科研事業單位績效評價體系的建立

趙麗萍 吳國香 郝兆國 劉書聰 王明佳 夏曄

摘要：為適應經濟社會和科研事業發展需求，進一步推動科研事業單位管理水平，提升科研實力，建立和完善了科研事業單位績效評價體系并將績效評價納入到科研創新評價體系中。經實踐驗證，該體系對于提高科研事業單位的科研管理水平，改善科研管理工作具有重要的促進作用。

關鍵詞：科研事業單位;績效評價;科研創新;評價體系

中圖分類號：S-36 ?文獻標識號：A ?文章編號：1001-4942（2019）06-0150-04

Abstract In order to adapt to the development requirement of economy， society and scientific research， and push the management level of the Scientific Research Institutions further to enhance the research strength， the performance evaluation system in the Scientific Research Institutions was put forward. The thought and framework of establishment and perfection of this system was introduced in this paper， which integrated the performance evaluation concepts creatively， and adopted the performance evaluation into the science and technology innovation evaluation system. As proven in practice， the performance evaluation system could effectively improve and upgrade the management level in research and development of the Scientific Research Institutions.

Keywords Scientific Research Institution; Performance evaluation; Scientific research innovation;Evaluation system

科研事業單位是我國創新驅動發展的重要組成部分，是推動我國科技發展的主力軍，在我國科技創新體系中占有很重要地位。科研事業單位的績效評價是對其科研業績和管理效率的綜合評價，與各種行為控制系統以及人事控制系統共同構成科研管理控制體系。社會經濟的發展和科技體制改革的不斷深入，客觀上要求科研事業單位建立完善的科研績效評價體系，以便對科研事業單位的經濟效益和社會效益進行全面考核，為政府的宏觀管理提供客觀依據。

1 評價體系建立的思路和構架

1.1 體系建立的指導原則

1.1.1 經濟效益和社會效益相結合的原則 科研事業單位績效包括經濟效益和社會效益兩個方面，兩方面是對立統一的關系，既相互聯系，又相互區別，績效評價應將二者有效結合起來[1，2]。

1.1.2 定性指標和定量指標相結合的原則 原則性問題堅持定性標準，可量化的指標堅持定量標準，二者互相補充，彌補不足，使單位的績效評價指標更加具有綜合性和導向性。

1.1.3 可操作性和可比性相結合的原則 體系設計所選指標應符合客觀情況，盡可能直觀、具體、明確，具有可操作性和可行性。績效評價工作需結合實際、簡便可行，操作性和可比性強[3]。

1.1.4 共性指標和個性指標相結合的原則 在考核指標設置過程中，充分考慮不同科研事業單位的客觀條件差異性對考核結果的影響，實行分類考核，建立共性指標與個性指標相結合的評價考核指標模式，以更加清楚地發現和識別問題，并做出準確的評價和決策，使績效評價更具客觀、公正、完整及有效性。

1.2 體系的基本要素

績效評價系統在科研管理控制系統中相對獨立，主要由評價主體、評價對象、評價目標、評價內容、評價指標、評價標準、評價方法和評價報告八個基本要素構成，其中評價指標是績效評價體系的核心[4]（圖1）。

1.3 評價方法

評價方法是績效評價的具體手段，不僅要尊重科研人員及其工作的特殊性，還需充分考慮科研事業單位的實際情況，增強績效評價方法的實用性。經過在評價實踐中逐步發展和完善，目前在評價方法上主要是采用定性評價、定量評價和綜合評價法[5]。常用的定性評價法主要有同行評議法，常用的定量評價法主要有文獻計量法、科學計量法等，而綜合評價法主要有層次分析法、多指標綜合評價法等[6]。

2 績效評價體系的建立

建立一套科學、完整、操作性強的評價指標，是做好科研事業單位績效評價工作的重中之重[7]。科研事業單位的績效評價主要從科研績效、人力資源績效、資產績效、財務績效、社會績效五個方面進行，并進一步細化成18個二級指標，加權匯總（表1）。

一級指標名稱 ?權重二級指標名稱權重科研績效40科研人員人均科研經費10科研經費增長率10科研成果轉化率10人均科研創新成果10人力資源績效20專業技術人員比例5中高級職稱人員比例5碩士及以上人員比例5學術帶頭人員比例5資產績效15人均資產4資本積累率4固定資產增長率4關鍵科研設備比例3財務績效15資產負債率4凈資產收益率4經費自給率4事業基金增長率3社會績效10社會聲譽5社會貢獻5

2.1 科研績效指標使用

人均科研經費是單位年度科研經費總額（包含橫向科研收入和縱向科研收入）與參與科研人員數量的比值，從科研效率方面反映科研事業單位的創新能力。

科研經費增長率是本年度與上年度科研經費收入的差值與上年度科研經費收入總額的比值，反映了科研事業單位的科研事業發展速度以及籌措科研經費的能力，是對衡量科研規模指標的補充。

