文獻(xiàn)

特朗普政策傷害美國(guó)科技進(jìn)步

美國(guó)加州大學(xué)教授、《Science》前主編 Bruce Alberts等 本文摘編自美國(guó)《Science》雜志

自20世紀(jì)中葉以來(lái)，許多研究型大學(xué)推動(dòng)了美國(guó)的成功，使美國(guó)在科技領(lǐng)域處于全球領(lǐng)先地位。這些研究機(jī)構(gòu)創(chuàng)造了科學(xué)和工程領(lǐng)域新的基礎(chǔ)知識(shí)，培養(yǎng)了大量?jī)?yōu)秀的年輕人，他們會(huì)成為下一代教授、技術(shù)專家和企業(yè)家。美國(guó)大學(xué)還吸引了來(lái)自世界各地的年輕科學(xué)家和工程師，其中許多人選擇留在美國(guó)，為美國(guó)的機(jī)構(gòu)和企業(yè)工作。

這一模式有兩個(gè)關(guān)鍵因素：第一，來(lái)自年輕人的支持以及他們承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、勇敢探索的獨(dú)特潛力；第二，不管是學(xué)術(shù)界還是工業(yè)界，都能對(duì)科學(xué)家和工程師擇優(yōu)選擇，不管他們出生在哪個(gè)國(guó)家，每個(gè)人都是平等的。可這兩個(gè)因素都面臨著威脅。

目前，年輕科學(xué)家和工程師在開始獨(dú)立研究生涯時(shí)，越來(lái)越難以獲得資助，而且他們厭惡風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)家衛(wèi)生研究院，授予36歲以下科學(xué)家的資助比例從1980年的5.6%下降到2017年的1.5%。有人可能會(huì)問(wèn)：如果所有投資的近99%被授予36歲或以上的科學(xué)家和工程師，同時(shí)強(qiáng)烈傾向于只資助安全、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，硅谷能有多成功？同樣，在美國(guó)能源部及其國(guó)家實(shí)驗(yàn)室，高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的研究開發(fā)正受到研究資金劇烈波動(dòng)、實(shí)驗(yàn)室可支配資金非常有限等條件的限制。

另一個(gè)問(wèn)題源于令人沮喪且危險(xiǎn)的公共對(duì)話。這些對(duì)話受到一些政治人物的鼓勵(lì)，他們不公正地貶低許多出生在其他地方的美國(guó)人。這種明顯的非美國(guó)態(tài)度，以及由此產(chǎn)生的新的簽證政策，阻礙了年輕科學(xué)家、工程師移民到美國(guó)，而這一點(diǎn)對(duì)美國(guó)的成功至關(guān)重要。目前科學(xué)、技術(shù)、工程和數(shù)學(xué)（STEM）領(lǐng)域近一半的博士生來(lái)自國(guó)外，美國(guó)需要讓他們更容易而不是更難留下來(lái)，這樣才能為美國(guó)的成功做出貢獻(xiàn)。

美國(guó)領(lǐng)導(dǎo)層必須把重點(diǎn)放在激勵(lì)創(chuàng)新上，向那些提出高風(fēng)險(xiǎn)研究想法的研究者和那些提議延長(zhǎng)他們所做研究的研究者提供同等數(shù)量的資助，同時(shí)還要在他們年輕時(shí)為他們提供資助。不僅如此，美國(guó)必須重新考慮其簽證和移民政策，使從美國(guó)大學(xué)獲得STEM學(xué)科研究生學(xué)位的外國(guó)學(xué)生更容易獲得綠卡，同時(shí)規(guī)定每份基于就業(yè)的簽證自動(dòng)涵蓋一名配偶和子女。

為了成功，一個(gè)國(guó)家不僅必須為科學(xué)技術(shù)撥出適當(dāng)?shù)馁Y金；它還必須努力創(chuàng)造一個(gè)保持成功循環(huán)的環(huán)境。

多維績(jī)效考核、中國(guó)式政府競(jìng)爭(zhēng)與地方稅收征管

北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 許敬軒，中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院 王小龍，中國(guó)建設(shè)銀行博士后工作站 何振 本文節(jié)選自《經(jīng)濟(jì)研究》2019年第4期

