“三聯三合”促用戶資產接收提質增效

趙燕 曹環琴 蔣偉 王宇 吳國親 楊雨

【摘要】電網企業是典型的資產密集型企業，用戶資產是電網企業資產的重要組成部分。隨著近年來社會經濟的發展，對用戶資產接受工作提出了新的要求。加強用戶資產接受管理，夯實用戶資產接受工作規范化管理基礎，加快用戶資產接受步伐，是企業履行社會責任，提升優質服務水平的必然要求，也是適應電價改革，進一步優化資產負債結構，推動企業持續健康發展的客觀需要。

【關鍵詞】電網企業 用戶資產接 收提質增效

一、用戶資產接收工作的背景及原則

國家電網公司在“十二五”期間提出了實現“一強三優”科學發展的戰略目標，其中“資產優良”反映了企業發展的能力。電網企業是典型的資產密集型企業，其中用戶資產是電網企業資產的重要組成部分。用戶資產是指由用戶出資建設的，專門用于電力接入服務的專用網架及其附屬設備、設施等供電配套資產。用戶包括居民、企事業單位、政府、機關、軍隊、社會團體等電力用戶。

用戶資產類型主要分為：（1）由用戶出資建設的城配網改造（例如城市電纜下地）等工程形成的資產;（2）由用戶出資建設的居民小區配電設施形成的資產;（3）用戶為滿足自身用電需要，出資建設的專用輸變電、配電及計量資產等。

二、“三聯三合”工作機制促用戶資產接收提質增效

“三聯三合”工作機制，即數據聯通、節點聯結、指標聯動及源頭會合、過程融合、流程閉合。

數據聯通：電網企業資產目前為分段式管理，管理鏈條較長，管理顆粒度不一致。用戶資產接收過程涉及計劃、審核、接收、評估、入賬、運行、維護等多個環節，各個環節分屬營銷、運檢、財務等部門。對于過程中產生的大量數據信息，各部門實時溝通傳遞，推動數據集中共享、集中應用，實現數據聯通。

營銷部始終加強擬接收用戶資產管理工作，健全完善備查登記簿，密切跟蹤協議準備、資產清查等前期準備工作，積極主動開展接收工作。每月初向財務資產部提供上月用戶資產移交資料清單。

運維檢修部在創建PMS生產系統管理臺賬，傳遞到ERP系統生成資產卡片的同時，向財務資產部提交用戶資產接收明細表。

節點聯結：各部門工作節點環環相扣、緊密相連，交接手續及時規范。用戶提交相關移交資料后，營銷部在5個工作日內對資料的完整性和真實性進行審核，將審核后的相關資料分別移交實物管理部門。運維檢修部在接收到營銷部提交的相關資料后，于5個工作日內對接收用戶資產的數量、型號、質量、性能等進行現場核查，逐項驗收;并負責創建用戶移交資產設備臺賬，通過ERP系統同步生成用戶移交資產卡片，將相關資料提交到財務資產部。財務資產部在5個工作日內維護用戶移交資產卡片信息，按照一定的程序聘請專業評估公司對資產進行評估，出具評估報告，合理確定資產的入賬價值。

指標聯動：設立部門指標交叉聯動機制，對營銷部“接收用戶資產清單信息準確率”、運維檢修部“接收用戶資產設備卡片建成率”、財務資產部“接收用戶資產入賬及時率”等指標進行雙向考核。對指標完成情況進行“追本溯源”，某一部門的指標完成情況都將“牽一發而動全身”，即相互制約，又相互促進，極大的調動了各部門間溝通協作的氛圍，形成了極大的工作合力。

源頭會合：成立接收用戶資產工作領導小組，統籌負責用戶資產接收工作組織協調，督導落實資產接收工作要求，協調解決資產接收有關重大事項等。從接收工作流程、資產評估方法、財務規定、產權分界點、風險評估等多方面明確用戶資產接收的具體工作要求，形成用戶資產從調查摸底、研究決策、批復落實的常態接收機制，為用戶資產規范化管理奠定基礎。

用戶提交資產移交申請后，各部門會合，由營銷部負責審核移交資料是否完備，產權是否清晰，是否屬于接收范圍;財務資產部負責根據客戶提供的價值證明，初步評估是否在年度接收預算范圍內;運維檢修部負責審核移交設備是否符合接收技術標準。并共同提交審核意見。

過程融合：公司營銷部為用戶資產接收部門，負責收集用戶資產移交協議、用戶資產驗收表、用戶資產工程竣工決算、用戶資產價值證明材料等相關資料，保證資料的完整性和真實性。負責牽頭與用戶協商并簽訂用戶資產移交協議，并確保協議表述準確、條款完備、形式規范，負責將相關資料分別移交價值管理部門和實物管理部門。

公司營銷部與客戶對接時，會同辦公室法律事務專責明確雙方權利義務，并對客戶移交資料進行收集整理，審核資料是否完備，資產是否符合接收范圍，產權是否清晰等。做到移交前有審核，移交時有協議，移交后有告知。

接收用戶資產審核之后，營銷部與用戶協商并簽訂用戶資產移交協議，并將收集的相關資料移交資產實物管理部門。

運維檢修部通過PMS生產系統創建完成設備臺賬，并將相關資料移交、傳送至財務資產部。同時履行紙質資料相應移交手續。

財務資產部為資產價值管理部門，其職責是根據資產移交協議、價值證明等，結合公司固定資產目錄的統一規定，合理確定折舊年限，按照會計準則進行賬務處理，并做好免稅申報工作;負責動態維護用戶移交資產卡片信息，準確反映資產價值增減變動情況;會同實物管理部門組織資產清查盤點，保證賬、卡、物相符;負責組織用戶移交資產的價值評估工作，合理確定入賬價值。

財務資產部及時確認接收資產價值，按照一定的程序聘請專業評估機構對資產進行評估，依據出具的評估報告及資產移交協議、設備移交清冊等資料規范、及時辦理入賬手續。

流程閉合：建立“由用戶始，自用戶終”的從源頭到終端再回到源頭的閉環負反饋流程。系統財務資產部做為用戶資產接收環節的終端，在資產評估入賬后，及時將相關信息反饋業務部門，再由業務部門傳達至源頭用戶，實現資產接收流程閉環管理。