公安部組織指揮嚴(yán)打涉稅犯罪 鏟除25個(gè)特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票犯罪團(tuán)伙涉案金額近千億元

為落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局和公安部、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行共同部署的打擊虛開(kāi)增值稅發(fā)票、騙取出口退稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動(dòng)，公安部組織指揮上海、天津、廣東、遼寧、河北5省市公安機(jī)關(guān)，在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的配合下，對(duì)25個(gè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票職業(yè)犯罪團(tuán)伙進(jìn)行統(tǒng)一收網(wǎng)、集中打擊，共抓獲犯罪嫌疑人304名，搗毀虛開(kāi)發(fā)票窩點(diǎn)53個(gè)，初步統(tǒng)計(jì)涉案金額近千億元。這是近年來(lái)公安機(jī)關(guān)破獲的涉案嫌疑人最多、犯罪鏈條最長(zhǎng)、涉案金額最大的涉稅犯罪案件。

2018年6月，上海、廣東、深圳等地公安機(jī)關(guān)在工作中發(fā)現(xiàn)，大量長(zhǎng)期處于“非正常”狀態(tài)的企業(yè)突然“復(fù)活”，并大肆向外開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。對(duì)此，公安部高度重視，迅速組織力量，堅(jiān)持情報(bào)導(dǎo)偵、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)思路，在稅務(wù)機(jī)關(guān)和人民銀行等部門(mén)的大力支持下，深入開(kāi)展分析研判。經(jīng)過(guò)縝密偵查，公安機(jī)關(guān)從海量數(shù)據(jù)中抽絲剝繭、深挖擴(kuò)線，逐漸查明了一個(gè)由25個(gè)職業(yè)化犯罪團(tuán)伙組成、跨多個(gè)地區(qū)的虛開(kāi)增值稅發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)。

公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)，2018年2月以來(lái)，以犯罪嫌疑人楊某、陳某為首的2個(gè)犯罪團(tuán)伙，分別在上海、深圳等地低價(jià)收購(gòu)“僵尸”公司，并雇傭他人領(lǐng)取發(fā)票后將公司高價(jià)倒賣，短時(shí)間內(nèi)即倒賣公司2600余家。以犯罪嫌疑人付某某、張某某、詹某、謝某、劉某等人為首的多個(gè)虛開(kāi)、洗票團(tuán)伙，在天津、上海、廣東、河北、遼寧、浙江等多個(gè)省市實(shí)施虛開(kāi)，開(kāi)票量巨大、犯罪鏈條長(zhǎng)、隱秘程度高，嚴(yán)重危害了稅收征管秩序。鑒于案情重大，公安部統(tǒng)一指揮上海、天津、廣東、遼寧、河北5地公安機(jī)關(guān)開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)，一舉破獲全案。

公安部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，全國(guó)公安機(jī)關(guān)將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，按照四部門(mén)兩年專項(xiàng)工作部署，與稅務(wù)等部門(mén)密切配合，依法嚴(yán)厲打擊“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票和“假出口”騙取退稅等涉稅違法犯罪，堅(jiān)決將違法犯罪分子繩之以法，切實(shí)維護(hù)國(guó)家稅收秩序和稅收安全，努力營(yíng)造公平穩(wěn)定的營(yíng)商環(huán)境，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

虛開(kāi)發(fā)票指不如實(shí)開(kāi)具發(fā)票的一種舞弊行為，納稅單位和個(gè)人為了達(dá)到偷稅的目的或者購(gòu)貨單位為了某種需要在商品交易過(guò)程中開(kāi)具發(fā)票時(shí)，在商品名稱、商品數(shù)量、商品單價(jià)以及金額上采取弄虛作假的手法，甚至利用比較熟悉的關(guān)系，虛構(gòu)交易事項(xiàng)虛開(kāi)發(fā)票。

虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的，違反有關(guān)規(guī)范，使國(guó)家造成損失的行為。虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)以上20萬(wàn)以下罰金；虛開(kāi)稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)以上50萬(wàn)以下罰金；虛開(kāi)稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)以上50萬(wàn)以下罰金。