“一帶一路”背景下中小企業出口信用風險管理探析

許芳芳

摘 要：“一帶一路”背景下，我國的進出口貿易規模持續擴大，中小企業迎來了空前的發展機遇，但同時中小企業出口信用風險問題也日益凸顯，成為制約中小企業健康發展的重要因素。本文分析了“一帶一路”背景下中小企業出口信用風險產生的原因，研究了“一帶一路”背景下我國中小企業信用風險管理現狀及改善策略，希望能為我國中小企業的持續健康發展提供理論方面的借鑒。

關鍵詞：一帶一路;中小企業;出口信用風險;環境因素;信用風險管理

“一帶一路”是我國的重大倡議，國內企業通過“一帶一路”倡議與周邊國家開展貿易活動，實現了新興市場的不斷拓展。但“一帶一路”沿線國家大多是發展中國家，部分國家的貨幣體系和市場體系還不完善，導致企業在開展貿易的過程中面臨較大的風險。所以，在“一帶一路”背景下，對中小企業的出口信用風險進行深入研究具有很大的必要性。

一、“一帶一路”背景下中小企業出口信用風險產生的原因

1.企業自身因素

目前，國內大部分企業還沒有建立完善的信用風險管理體系，對國際貿易信用風險缺乏深入了解，例如，部分企業還沒有建立獨立的信用管理部門，在開展國際貿易之前不能對交易者的信用進行審核，導致信用風險長期存在;一些企業不重視客戶信用管理體系的構建，不能對客戶相關信息進行搜集、整理與分析，導致企業不能在交易前全面了解客戶信息，而在交易后又不能對客戶信息進行追蹤和補充，導致企業喪失了風險補救的機會;部分企業的職工考核體系不完善，業績考核還僅限于對職工的銷售額進行考核，因此部分職工片面追求銷售額而忽視了對客戶資信狀況的考察，也有一些業務人員不能詳細了解國家的外貿政策和經濟狀況，最終導致企業的信用風險長期居高不下。

2.外部環境因素

發達國家在出口信用風險管理上已經擁有多年的經驗，企業已經建立了完善的司法保障體系和風險監控體系，能夠將信用風險控制在一個較小的范圍內。但相比之下發展中國家的信用管理體系建設嚴重不足，在信用風險管理方面的經驗較為短缺，不利于對信用風險的有效控制。在過去很長一段時間內，我國都以出口勞動密集型和資本密集型的低附加值產品為主，很多以低價來開拓國外市場，并且面臨嚴重的惡性競爭。在激烈的市場競爭中，國內企業除了不斷降低產品價格之外，還被迫采用諸如賒賬等促銷手段來獲取訂單。一旦客戶的銷售情況變差或者進行惡意欺詐，國內企業就會面臨較大的損失和風險。

二、“一帶一路”背景下我國中小企業出口信用風險管理的現狀

1.信用風險管理機制不健全

信用風險的防范不但要求企業擁有專業的風險管理部門，還要制定完善的風險管理責任連帶機制。但是當前的情況是，出口企業的應收賬款由財務部門或者業務部門負責，信用風險僅僅依靠一些職能部門進行防范和監督，不同部門之間各自為戰并且缺少應有的協調配合。一些企業的財務部門負責核對和統計應收賬款，應收賬款的催繳工作由業務部門負責，由于企業各部門之間的工作缺乏協調性，各部門在面對棘手的工作時又相互推卸責任，最終導致企業的信用風險不能得到有效管理和控制。

2.信用風險管理效果不理想

信用風險的首要表現就是國內企業在出口貿易中的大量欠款不能被按期收回。據相關部門統計，我國中小企業在進出口貿易中不能按期收回的欠款占一半以上，長期以來，我國的出口貿易壞賬率維持在5%以上，并且呈現不斷增長的趨勢。在我國的外貿企業中，有超過60%的企業曾因信用問題遭受損失，超過90%的企業曾在對外貿易中遭受信用風險問題。信用風險的存在使得國內出口企業遭受巨大的損失，而同時我國的信用風險管理體系卻遲遲得不到完善，這也是導致我國中小企業遭受信用風險的主要原因。

三、“一帶一路”背景下中小企業出口信用風險管理的有效策略

1.強化出口信用風險意識

中小型外貿企業應當強化信用風險意識，在開展貿易活動之前充分調查和了解客戶的信用狀況，將風險防范置于首要位置，切忌因為疏忽大意而使企業遭受損失。例如，我國的長虹集團在與美國APEX公司的出口貿易中遭受過巨大損失，其實早在之前APEX公司就拖欠了國內企業大量貨款，但是長虹集團在同APEX企業開展貿易之前并沒有對其信用狀況進行充分調查與評估，雖然長虹集團的對外貿易額實現了上漲，但是卻由于對方信用較差給企業帶來了巨大損失。反之，如果長虹集團能夠在合作之前對客戶的信用情況進行深入調查，就能夠有效降低貿易過程中的信用風險。

