對油田企業項目前期管理工作的思考

王兆紅

【摘要】項目前期是固定資產投資管理中的一項重要工作，前期工作的好壞直接影響投資決策和實施效果。只有在項目前期工作的深度和廣度上下功夫，對投資環境和發展趨勢進行深入研究，對項目方案進行充分論證，才能對整個投資管理過程進行控制，實現投資效益的最大化。本文通過分析目前項目前期管理工程中遇到的主要問題，針對油公司體制特點提出了幾點改進油田企業項目前期管理工作的建議，以期提高決策科學性，提升投資回報能力，實現增量投資產生增量效益。

【關鍵詞】油田企業 投資項目 前期管理

1概述

項目前期工作是指從項目提出到列入計劃實施之前的一系列工作，主要包括項目建議書，可行性研究報告，工程方案設計，人員和機構組織編制，資金使用規劃等。項目建議書是由項目提出單位根據規劃發展要求，向上級主管部門提出的具體項目建設的輪廓設想和書面文件，項目建議書由上級主管部門審批后，即可列入項目前期工作計劃。可行性研究報告根據批準的項目建議書進一步深化，對項目進行進一步論證和定位，綜合評選后確定經濟上合理，技術上先進，條件上具備，實施上可行的最佳方案。可研報告得到行業專家的論證和主管部門批準后，作為投資者和決策者提供可靠的決策依據，并可作為下一步工作開展的基礎。工程方案設計為初步設計，主要提供概念性的設計框架，為展示項目的輪廓和說明而作的設計。項目前期工作處在項目決策階段，其質量好壞關系到領導決策正確與否、項目是否能順利實施，直接決定項目的成敗。因此，做好項目前期工作對加強項目管理、提高投資效益具有重要的意義。

2項目前期工作管理工程中遇到的主要問題

一是前期研究工作存在制度不全。股份公司2001年就制定了《中國石油化工股份有限公司固定資產投資決策程序及管理辦法（試行）》，要求所有投資項目必須嚴格執行，前期工作節奏要加快，但程序不可逾越。隨后出臺了《中國石油化工股份有限公司石油化工項目可行性研究報告編制規定》、《油氣田產能建設項目可行性研究報告編制規定》等項目前期工作指導性文件。近年來，隨著體制機制改革的不斷深化，股份公司又相繼出臺了《中國石油化工股份有限公司投資項目責任追溯暫行管理辦法》、《中國石化年度投資項目比選排隊管理辦法（試行）》等一系列加強投資項目效益回報考核及完善審批程序的文件。但是分公司沒有專門的關于項目前期管理專項文件，同時隨著分公司油公司機構改革已完成，項目前期需配套制度，以滿足管理要求。

二是前期研究工作存在界面不清。油田企業的項目大多工期長、投資大、影響面廣、不確定因素多，在實施的過程中面臨的部門之間、專業之間、專業內部的界面問題一直是制約項目前期管理效率的關鍵因素之一。目前一、二類項目前期工作由于總部有明確的規定，界面劃分清楚;三類項目在分公司存在部門之間、專業之間管理界面不清。

三是前期研究工作存在職責不明。由于界面不清，導致職責不明，責任落實不到位。職責不明就會很自然的出現部門與部門之間的扯皮現象，出了問題誰都不承擔責任，致使管理上出現了“真空帶”，權責不清或責任真空，影響項目的運作。

四是前期研究工作存在流程不順。存在未按流程審查、審批情況。審批體制上存在人員配置與審批體制不協調、審批制度不完善、審批流程上與業務實際發展需求不匹配的問題。

五是前期研究工作存在格式不規范。一是存在編制的格式、內容不統一，隨意性大，編制內容深度不夠現象。第二是由于可行性研究工作本身不規范、基礎工作不牢、研究不深人的原因。進行可行性研究需要由工程師、規劃師、經濟師等各方面專業人才組成專門的成員，從各個角度對擬建項目是否可行進行考察和分析論證。但實際上有些建設單位根本沒有成立或委托過這樣的機構，只是由其憑主觀經驗編寫一份內容覆蓋面和研究深度有限，書寫格式不甚規范的可行性研究報告。

3對油田企業項目前期管理工作的思考

為進一步提高可行性研究工作的水平，不斷完善項目前期管理工作，針對油公司體制特點，提高決策科學性，提升投資回報能力，按照“界面清晰、職責明確、流程順暢、格式規范”總體思路提出下面一些改進的方法。

