降低企業經濟擔保風險控制策略的研究

趙延偉

【摘要】對于企業來說，要想完全規避擔保風險并不現實，但為了保證擔保業務能夠正常運作下去，并降低企業資金損失，在一定程度上對擔保風險進行控制仍然是非常必要的，為此，本文從擔保管理制度、擔保申請人、擔保審批、擔保限額等多角度入手，對降低企業經濟擔保風險的有效控制措施展開了探討。

【關鍵詞】擔保風險;擔保申請人;控制策略

引言

在個人或企業向銀行申請貸款時，銀行為降低自身風險，通常都會要求借款人尋找擔保企業來承擔連帶擔保責任，從而實現風險的轉移，這使得擔保企業必須要承擔極大的擔保風險，一旦被擔保方無力償還貸款，那么擔保企業就必然會出現資金上的巨大損失，并直接威脅企業的生存發展，因此，對于降低企業經濟擔保風險控制策略的研究是非常具有現實意義的。

一、建立風險預警機制

對于擔保企業來說，擔保風險的影響因素較多，且具有著較強的不確定性，因而要想降低企業的經濟擔保風險，首先就必須要以預防為主，將全面的風險預警機制建立起來，通過對各方面風險隱患的準確預測，來制定相應的處理措施，最終實現對擔保風險的有效控制。從整體上來看，擔保風險的影響因素通常來自于被擔保企業的生產經營狀況、財務狀況、所在行業發展情況、市場變化等等，擔保企業需要針對不同的被擔保企業對所有影響因素進行全面分析，并基于這些因素來建立多個風險預警項目，在此之后，則需要參考該行業的普遍情況與相關標準，結合企業前年度財務數據等信息，制定合理的風險預警指標，為擔保風險預警提供準確的數據參考。這樣一來，一旦被擔保企業的生產經營活動、財務數據等出現異常，并超過了風險預警指標，就可以直接發出風險預警，并迅速做出反應，從而實現對擔保風險的全面、及時、準確控制。另外，不同風險預警項目的處理措施完全不同，因而擔保企業還需與擔保申請人進行協商，準確判斷出當前實際情況并采取合適的處理方案，例如當擔保申請人即將面臨破產時，擔保企業就應要求其立即償還貸款，但如果擔保申請人僅為暫時性的經營困難，則只需進行債務重整，并制定新的還款本息時間表即可。

二、完善擔保管理制度

從目前來看，很多國內擔保企業雖然開放了擔保業務，但卻并未對與之相配套的擔保管理制度進行完善，擔保業務中的很多工作都十分混亂，這不僅給企業的內部控制工作帶來了很大的麻煩，同時也為企業內部的一些不法人員提供了可乘之機。在缺乏擔保管理制度作為約束的情況下，企業擔保業務常常存在著較大的隨意性，無論被擔保企業的經營狀況、財務狀況是否符合相關規定，都會為其提供擔保，有些工作人員甚至還存在著借職務之便牟取私利的情況，受此影響，被擔保企業經常會出現無力償還貸款的情況，而擔保企業的資金損失也是比較大的。為此，擔保企業必須要建立完善的擔保管理制度，將各部門、各崗位在擔保業務中的具體職能、責任確定下來，并把擔保審批、擔保執行、擔保評估、擔保業務記錄、財產保管等工作交由不同部門或崗位負責，這樣一來，參與擔保業務的工作人員就能夠得到全面的約束，被擔保企業的資質也能夠符合企業規定，這對于擔保風險的控制顯然是非常有利的。另外，對于被擔保企業調查評估、擔保申請受理等工作的細節要求，擔保企業也同樣需要在擔保管理制度中進行明確，使其能夠為相關工作人員提供指導，以免因工作失誤而埋下擔保風險隱患。

三、規范擔保審批流程

由于不同擔保企業在資金實力、經營規模方面存在差異，因此在面對擔保業務時，其擔保審批的標準往往也是不同的，因此，擔保企業必須要結合自身的實際情況，對不同情況下的審批標準與審批流程進行規范，從而保證擔保審批工作的合理性。另外，擔保風險并不僅限于風險的發生幾率，受擔保申請人的貸款額度與企業擔保風險也同樣存在著密切的聯系，因此，在面對貸款額度較高的擔保業務時，由于其對于企業生存發展的影響較大，企業必須要進行更加嚴格的審批。例如當擔保申請人的貸款額度在企業凈資產10%以上時，應由股東大會召開會議進行審批，而貸款額度相對較小的擔保業務，則可由董事長授權，如存在越級審批的行為，要對相關人員進行嚴厲懲處。

四、設定明確擔保限額

擔保企業所面臨的擔保風險雖然有很多，但基本都是因被擔保企業無力償還貸款所導致的，因此為避免被擔保企業出現資不抵債的情況，擔保企業需要根據被擔保企業凈資產來設定明確的擔保限額，在審批過程中僅為貸款額度在擔保限額以下的擔保業務提供擔保，如超過這一擔保限額，則應拒絕其擔保申請。另外，由于被擔保企業可能存在其他債務，因此擔保限額不可完全按照其凈資產來設定，而是要將凈資產金額的一定比例作為擔保限額，通常來說這一比例在50%左右比較合適。

五、重視擔保申請人監控

在任何行業之中，市場形勢都是瞬息萬變的，而企業的生產經營情況、財務情況也會受市場變化的影響而在短時間內出現變化，因此在擔保申請通過審批后，擔保企業還需對擔保申請人展開全面監控，了解各擔保風險影響因素的變化情況，并實時進行更新，這樣才能夠保證擔保風險預警的及時性，并未擔保審批提供支持。例如在對擔保申請人的監控過程中，如發現擔保申請人存在信用問題，就需要圍繞該問題對被擔保企業展開重新評估，并對擔保業務作出相應的調整。

六、結束語

總而言之，擔保風險對于擔保企業的資金運轉乃至生存發展都有著至關重要的影響，擔保企業必須要樹立正確的風險意識，并采取擔保審批規范、擔保申請人監控等有效的風險控制措施，才能夠有效降低擔保風險，為擔保企業的發展提供更好的支持。