因此，企業必須采用多種形式對客戶的資信狀況進行評價，構筑牢固的信用風險防線，以避免企業遭受財產損失。對于中小企業來說，應當采用靈活和穩妥相結合的方式，有針對性地制定貨款結算策略。此外，企業還應當建立完善的追討制度，在應收賬款追討遇到困難的時候及時邀請國外專業追討機構開展追討工作，以免使國外客戶的冒險行為給國內企業帶來更大的損失。

2.優化內部風險管理體系

中小企業應當建立專門的信用風險管理部門，以有效應對出口貿易過程中的信用風險。當前我國的大多數中小企業還沒有設置專門的信用管理部門，企業的信用風險管理工作多由財務部門或者銷售部門負責，但是由于這兩個部門的工作目標不同，因此難以在工作過程中形成合力，不能有效避免信用風險的產生。銷售部門的主要目標是增加銷售額，因此其傾向于采用多種結算方式來擴大銷售數量。財務部門的工作目標雖然是保障資金安全，但是受其他部門的影響，往往不能達到預期的效果。

因此，中小企業只有建立專門的信用管理部門來協調和負責信用管理工作，給予其充分的資信調查權、決策參與權以及合同否決權，才能不斷改進客戶關系、加快資金周轉，有效防止信用風險的產生。總之，中小企業建立信用管理部門是十分必要的，其不但能夠保障資金的安全穩定，而且能夠促進企業的持續健康發展。

3.加強對擔保機構的利用

中小企業在開展對外貿易的過程中，要求一些客戶提供信用擔保是非常有必要的。當客戶的資信狀況難以取信時，企業可以要求客戶提供必要的擔保。在擔保過程中，如果企業同時面臨人的擔保和物的擔保，應當首先選擇流動性較好的物的擔保，比如可以選擇現金或流通證券等擔保方式，其次再選擇存貨和生產設備等擔保物。在擔保過程中，企業應當對擔保的準確性、真實性以及擔保物品的價值進行有效評估，在擔保物品的可靠性通過檢驗和評估之后方能完成擔保。例如，企業可以查詢擔保物品的所有權、處置權或者近幾年的擔保記錄，必要時可以要求律師或專業評估機構對擔保物進行檢驗。在擔保過程中，企業應當對擔保物進行動態監控，保障擔保物的價值不受其他因素的影響，在遇到特殊情況時可采取必要的應急預案措施，以保障企業的利益免遭損失。此外，企業還可以采用其他的信用保險工具，多措并舉，共同防范出口信用風險的產生。

4.吸收借鑒先進做法經驗

國際保理是指在對外貿易采用賒銷的情況下，由保理公司來購買企業的應收賬款，從而使得企業應收賬款得到保障的結算模式。國際保理能夠為企業提供資信調查、風險擔保和賬務管理等服務，企業在發出貨物之后，將客戶的單證賣給保理企業，保理企業根據貨款延期時長和所擔風險確定貼現比例，這一比例有時可以高達90%以上，從而實現了信用風險的轉移。在國際保理模式下，國內企業雖然要支付貼現費和手續費給保理公司，但是能夠提前收回貨款，進而有效減少信用風險。

另外，國內中小型企業在開展對外貿易過程中可以選擇出口信用保險，將一部分信用風險轉嫁給保險公司，最大限度地減少企業的財產損失。購買出口信用保險的企業還可以享受保險公司提供的其他服務，比如可以了解保險公司使用全球信息網絡獲取的客戶資信信息，從而有效降低交易雙方的信息不對稱性，同時保險公司還會對企業提供風險預警服務，當國外企業的資金發生意外情況時，保險公司將第一時間告知國內企業并采取應急措施，以盡可能防止損失的發生或擴大。

四、結語

“一帶一路”倡議促進了國內企業的持續快速發展，但其在給中小型企業帶來機遇的同時也帶來了一定的挑戰。受外界和自身因素的影響，中小企業在開展對外貿易的過程中信用風險長期存在，成為制約中小企業健康發展的重要因素。為此，中小型企業應當從強化出口信用風險意識、優化內部風險管理體系、有效利用擔保機構以及吸收借鑒先進經驗等方面努力，有效防止或減少出口信用風險的發生，促進中小型企業的持續健康發展。

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（責任編輯：王文龍）