集團公司資金管理模式探討

王超

關鍵詞：集團公司 ?資金管理模式 ?必要性 ?優化策略

一、資金管理的相關闡述

資金管理是財務管理的重要組成部分，主要是指針對企業內部資金來源以及資金使用進行合理的計劃，控制，監督以及考核等，通過以上環節，合理實現資金有效劃撥，規避資金帳實不符等風險，提升資金的整體使用效率，由于企業的各個環節的開展都離不開資金的有效運營，因此，有效的資金管理對于企業發展至關重要，有效的資金管理需要遵循以下原則，首先，應該遵循最大收益原則，就是指在資金使用的過程中，必須合理安排資金，將資金風險控制在合理范圍內的基礎上進行投融資，考慮資金的時間成本，提升資金的使用效率與周轉率，實現最大收益;其次，遵循風險收益均衡的原則，額外的風險需要有額外的收益進行補償，高風險高收益，對資金的風險與收益進科學的權衡;最后，遵循合法性原則，是指在資金使用過程中，應該遵循相應的法律條例以及會計準則，在不違反法律法規的情況下開展各種資金管理活動。

二、集團公司資金管理模式探討的必要性分析

企業各個工作環節開展都離不開資金的有效使用，因此，通過合理的資金管理手段實現企業有效運營至關重要，隨著信息技術的發展，資金管理模式在尋求著新的創新與變革，信息化資金管理已經成為大型企業的必要選擇，其必要性主要表現在提升資金管理效率，規避資金風險，對資金實現統一調配，統一使用等方面。

（一）提升資金管理效率，促進資金管理的發展與進步

隨著技術的不斷發展創新，企業集團的經營業務逐漸增多，經營區域更加復雜，資金管理模式也在不斷創新與發展。目前，企業集團資金管理已經與信息化技術接軌，成立了財務公司，和銀行也開展相應的業務，通過直接支付手段處理資金業務，在預算管理方面，報銷人選擇預算科目，提交后直接審核支付，提交給相應的銀行系統，自動生成憑證，從而在資金業務處理過程中提升了整體的效率，促進了企業資金管理的發展與進步。

（二）有效整合資金，實現統一調配，提升整體資金管理水平

資金信息管理系統將企業的資金情況進行準確記錄，包括資金的流通環節，例如資金使用、投資、融資等，通過資金信息管理系統的有效運用，一方面，節約人力物力成本，員工只需要將基本的資金信息錄入系統，系統便能跟蹤資金數據，合理分析資金情況，規避資金賬實不符，資金濫用等情況的出現;另一方面，通過資金信息管理系統記錄企業集團各個單位的資金信息，規避各個企業由于資金活動較為繁雜導致的財務風險，提升各個部門之間的協同效率，避免出現信息孤島的現象，促進資金融通，最終提升整體的運營與發展。

三、針對集團公司資金管理模式提出的優化策略

資金管理模式的創新是利用信息化技術為依托與基礎，通過以上的分析，可以得知技術的發展提升了資金管理效率，有效整合資金，實現統一調配，并且可以規避資金風險，避免賬實不符等現象。但是，由于資金信息管理技術不夠成熟，也帶來了許多問題，例如預算編制不準確，財務人員業務水平不熟練等，因此，需要針對這些問題提出合理的優化策略，提升資金管理水平。

（一）建立完善的資金信息管理平臺，加強信息化管理

資金管理工作效率的提升有賴于科學有效的資金信息管理平臺，因此，需要通過資金管理平臺加強信息管理，主要從以下幾個方面進行完善：首先，應該正視資金信息化建設，建立運行良好的資金信息平臺，將集團公司的資金全部錄入到統一的數據庫中，通過同一系統對資金進行管理，快速對預算信息，憑證等進行查詢，還能夠通過這一系統自動生成預算報表，財務報表等，一方面規避財務錯誤，另一方面提升了資金處理效率;其次，由于資金信息全部錄入系統，那么就需要對資金進行統一調配與使用，以制定的預算規劃為依據，根據實際情況對資金進行調配與使用，防止出現資金賬實不符，資金浪費等現象;最后，制定合理的資金考核量表，對資金的使用開展一系列的考評，并且針對資金管理方案的實施效果進行必要的優化，最終提升整體的信息處理水平，促進集團公司的發展與進步。

（二）建立完善的內控監管制度，規避資金風險

完善的內控監督管理機制是集團公司資金有效使用的保證，因此，需要在集團公司內部建立有效的內控監督管理機制，對資金處理業務的全流程進行監督控制。一方面，加大資金監督管理力度，高層集中，分層管理，針對集團公司的經營業務較多，層級較為復雜的情況，應該歸集資金的核心問題提交給管理層統一解決，而針對較為次要的資金問題，可以按照重要程度與輕重緩急分層解決，體現管理層的靈活性;另一方面，由于資金信息管理系統處理業務較為復雜，數據較多，因此，需要制定完善的風險管理機制，進行事前預防資金風險，事中進行資金風險管控，事后針對資金風險應對方案的實施效果開展評價優化等，并且對信息軟件以及系統進行定期的更新，防止數據丟失，黑客入侵等數據泄露風險，提升資金風險應對水平，促進集團公司的發展與進步。

（三）提升財務人員信息處理水平，加強單位協作

雖然資金信息管理機制在一定程度上提升了資金的使用效率，但是也離不開財務人員的熟練的業務操作，財務人員信息處理水平越高，部門內部資金的流轉效率與安全程度也就越高。因此，需要提升財務人員業務水平，主要從以下幾個方面完善：首先，由于資金管理包含眾多方面的內容，例如投融資決策，資金風險應對，內部控制等，對于財務人員的業務水平與信息處理提出了更高的要求，集團公司在招聘用人時需要考察財務人員的綜合素質，制定科學的招聘標準，還需要在日常的人才管理中，通過輪崗，定期培訓，外出學習等形式提升財務人員的業務處理水平，正確進行資金信息處理，識別資金風險，做出科學決策;其次，需要提升各個部門之間的資金信息流通效率，資金信息共享，實現跨部門業務處理，提升資金周轉效率與使用效率。

四、結束語

資金信息管理平臺在一定程度上提升了集團公司的資金使用效率，加強了資金監管，實現了資源整合，因此，對于集團公司的發展來說起到了重要的推動作用;本文通過分析集團公司資金管理的現狀，從人員角度、資金管理平臺角度以及資金監管環境角度提出針對性的建議，以求促進集團公司的發展與進步。

參考文獻

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