基于互聯網金融背景下第三方支付資金管理的研究

范銳

摘要：經濟全球化時代背景下，人們已經習慣使用手機結賬付款，這種第三方資金支付方式為人類的工作與生活帶來極大的便利。基于此，本文以第三方支付資金管理作為研究對象，分析第三方支付過程中存在的資金風險，從資金管理模式、賬戶核算要求、風險管理以及軟硬件建設等方面闡述第三方支付資金管理途徑。

關鍵詞：互聯網? 金融行業(yè)? 第三方支付

近幾年，互聯網金融發(fā)展迅猛，支付寶、微信支付等第三方支付平臺快速崛起，人們可以通過移動網絡完成線上與線下支付，徹底改變了過去現金交易的付款方式。但是在第三方支付資金管理體系下，人們需要加強對資金風險的管理，利用有效的手段強化互聯網背景下第三方支付平臺的監(jiān)管，保證使用者的合法權益。

一、互聯網金融背景下第三方支付資金管理存在的風險

（一）金融風險

第三方支付在互聯網金融背景下作用重大，雖然它屬于非金融機構，但是第三方支付的服務范圍已經延伸到多個行業(yè)。不同款項支付與結算的金融業(yè)務都可以使用第三方支付方法完成支付，但是結算時也存在各種金融風險，這種風險經常產生于賬戶模式中。常見的兩種金融風險如下：第一，套現風險。指的是網上交易中，第三方支付作為交易的基礎，無法保證雙方交易的真實性，有的人會利用第三方支付平臺進行資金套現管理，例如信用卡套現。這種套現行為會增加個人資金管理風險，存在信用卡盜刷或者資金詐騙等隱患。第二，流動風險。指的是第三方支付資金管理不當，企業(yè)出現資金回收問題，資金變現面臨壓力，影響企業(yè)正常運營，導致第三方支付面臨資金流動風險[1]。

（二）信用風險

雖然第三方參與會存在信用缺失問題，但是第三方支付也會帶來信用風險，例如支付商違約。支付商挪用資金或違法操作都會導致資金管理面臨風險，第三方支付存在信用問題，嚴重情況下還會造成相關人或企業(yè)的破產風險，給支付雙方帶來經濟損失，影響互聯網金融的穩(wěn)定性。

（三）操作風險

操作風險指的是銀行支付結算系統(tǒng)或支付雙方終端，如果支付系統(tǒng)出現問題，或者系統(tǒng)面臨病毒侵入，將會導致通訊系統(tǒng)與電子設備運行故障，進而引發(fā)第三方支付的操作風險。一般情況下，操作風險會發(fā)生于人為失誤或故意操作，用戶在第三方支付中不熟悉操作流程，因為失誤造成資金管理風險，影響第三方支付平臺正常交易。

二、互聯網金融背景下第三方支付資金管理的有效途徑

（一）創(chuàng)新資金管理模式，規(guī)范第三方支付賬戶管理

隨著社會經濟的發(fā)展與科學技術的進步，網絡技術與信息技術為互聯網金融的發(fā)展提供便利條件。為了實現第三方支付資金管理的實效性，需要進一步創(chuàng)新資金管理模式，規(guī)范第三方支付的賬戶管理。要求企業(yè)創(chuàng)新資金管理理念，實現網絡支付模式的資金管理，提高企業(yè)資金周轉率，提升投資收益率。第三方支付平臺日漸壯大，參與平臺支付的人越來越多，為了加強對第三方支付平臺的資金管理，建議做好賬戶管理工作，對使用者身份信息加以核對，嚴格規(guī)范使用者的付款方式與操作流程，防止使用者在支付中出現盜刷問題。使用者在第三方支付平臺開戶時，明確雙方義務與權利，要求使用者遵守第三方支付平臺規(guī)定，當支付中出現問題時，應按照簽署的協議劃分責任[2]。

關于安全系統(tǒng)的功能更新，支付寶一直以來都非常的重視，在2018年的時候，支付寶將從前的延時到賬功能又加強了一下成為了2.0版本，支付寶系統(tǒng)如果發(fā)現用戶們正在進行交易的收款方情況不對就會提醒用戶們打開延遲到賬功能，可以在一天之內撤回自己的資金不會被騙。最近，針對于人們的資金安全保護，支付寶在這基礎上加了一個“安全守護”的功能。支付寶根據以往的經驗可以識別出一些涉嫌騙財的交易的，只要用戶在支付寶中搜索“安全守護”的服務，然后設置“守護人”，一旦風控系統(tǒng)識別出交易存在詐騙可能或賬號異常登錄，支付寶會提醒用戶本人，還會發(fā)短信警告“守護人”，守護人也能聯系對交易操作不熟悉的用戶，詢問這次交易的具體情況，有效實現了第三方支付交易的安全性。