科研成果轉化率是本年度已經轉化的科研成果數量與科研成果總數的比值，反映了科研事業單位的科研創新水平、創造的經濟效益與社會效益，是體現科研投入產出效益的重要指標。

人均科研創新成果是年度各類獎勵賦值綜合與年度科研人數的比值，是衡量科研事業單位科研成果水平的重要指標。針對科研成果獎項差異，構建了獎項權重賦值（表2）。

科研創新成果評價指標權重國家發明一等獎，每一項15.0國家發明二等獎，每一項10.0國家科學技術進步一等獎，每一項5.0獲得科學進步獎情況國家科學技術進步二等獎，每一項3.0省部級一等獎，每一項2.0省部級二等獎，每一項1.0省部級三等獎，每一項0.5國際級核心期刊，每發表一篇2.0發表論文情況國家級核心期刊，每發表一篇1.0其他專業期刊，每發表一篇0.5出版專著專著正式出版，每部4.0編著正式出版1.0專利授權情況發明專利，每一項2.0實用新型專利，每一項1.0其他專利，每一項0.5專有技術擁有情況，每一項2.0～0.5 ?注：同一項目獲得多級獎勵的，按最高級別獎勵確認，不重復計算。

2.2 人力資源績效指標使用

人力資源是科研事業單位發展的第一資源，該指標反映了科研事業單位科技領軍人才擁有的數量，體現該單位在科研人才戰略中的地位。主要通過專業技術人員比例、中高級職稱人員比例、碩士及以上人員比例、學術帶頭人員比例來評價。不同級別的人員，對單位發展作用不同，賦予不同的權重（表3）。

專業技術職稱和學歷權重院士12正高級職稱10專業技術職稱副高級職稱9中級職稱8初級職稱7博士（包括在讀）10碩士（包括在讀）、雙學士9學位學歷學士8大專7專技6 2.3 資產績效指標使用

科研事業單位的資產為其進一步展開工作提供了保障和物質基礎。這一指標的評價能有效調整我國科研事業單位中資產分配不均的狀況，避免造成不必要的浪費，提高資產的利用率。主要通過人均資產、資本積累率、固定資產增長率和關鍵科研設備比例4個指標來評價。

人均資產是年末資產總額與年末從業人員總數的比值，反映了科研事業單位人均資產數額，人均資產數額越高，說明單位發展的物質保障越雄厚。

資本積累率是年末凈資產與年初凈資產差值與年初凈資產的比值，反映了科研事業單位當年資本的積累能力。

固定資產增長率是本年固定資產總額和上年固定資產總額差值與上年固定資產總額的比值，反映了科研事業單位固定資產的增長速度及其硬件條件的改善情況。

關鍵科研設備比例是原值10萬元以上的關鍵科研設備臺數與科研設備總臺數的比值，反映了科研事業單位科研開發保障能力。

2.4 財務績效評價指標使用

財務績效評價指標是對科研事業單位一定時期的資金使用情況、創造能力、財務風險和償債能力進行定量對比分析和評判。主要通過資產負債率、凈資產收益率、經費自給率和事業基金增長率等4個指標評價。

資產負債率是評價負債水平和償債能力的綜合指標，反映了科研事業單位利用其他法人或個人等債權人提供的資金開展科研創新活動的能力，同時也反映了債權人為科研事業單位提供資金的安全保障程度，它是衡量科研事業單位償債能力的重要指標之一[8]。

凈資產收益率反映了科研事業單位凈資產創造價值的能力。該指標越高，表明科研事業單位一定時期運用、擁有或控制的資產創造價值的能力越強。

經費自給率反映了科研事業單位自籌經費收入滿足科研事業支出的程度。該指標越大，說明科研事業單位自主創收能力越強，對國家和外部力量的依賴性越小，科研發展資金條件相對較好，安全性較強。

事業基金是指事業單位擁有的非限定用途的凈資產，在科研事業單位中起的是“蓄水池”的作用，用來調節年度之間的收支平衡。

2.5 社會效益指標使用

社會績效主要反映科研事業單位為社會提供科研產品和科研服務所得到的認同度和知名度等，主要考核指標是社會聲譽指標和社會貢獻指標。社會聲譽指標主要有公眾排名度、社會聲譽度等。社會貢獻指標主要反映科研事業單位所產生的社會效益[9]。

3 應用效果

2016—2018年，山東省農業科學院玉米研究所使用績效評價體系進行評價，結果（表4）顯示：2015年立項經費為1 450萬元，到位經費為1 738萬元。2016—2018年均立項經費3 347萬元，到2015年1450173831102016—2018年均3347290218743增幅（%）130.8366.98500.00600.00300.00位經費2 902萬元，較2015年分別增長130.83%和66.98%。審定品種、認定地方標準、獲得品種權和發表論文數量等創新成績要素指標均實現成倍增長。

參 考 文 獻：

[1] 李小紅.應用研究型科研項目績效評價指標體系構建[J].財會通訊，2014（10）：77-79.

[2] 粟小聰.淺談如何完善事業單位績效評價體系[J].當代經濟，2011（18）：90-91.

[3] 焦明精，胡玲.事業單位績效評價體系構建[J].當代經濟，2010（6）：70-71.

[4] 孫常印， 王曉敏. 企業集團績效評價體系的構建[J].內江科技，2006， 27（6）：20-21.

[5] 李巨光.基于科研人員特點的績效評價方法研究[J].農業科技管理，2010（2）：95-96.

[6] 肖澤忱，布仁倉，胡遠滿.對我國林業政策績效評價體系的思考[J].西北林學院學報，2009，24（3）：224-228.

[7] 徐月麗.高校財務績效評價指標體系構建探討[J].財會通訊，2012（9）：51-52.

[8] 盛利軍， 田平. 科研事業單位績效評價體系設計探討[J]. 經濟師， 2013（4）：235-236.

[9] 李彤洲.淺議事業單位績效評價體系的構建[J].中國外資，2011（19）：198-199.