外貿采購合同與信用證執行要點分析

章麗然

摘要：隨著中國改革開放的不斷深入，尤其是“一帶一路”政策的實行，中國進出口貨物、服務貿易進入了改革開放40年來前所未有的規模。信用證作為國際貿易中最主要的支付方式在國際貿易交易中得到了廣泛應用。外貿交易在執行過程中，外貿合同與信用證之間便產生了即相對獨立又不可分割的關系。

關鍵詞：外貿合同 信用證 支付方式 相互獨立 不可分割

由于對合同與信用證之間的關系理解不夠或存在誤解，在信用證的執行過程中，交易雙方經常會由此產生很多糾紛，所以理清外貿合同和信用證之間的關系就成為減少糾紛的一個非常關鍵的問題。以下就此問題進行多角度分析，為國際貿易交易雙方提供借鑒和參考

一、合同與信用證相互獨立

合同和信用證在國際貿易執行過程中相對獨立，雖然隸屬于同一交易背景，但二者分別在各自不同的層面和角度獨立執行。

合同的獨立性不言而喻，在合同法和國際貿易規則的約束下，是買賣雙方獨立的意思表示。合同一旦簽署，買賣雙方對合同的執行不受第三方的影響和制約。

而信用證的獨立性，就相對復雜，因為在任何情況下都不可能避開合同而單獨談論信用證的獨立性。所以，信用證的獨立性只體現在銀行執行層面。銀行依據合同條款開立信用證后，在執行信用證的過程中不會再受合同條款的約束。會根據信用證條款審核單據，如果信用證條款確有和合同不一致的內容，銀行也會默認為是合同條款的變更。

信用證一旦經申請人申請并經開證行開出，受益人接受后，信用證即成為一份獨立的協議。銀行即可以督促信用證受益人按照信用證條款執行信用證，而受益人一旦完全正確的執行信用證條款，信用證申請人就不得以任何理由拒絕支付信用證項下款項。保證了交易的相對公平。這也是為什么信用證成為當今國際貿易中最常用的支付方式。

二、二者之間的相互聯系

說完了相對獨立，合同和信用證之間又存在著不可分割的緊密聯系。沒有合同，就不可能有信用證。信用證中的每一個條款都是基于合同條款。買賣雙方在簽訂合同的時候，如果是信用證支付方式，一般情況下就要在合同中規定信用證條款的基本內容，例如信用證的類型、開立時間、發貨日期、有效期、信用證金額及其他信用證基本條款等。銀行在收到信用證申請人出具的信用證申請書后，會要求申請人同時提供相對應的合同文本，以便與所開立的信用證條款相對應。這也能說明二者之間具有緊密的聯系。

合同與信用證之間的相互聯系還體現在信用證受益人在收到信用證后的審核。合同是信用證受益人確定信用證是否符合要求的唯一的參考文件。所以，我們不能脫離合同而單獨的談論信用證。

三、二者在執行過程中的矛盾分析

正是因為二者之間即相對獨立又密不可分的聯系，不可避免地造成了二者之間的沖突。按照信用證與合同之間在銀行執行層面相互獨立的理論上分析，二者之間是不可能存在任何矛盾的。可以各自執行各自的條款要求。但對于買賣雙方來說，合同條款是買賣雙方協商訂立的，信用證條款也是買方開具給賣方的。雙方的任何一方都不可能拋開合同條款談信用證條款，也不可能拋開信用證條款談合同條款。如果有些條款在合同中存在，而在信用證中不存在，就會出現有些賣方不再對單獨存在于合同中的條款負責的現象。因為信用證是一種支付手段，所以信用證中的條款對買賣雙方都具有更大的約束力。而合同條款會出現問題執行難的現象。甚至經常會出現即使簽訂了合同，如果買方不開立信用證賣方也不會安排生產。合同條款成了擺設，大大弱化了合同的作用。

四、列舉案例.說明二者的矛盾關系在實踐操作中會產生的問題

讓我們舉兩個事例來討論我們工作中會遇到的常見問題。

中國的A公司（合同買方）和美國的B公司（合同賣方）簽訂了一臺機器設備的外貿采購合同。信用證支付。A公司在合同規定的時間內開具了100%即期議付信用證。在信用證中沒有規定任何逾期罰款條款。由于船期推遲，實際發貨時間比信用證要求的時間晚一周。B公司認為一周的時間不會影響A公司的生產進度，也就沒有和A公司做深入溝通。但是，A公司突然有一批非常著急的訂單，急需B公司的這一臺設備加入生產，所以這一臺機器的到貨時間就顯得非常重要。A公司在收到B公司的銀行議付單據后.發現提單上的發貨日期比信用證要求的交貨日期晚一周。但由于A公司當時急需這臺設備加入生產隊伍，所以必須安排信用證付款以贖回單據清關提貨。之后，A公司憑借合同條款以B公司違反合同違約條款要求為由，將B公司告上法庭。經過長時間的開庭審理，最終A公司勝訴。但雙方都耗費了大量的人力、物力、時間、金錢。

這則案例，如果A公司當時開具信用證條款的時候，將合同中的逾期違約條款加入的信用證條款中，A公司在收到銀行議付單據時就可以指示開證銀行按照信用證條款中的逾期違約條款在信用證支付時直接扣除所規定的違約金。這樣就省去了后續打官司的繁瑣手續和費用。讓信用證支付充分發揮其應有的作用。

五、如何避免合同和信用證在執行過程中的矛盾和糾紛

對于買方而言，在簽訂合同和開立信用證時要盡量將自己所需要的條款都在信用證中體現出來（在不違反UCP600的前提下）。這樣，才能最大可能的保護自己的利益。

對于賣方而言，最重要的是仔細又仔細的審核買方開具的信用證條款。對違反國際貿易規定及國際慣例的條款要堅決要求刪除。更要結合自己公司和具體業務的實際情況，對自己執行起來有困難的條款與買方進行交涉，在最大程度上給自己爭取一份有利于執行的信用證。

在簽訂合同的時候，往往是雙方在同一個談判桌上面對面的談判。合同條款的問題會及時發現及時解決。但是到接下來開具信用證，就不會坐下來對信用證條款進行談判。對于信用證開立的買方來說就要在制作信用證申請時將還沒有提交給開證銀行的信用證申請草稿發給賣方進行確認。雙方通過郵件或電話對信用證申請條款進行談判并最后確認后，買方再將信用證申請提交銀行。這是避免糾紛的一個有效的解決辦法。

總結：在買賣雙方都考慮自己利益的情況下，雙方的談判、協商、充分的溝通就顯得尤為重要。只有信息流通及時、暢通、溝通充分并且雙方始終保持友好的溝通氛圍，無論是合同還是信用證。都會順利的執行。