淺談信托公司財務信息化之路

李玉

摘 要：信托公司蓬勃發展，管理的資產規模迅速增長，在國民生產中一躍成為第二大經濟支柱。本文通過描述信托公司財務信息化的現狀，對信托公司財務信息化主要模塊進行了介紹，包括業務、財務一體化模塊、互動管理模塊、監管報表模塊、電子發票模塊。剖析了信托行業信息化出現的問題，包括提供信托財務信息化服務的軟件公司少且流動性大、系統不穩定、系統隨意修改引起財務信息不匹配、行業的特殊性導致財務信息化的不流暢、信托公司自營財務和信托財務溝通不暢、頂層設計理念不足，缺乏改革的勇氣。基于這些原因，對信托公司未來財務信息化發展提出了設想，逐步建立自己的信息化團隊，利用自己的專業化優勢，開發屬于自己的特色信息化軟件，并培養信息化專業人才。對風控進行了設想，形成財務、信息化部門、軟件公司三方共同監督的體系，制定相應的制度，并通過風險閾值進行系統自動預警。提出設計、研究中心的設想，通過對金融產品的創新研討，提前布局，增強用戶體驗，助力金融創新。并提出了信托公司內部溝通機制的建立。對監管報表的財務系統設計進行了設想，通過數據抓取的方式形成報表。樹立信息化管理理念，從組織設置、工作運轉、制度建設、信息化安全等方面共同規范和約束信托公司信息化系統。

關鍵詞：信托公司；財務信息化；問題；設想

信托、銀行、券商、保險并稱為四大金融支柱，近年來信托公司蓬勃發展，管理的資產規模迅速增長，在國民生產中一躍成為第二大經濟支柱。信托公司不像銀行有強大的系統支持，參與信托公司財務信息化的軟件開發公司不是很多，目前市面上參與信托個性化需求的大型財務軟件公司有盈豐、恒生等為數不多的幾家公司。不斷增長的資產規模，對財務的要求越來越高，財務信息化的需求也越來越迫切。

一、信托公司財務信息化發展之路

（1）信托公司財務信息化現狀

信托公司固有財產與信托財產分開管理，分別建賬，分別核算。最初，信托公司采用用友、浪潮等傳統軟件公司開發的財務系統，這種軟件公司專業，成熟，財務運行穩定。但隨著信托公司業務量的增大，信托財務迫切需要一款量身定制的個性化財務軟件來滿足其日益增長的業務需求。大部分信托公司信托財務現均使用定制化財務軟件。

信托財務與自營財務之間資金往來密切，信托公司分賬經營，所以同一資金往來需要做兩套手續，加大了資源和人員的浪費。傳統的財務軟件無法對信托公司自營和信托財務系統之間的聯系搭建橋梁。自營系統財務信息化也提上了日程。這種定制軟件可以根據業主的需求編寫，極大的改善了內部冗長的流程手續，使財務處理更加高效、便捷。

目前，信托公司財務信息化發展不一，大部分信托財務均已實現定制化軟財務軟件，自營財務有的已完成信托固有對接，實現兩方一體化，有的還在使用傳統的財務軟件。

（2）信托公司財務信息化主要模塊

1.業務、財務一體化流程

隨著大數據時代的來臨，信托的飛速發展，信托公司也萌生了構建全業務鏈流程，搭建一個從項目發起到財務核算到風險控制到客戶維護的產品全要素流程，實現業務、財務、客戶三位一體的新型財務信息化檔案，面對稅務、監管部門檢查時，擁有一個詳實的整體鏈條。

從項目預審會開始，在系統中給項目一個帶“T”開頭的數字編碼，項目要素由業務部門錄入，待項目經過預審會后，正式脫“T”，顯示為正式項目，將各合同要素進一步完善，待發生資金劃轉，由業務部門在系統中發起對應流程，系統自動匹配相應流程對應的會計科目，流程結束后，由財務人員一鍵點擊自動形成會計憑證。此時，項目正式成立，風控部參與后續風險控制，客服部進行客戶維護。項目形成一個完整的項目數據庫。

