操作風險與保險業案件分析

易瑋 陳楚新

【摘要】操作風險是因金融機構的內部交易系統不完善、管理失誤、內控缺失或其他一些人為錯誤而導致發生損失的可能性，尤其是因管理失誤和內控缺失帶來的損失。從實踐看，操作風險因素是保險業案件產生的根源，保險業案件是保險企業操作風險惡化的主要表現。本文主要從操作風險視角下保險業案件類型劃分、保險業案件中操作風險因素考量、保險業案件風險危害分析三個方面入手，用操作風險原理對保險業案件進行了初步分析。

【關鍵詞】操作風險 保險業案件

操作風險是因金融機構的內部交易系統不完善、管理失誤、內控缺失或其他一些人為錯誤而導致發生損失的可能性，尤其是因管理失誤和內控缺失帶來的損失。操作風險因素是保險業案件產生的根源，保險業案件是保險企業操作風險惡化的主要表現。

一、操作風險視角下保險業案件類型劃分

（一）保險違規案件。此類案件多以爭奪市場資源為目的，主要涉及虛列費用、不執行條款費率、違規支付手續費和截留保費等類型，其中，虛列費用、違規支付手續費等案件呈現明顯易發多發態勢。

（二）違法犯罪案件。此類案件包括詐騙類案件、侵占類案件、挪用資金類案件等類型，案件多以侵占、騙取公司及個人財物為目的，案發線索多來源于公司自查或客戶報案，保險基層機構高管人員和營銷員是上述司法案件的高發人群。

（三）其他違法違紀案件。2003年至2010年期間，保監會系統各級紀檢監察機構共立案查處違紀案件數百起，相關違紀案件多發生在保監會直管國有及國有控股保險公司。這些案件的類型主要涉及貪污、侵占、挪用、失職瀆職以及違規經營、違反財經紀律等。

對保險操作風險案件類型可進行如下細分：

二、保險業案件中操作風險因素考量

（一）保險公司經營管理機制不同程度地存在缺陷。首先，一些保險業大案、要案的發生與公司治理結構不健全密切相關。有的公司股東大會、董事會、監事會運行不正常，有的公司股東和高管人員千方百計繞過監管規定進行違規操作;其次，部分保險公司內控薄弱。權力配置不合理、信息系統支持不夠、經營管理缺乏過程監控及內部監督不力，突出表現為內控執行力層層遞減與經營管理目標逐級下壓并存;再次，黨內監督、群眾監督等機制不能有效發揮作用。有的國有或國有控股保險公司在進行股份制改造過程中，黨的建設和紀檢監察工作在機構設置、人員配備、經費保障上存在削弱傾向。

（二）操作風險管理觀念存在偏差。十多年來，國內保險企業在發展戰略和經營導向存在偏差，一些保險公司高管人員形成了依靠鋪攤子、上規模求發展的經營思路，過于注重外延式增長，個別甚至不擇手段、不計成本追求保費規模，造成保險市場發展一定程度上呈現高投入、高成本、高消耗、低效率的“三高一低”狀況。

（三）操作風險管理激勵約束機制缺失。目前，各級保險分支機構的考核指標仍以規模指標和速度指標為主，對各級分支機構主要負責人的業績考評也更看重業務指標，風險指標占比較小甚至忽略。這種考核導向直接導致了管理行為和操作行為的扭曲，促使各級分支機構的主要負責人采取冒險策略，為了取得更加突出的業績，忽視實質性違規的存在，為了追求所謂的效率而忽視遵守程序性規則的必要性，無視操作風險。

三、保險業案件風險危害分析

（一）損害保險消費者利益。相比于保險業快速發展，保險消費者福利還處于較低水平。以非理性價格競爭和高比例手續費返還為主的違規行為極大損害企業經營成果，這些違規行為帶來的操作風險直接影響了保險公司償付能力，降低了保險保障和服務水平。

（二）推升保險市場交易成本。操作風險案件易發多發增加了保險機構經營成本和保險市場交易成本，消耗了大量企業運營資金，降低了市場運行效率，侵蝕了行業發展成果。通過違規獲利的“潛規則”破壞了保險業最大誠信原則。操作風險案件易發頻發阻礙了保險業誠信文化的培育以及合規經營、公平競爭理念的樹立。

（三）危害保險業防范化解風險能力和可持續發展能力。保險市場上，一些保險機構違規經營往往引發其他機構“跟風”違規，使堅持依法合規經營的機構面臨業務停滯甚至經營困境。違規經營、不正當競爭等操作風險還對保險產品和服務創新以及企業管理水平提高產生替代作用，導致市場無法有效發揮資源配置作用。

（四）對經濟社會健康發展存在負面影響。個別保險機構采取違法違規手段爭奪市場資源等操作風險案件，既增加了經營成本，損失了經營利潤，也助長了保險資源控制人追逐不正當利益的歪風邪氣，以至于在一些保險業務領域“不給好處做不了業務”，破壞了公平競爭規則和市場秩序。