本文研究了政府競(jìng)爭(zhēng)與地方稅收征管行為之間的關(guān)系，結(jié)果表明GDP是相比稅收收入更加重要的績(jī)效考核指標(biāo)，晉升激勵(lì)的加強(qiáng)促使地方政府放松了稅收征管。具體研究發(fā)現(xiàn)：

第一，理論分析表明，崗位個(gè)數(shù)與參與競(jìng)爭(zhēng)人數(shù)之比會(huì)通過(guò)邊際獲勝概率影響參賽人受到的激勵(lì)程度，這一比例與參賽人的激勵(lì)程度之間存在“倒U型”關(guān)系。進(jìn)一步地，若相對(duì)于轄區(qū)居民對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和稅收收入的偏好程度，績(jī)效考核更看重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，則崗位個(gè)數(shù)與競(jìng)爭(zhēng)人數(shù)之比和稅收征管力度之間存在“U型”關(guān)系，即晉升激勵(lì)的加強(qiáng)使地方政府放松了稅收征管，地方政府因績(jī)效考核展開了稅收“逐底競(jìng)爭(zhēng)”。反之，如果績(jī)效考核更看重稅收收入，那么晉升激勵(lì)的加強(qiáng)則會(huì)促使其加強(qiáng)稅收征管。而當(dāng)績(jī)效考核與居民偏好一致時(shí)，晉升激勵(lì)不會(huì)對(duì)地方政府的稅收征管策略產(chǎn)生影響，均衡稅率會(huì)使居民福利實(shí)現(xiàn)最大化。

第二，基本回歸結(jié)果表明，市轄縣的個(gè)數(shù)與企業(yè)所得稅和增值稅實(shí)際稅率之間存在“U型”關(guān)系，且當(dāng)?shù)丶?jí)市所轄縣的個(gè)數(shù)為11個(gè)左右時(shí)，企業(yè)的實(shí)際稅率最低。異質(zhì)性檢驗(yàn)表明，政府競(jìng)爭(zhēng)對(duì)地方稅收征管的影響因時(shí)間、所有權(quán)性質(zhì)和所處地區(qū)的不同而存在異質(zhì)性。穩(wěn)健性檢驗(yàn)則考慮了大河流、地級(jí)市中副廳級(jí)官員個(gè)數(shù)、縣級(jí)官員特征和資產(chǎn)收益率的影響，檢驗(yàn)結(jié)果是穩(wěn)健的。

從事業(yè)單位到事業(yè)法人：“管辦分離”改革的難點(diǎn)研究

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)公共管理學(xué)院 徐雙敏、蔣祖存 本文節(jié)選自《中國(guó)行政管理》2019年第4期

具體看，“管辦分離”改革中存在的問(wèn)題和困難集中在兩個(gè)方面。

首先，成立的管委會(huì)或理事會(huì)處于“空轉(zhuǎn)”狀態(tài)。在所有的改革試點(diǎn)地方，進(jìn)行事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)改革的標(biāo)志性工作就是建立管委會(huì)或理事會(huì)。理事會(huì)是事業(yè)單位法人的決策監(jiān)督機(jī)構(gòu)。理事會(huì)負(fù)責(zé)本單位的發(fā)展規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大業(yè)務(wù)、章程擬訂和修訂等決策事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定履行人事管理方面的職責(zé)，并監(jiān)督本單位的運(yùn)行。理事會(huì)還可以兼有監(jiān)督權(quán)，監(jiān)督事業(yè)單位的管理和運(yùn)行。

理事會(huì)的組建形式主要有兩類，一是建立管理多個(gè)事業(yè)單位的共同理事，以管委會(huì)或管理中心命名；二是一個(gè)事業(yè)單位建立一個(gè)理事會(huì)，即建立獨(dú)立理事會(huì)。這兩類理事會(huì)只是形式不同，實(shí)際性質(zhì)是一樣的。

改革試點(diǎn)存在的突出問(wèn)題是，管委會(huì)或理事會(huì)雖然建立了，卻是在“空轉(zhuǎn)”，也就是形同虛設(shè)，不能發(fā)揮應(yīng)有的決策、監(jiān)督作用。理事會(huì)“空轉(zhuǎn)”的表現(xiàn)形式有三。