2.信托財務、自營財務互動管理

自營財務與信托財務業務往來密切，有大量的代墊費用、受托人報酬等資金劃轉。財務信息化巧妙的使用互動管理來進行處理，在兩個系統中搭建了橋梁，在信托端或自營端發起一項業務流程，審批完畢后，在兩端自動生成各自的憑證。信托公司自營財務有大量的憑證來源于與信托財務的互動，這一創新極大的解決了公司內部矛盾，提高了效率。

3.監管報表的信息化之路

向監管機構報送報表是信托公司自營財務和信托財務的一項重要工作，要求及時、準確。監管機構包括銀監局、人民銀行、財政局、統計局等。各個機構對信托公司監管的內容不同，涉及的表樣繁多。以某信托公司為例，前幾年，信托公司向監管機構報送的報表相對簡單，信托公司的思路是按照監管機構的報表模式，與財務賬形成關聯，結賬后形成完整的報表，這樣節省了人力，也可以避免人為犯錯。前期，極大的提高了效率和監管報表的準確率。近年來，隨著信托公司體量的增大，監管當局對信托的監管越來越細，名目也越來越多，報表樣式頻繁變化，2015年，銀監會提出，設立信托監督管理部，專司對信托業金融機構的監督職責，監管上越來越嚴格。數據的準確性和嚴謹性不斷考驗著信托公司財務信息化的能力。系統中儲存的表樣滿足不了日益詳盡的監管數據報送，這樣生成的報表要人為干預，財務部不斷向信息部提出需求，軟件公司在原有報表基礎上不斷進行修改，軟件公司不得不派專人進駐信托公司，系統的開發、改進都需要時間，這樣就變成了目前半人工、半系統的監管報表系統，增加了人為操作的頻率，加大了錯誤率的發生。

4.電子發票系統的信息化之路

電子發票推出以來，節約了印制成本，為消費者提供了更加方便的服務，同時也帶來了消滅防偽屬性、重復報銷的問題，財務人員無法識別。最初，大家采用excel統計電子發票，防止重復報銷，但是工作量巨大，給財務人員帶來了壓力。

目前，信托公司財務試圖構建發票信息庫，由系統來比對發票的唯一性和真實性。發票信息庫與業務、財務系統對接，形成更加完整的票、賬一體數據庫。但由于目前僅有少數幾家軟件公司取得了稅務發票端口，有些信托公司目前使用的軟件公司未取得，只能通過購買別的軟件公司系統來查驗發票真偽和唯一性，這樣就成為獨立模塊，未來要探討發票系統與現有財務軟件進行端口匹配，緊跟國家"以票控稅"、"信息管稅"管理轉變的步伐。

二、信托公司財務信息化存在的問題

（1）提供信托財務信息化服務的軟件公司少且流動性大

信托公司作為后起之秀，專門從事信托行業研究的軟件公司不是很多，可借鑒的成熟軟件公司不多。這些軟件公司從事信托財務信息化時間短，員工財務知識缺乏，大都是在與信托公司財務人員溝通及自學財務知識，才能充分了解對方的需求，培養一個既懂軟件又懂信托財務的人才很不容易，而且軟件公司人員流動性大，熟悉信托行業財務的人才流失后，后續新的人才補充嚴重不足，適應尚需時日，增加了雙方之間溝通的成本。

（2）系統不穩定

作為新興的軟件公司，不像傳統的財務軟件公司有成熟的體系，數據精確的勾稽關系，沒有成規模化、統一化，不能從全局去統籌考慮，而是采用發現問題打補丁的方式，一個數據不能想到與它相關聯的賬、表等，導致系統總是出現BUG。

打補丁后，進行系統升級時，程序太多，補丁太多，經常會將之前寫的程序覆蓋掉，導致財務人員經常發現之前已經修改好的類似問題在處理時又回到之前的錯誤處理方式。

由于是個性化定制軟件，各個信托公司會提各種各樣的需求，而程序掌握在少數幾家軟件公司里，系統經常處于開放式的狀態，這種情形下有優點也有缺點，優點為大家可以共同探討財務的處理方式，缺點是程序在升級時會張冠李戴。