3.1依據標準化要求編寫科學規范的可行性研究報告

編制可研報告是項目前期工作的重要內容，一份高質量的可研報告離不開財務、預算、技術、計劃等部門的通力協作。

（1）投資目的必須明確，評估指標體系必須完善

根據投資目的確定的項目評估指標體系是完成一個高質量的可行性研究的保證。有了明確的項目投資目的，評價項目效益才能有的放矢，研究才能有所側重;其次要確定好評估指標體系。為了真正準確地評估項目的效益，提供科學決策的依據，必須根據項目自身特點及投資目標的要求有重點地確定各種評估指標，構建一個由各類基本參數構成的評估體系。

（2）可行性研究報告必須真實可靠，不得隨意取舍

按照可行性研究制度的要求，可行性研究的主要載體形式是可行性研究報告，其質量的高低直接決定著可行性研究作用的發揮。報告的描述既應包括有關項目背景的總論、項目建設必要性與市場情況和對生產規模、建設與技術條件的分析論證等主要內容，也應含有對財務數據的詳細估算和進行財務效益及其不確定性的分析與多方案比選內容，必要時還應進行國民經濟與社會效益評價，最后提出評估結論與建議。這里需注意防范和杜絕的是編撰方式的形式主義，在編寫過程中，應突出研究重點的內容闡述，堅決擠掉可行性研究報告中存在大、厚、空的水分，應盡可能以數據和圖表等清晰、直觀的方法展示研究的內容與成果。

（3）必須搞好財務評價及其參數的科學計算

項目財務評價的內容豐要有對盈利能力、清償能力、財務可持續能力三大能力的分析和不確定性與風險分析五部分內容。盈利能力分析一般要通過計算項目的盈利性指標來考察項目的盈利水平，其結論對投資決策起著主導作用，項目只有通過了盈利能力分析，才有必要進行清償能力和財務可持續能力分析，故盈利能力分析作為項目財務評價的基礎與核心，必須引起高度重視，要通過細致準確的參數計算搞好項目投資收益分析，防范和避免失真現象的發生，從根本上防止可行性研究報告中假數真算的數字造假行為，提高可行性研究報告中財務評價的可信度。

3.2重視項目前期管理人員培養

加強二級項目前期管理人員工作指導，提升工作水平。項目前期管理是一項綜合性較強的工作，需要多專業、多部門協調配合。鑒于各單位項目管理人員不足、人員變動等情況，建議下步工作應注意：一是將油氣藏工程、地面工程等專業技術人員納入項目管理團隊，在各單位提出項目、編制項目建議書過程中提前做好方案優化，在可研報告編制過程中參與項目編制，切實提升隊伍素質。二是采取多種方式加強項目前期管理人員的培訓，不僅培訓項目管理有關制度和規定，也要加強油氣集輸、注水、經濟評價等專業知識的培訓，提高項目前期管理人員對方案的理解程度，促進方案優化;同時加強風險分析深度和力度，提出較為可行的防控措施，確保方案順利實施。

3.3發揮項目后評價和項目可行性研究審計作用

為了檢驗項目前期工作質量，加大了項目后評價工作力度，對項目的建設目的、決策過程、建設實施過程、最終效益和影響以及項目持續性等進行了全面系統的分析和評價。通過后評價，檢查項目立項依據是否充分、項目本身或項目的規劃是否合理有效、預期目標是否達到，應吸取哪些經驗和教訓，為未來新項目的科學決策以及提高投資管理水平提供依據。

投資項目的可行性研究結論進行再審計是投資項目前期管理上作的另一個重要方面，是項目審計管理“關口”前移進行決策控制的最后一個環節，放棄或忽略這個環節都有可能給擬議中的投資項目帶來隱患。對投資項目可行性研究結論進行再審計，是把好審計監督控制投資項目管理的關口。主要涉及對可行性研究報告的編制資格和程序，對可行性研究依據和基礎資料，對可行性研究的內容和市場需求，對項目建設的物質技術條件，對擬建項目的設計方案及其環境保護與安全措施，對投資估算和資金籌措方案，對投資效益和各項經濟指標等各方面內容的審計。主要方法有逐項審查法和先分析歸納，找出所要解決的主要問題，再對可行性研究解決問題的方法及其結論的準確合法與有效性進行審查分析和評價兩種模式。

4結論

通過相關制度建設推動項目前期研究、標準化編寫科學規范的可行性研究報告、重視項目前期管理人員培養、發揮項目后評價和項目可行性研究審計作用等措施的實施，項目前期工作將進一步提高可行性研究工作的水平，不斷完善項目前期管理工作，在提高決策科學性、提升投資回報能力、實現增量投資產生增量效益等方面發揮更重要的作用。