第一，管委會(huì)的地位很難明確。成立了管委會(huì)的地方，政府主管部門的工作內(nèi)容并沒(méi)有改變，有些職權(quán)下放到管委會(huì)，但涉及人事、經(jīng)費(fèi)、資源等重要問(wèn)題，管委會(huì)“說(shuō)話”不算數(shù)，還是要請(qǐng)示匯報(bào)，犯了管理機(jī)構(gòu)“疊床架屋”的“大忌”。管委會(huì)工作與政府主管部門的工作沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的區(qū)別，還占用了公益一類事業(yè)編制，實(shí)際上也增加了管理成本。

第二，理事會(huì)的主要職權(quán)很難落實(shí)。從理論上說(shuō)，事業(yè)單位行政負(fù)責(zé)人及其他主要管理人員共同構(gòu)成事業(yè)單位管理層，管理層是理事會(huì)決策的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。所以，事業(yè)單位行政負(fù)責(zé)人應(yīng)該由理事會(huì)任命或提名，并按照人事管理權(quán)限報(bào)有關(guān)部門備案或批準(zhǔn)。事業(yè)單位其他主要管理人員的任命和提名，根據(jù)不同情況可以采取不同的方式。但是，多數(shù)改革試點(diǎn)地方因?yàn)橹皇悄骋皇聵I(yè)行業(yè)改革，組織人事部門沒(méi)有進(jìn)行放權(quán)改革，所以，由管委會(huì)或理事會(huì)任命和提名事業(yè)單位行政負(fù)責(zé)人這項(xiàng)改革很難落實(shí)。

第三，理事會(huì)的理事們不能盡心盡力發(fā)揮作用。理事們多數(shù)都是“名義理事”，比如政府代表總是很忙，難有時(shí)間參會(huì)；屬地政權(quán)和服務(wù)對(duì)象的代表參會(huì)也不積極，要么是不到場(chǎng)，要么是來(lái)了也推說(shuō)不懂不發(fā)表有效意見，最后還是靠事業(yè)單位的一班黨政負(fù)責(zé)人在管理。既然理事會(huì)就是事業(yè)單位的“領(lǐng)導(dǎo)班子”，這樣的改革意義何在呢？

其次，事業(yè)單位內(nèi)部制度建設(shè)未能適應(yīng)法人要求。事業(yè)單位章程是法人治理結(jié)構(gòu)的制度載體，是有關(guān)部門對(duì)事業(yè)單位進(jìn)行監(jiān)管的重要依據(jù)，此外，事業(yè)單位真正實(shí)現(xiàn)自治，還需要一系列配套工作制度和規(guī)則。

在法人治理結(jié)構(gòu)中，組織 《章程》是處于“小憲法”地位的重要內(nèi)部法規(guī)。為了實(shí)現(xiàn)章程規(guī)定的職權(quán)，還需要制定一系列內(nèi)部管理制度，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督、管理等各種議事規(guī)則，以及內(nèi)部財(cái)務(wù)、人事、分配、獎(jiǎng)懲、資產(chǎn)等管理制度。

但是實(shí)際真正制定和實(shí)行了《章程》的事業(yè)單位很少。第一，對(duì)于習(xí)慣了科層體制管理的事業(yè)單位來(lái)說(shuō)，不僅是認(rèn)識(shí)不到章程理論上的重要意義，而且現(xiàn)實(shí)中也沒(méi)有感覺到章程的必要，因?yàn)樯霞?jí)部門也沒(méi)有允許事業(yè)單位真的按照自己的章程自主管理。第二，事業(yè)單位不會(huì)制定章程。制定了章程的事業(yè)單位，多數(shù)是由單位的辦公室完全比照中編辦的《章程示范文本》完成的，千篇一律的章程，實(shí)際并不一定適合本組織的工作實(shí)際，也就是說(shuō)，這樣制定的章程只是形式上完成改革任務(wù)，不可能實(shí)現(xiàn)事業(yè)法人自主權(quán)。第三，即便《章程》真正制定出來(lái)，審核通過(guò)了，也不能真正成為內(nèi)部管理依據(jù)。原因很簡(jiǎn)單，上級(jí)主管部門還在“主管”，事業(yè)單位的身份不可能憑一紙《章程》真正改變。