（二）規(guī)范賬戶核算要求，加強資金風險管理

防止第三方支付資金管理中存在交易漏洞，需要加強對賬戶的核算，防止交易時出現漏算或錯算情況。第三方支付資金核算時，應將其作為其他貨幣資金核算，核算后資金也會納入其他貨幣資金中。每個月第一個工作日，需要將賬戶的余額與交易情況進行核對，確保本月轉出的數額與第三方支付銀行賬戶中資金到賬的數額一致，核對后再進行會計核算，表1為部分銀行第三方快捷支付通道限額情況。隨著技術的發(fā)展，人們在使用第三方支付交易方式時，面對的風險越來越多，資金管理工作可以從以下幾方面入手：第一，加強對第三方支付賬號密碼管理，每個用戶的支付賬號都有一個密碼，設置密碼時第三方支付平臺為使用者提供密碼等級，用戶按照提示提高密碼保護等級。第二，對于第三方支付賬號，可以為使用者提供資金變動提醒功能，當資金出現流動風險時，軟件可以第一時間聯系用戶，加強用戶的資金管理力度。如果本次資金流動不是支付賬戶本人操作，使用者可以對自己的第三方支付賬號凍結處理，降低資金風險帶來的經濟損失。

（三）加大資金管理力度，提高軟硬件建設能力

為了防止第三方支付平臺中存在非法資金管理情況，建議有關監(jiān)管部門加強對第三方支付平臺的管理。托管銀行需要保證自身工作開展的科學性，做好資金管理工作，按照不同用戶提供針對性資金管理方案，方便后期用戶查看第三方支付資金時可以查看到詳細的交易記錄，防止第三方支付平臺擅自動用自己的資金。除此之外，監(jiān)管部門需不斷加大第三方支付資金管理的力度，提高第三方支付準入門檻，保證第三方支付平臺擁有一定資金和信用，不斷革新的同時開展增值業(yè)務，加強與銀行的合作，研發(fā)金融類業(yè)務。建議第三方支付機構構建屬于自己的資金風險管理與控制部門，負責監(jiān)管用戶在第三方支付平臺中不合理的資金管理情況，確保資金可以在互聯網金融背景下安全流動。

建議加大第三方支付中軟硬件的建設力度，創(chuàng)新開發(fā)系統(tǒng)，升級第三方支付軟件，使用先進的信息安全技術，強化數據存儲與傳輸的安全性。安排專職工作人員做好第三方支付平臺的監(jiān)控工作，根據互聯網金融市場的發(fā)展現狀創(chuàng)新信息技術，提高第三方支付資金管理工作的創(chuàng)新性。隨著二維碼支付已經全方面浸入人們的日常生活，緊接著“刷臉支付”、“無感支付”等一系列新的支付體驗開始浮出水面，而其背后的邏輯，不僅僅是新的科技手段的應用，更是以支付作為支點帶來的衣食住行等實體領域價值鏈條的重塑。人們已經習慣了手機掃描二維碼，或者向商家提供付款碼的第三方支付方式，為了提高支付過程的安全性，指紋付款和刷臉付款深受人們的喜愛。隨著技術的革新，智能POS拉卡拉支付方式以硬件+軟件的形式幫助使用者整合受理銀行卡、微信與支付寶等多種第三方支付軟件，完成統(tǒng)一支付、統(tǒng)一結算，用戶核對賬單即可了解自己在各個平臺中的資金管理情況。

三、總結

總而言之，互聯網金融背景下，與傳統(tǒng)的資金管理模式相比較，第三方支付方式有利于實現市場資源的高效配置，起到簡化流程的目的，符合企業(yè)對資金管理的實際需求。利用第三方支付手段構建資金管理平臺，可以實現企業(yè)財務管理一體化的目的，降低企業(yè)投資成本，提高企業(yè)經濟效益。

參考文獻：

[1]仇志燕.互聯網金融背景下第三方資金支付風險與監(jiān)管對策研究[J].中國國際財經（中英文），2017（04）：116-117.

[2]文藝.基于互聯網金融背景下第三方資金支付風險與監(jiān)管對策研究[J].財經界（學術版），2016（15）：12+31.

（作者系江西經濟管理干部學院講師，學歷：碩士研究生）