（3）系統隨意修改引起財務信息不匹配

信托公司財務系統都是業務財務一體化，從合同開始到做賬結束，關聯的地方太多，軟件公司由于受規模、人員、財務知識等方面的限制，在遇到問題解決問題時不能從全局統籌考慮，不能想到所有關聯的賬、表，經常出現同一筆數據在不同表里顯示的不一致。在急于結賬急于處理當下的問題的情況下，沒有很好的風險控制，隨意修改后臺，而不是從整體去思考，去想關聯的點，從源頭去修改數據。導致財務數據有時不匹配。

（4）行業的特殊性導致財務信息化的不流暢

信托公司經營種類囊括銀行、證券等行業，金融種類繁多，金融創新層出不窮，新的業務出現后需要重新進行系統定義，開發 ，或者打補丁，而財務結賬具有時間性，這樣的矛盾使得財務部門經常處于半人工的模式。未來，信托公司作為活躍的金融載體，這種矛盾不會消亡，會一直存在。

（5）信托公司自營財務和信托財務溝通不暢。

由于雙方財務獨立，監管機構或者事務所大多會檢查各自的財務，卻很少對雙方的互動業務進行審計，在監督薄弱的情況下，自營財務和信托財務有時溝通不及時，導致雙方有些內容不能一一對應，帶來后續的財務調整。

（6）頂層設計理念不足，缺乏改革的勇氣

信托公司信息化發展以來，各個模塊各自為陣，無法滿足信托公司多維度財務數據分析，制約了信托公司的內部管理和發展。好的財務軟件需要進行頂層設計，環環相扣。以監管報表為例，初期對監管報表的設計認識不足，對數據的工作量沒有清晰的評估，導致后期工作效率低下，準確性不足，人工干預較多種種問題。前期大量的財力、人力投入，使信托公司失去了推倒重來的勇氣，也造成了人力、財力的浪費，所以頂層設計尤為重要，需要各部門通力合作，進行數據論證，多方探討，謹慎實施，勇敢創新。

三、信托公司財務信息化的設想

（1）信息化軟件的自我開發及人才培養

信托業資產管理規模不斷提升，未來發展前景大好，強大的信息化系統支撐尤為重要，可以推動業務發展，提高公司綜合管理能力。信托公司在與軟件公司的戰略合作基礎上，利用自己的專業化優勢，開發具有自己特色的信息化系統，并逐步培養信息化專業人才，逐步擺脫對軟件公司的依賴，打造自己的信息化強國之路。

（2）在流程中嵌入風險預警閾值

為了方便、快捷、及時解決財務部門處理賬目過程中的問題，往往財務部跳開信息部，直接與軟件公司人員溝通，軟件公司人員財務水平參差不齊，解決問題時不會全盤考慮，導致系統不穩定。以后，信托公司應該形成由信托公司信息化部作為橋梁，做到監督和把關的作用，并形成相應的制度。由財務部提出需求，軟件公司給出解決方案，信息部進行實施。三方共同處理，可以很大程度緩解人為因素。

在流程中嵌入風險預警閾值，根據行業規范及監管要求，由系統進行自動搜索，進行風險提示。

（3）在多部門間搭建設計中心

由于信托公司金融屬性的特征，金融創新層出不窮，未來應該在信托公司財務部、信息部、軟件公司成立一個設計中心，及時了解新興金融產品，展開研討，在系統中進行設計，更新，形成一個流暢、成熟的財務系統，增強用戶體驗，助力發展和創新。而不是現在的遇到了才開發，半人工模式，用戶體驗感不強。對已經應用的信息化產品進行總結反饋，從點到面，從憑證到賬、到表其中的勾稽關系，都要有聯想、把控。

（4）自營財務和信托財務溝通與互動及時、有效

目前部分信托公司，信托財務、自營財務均實現財務定制化，打通了雙方的端口，進行了雙方數據的互動，極大的解決了以前財務不及時溝通、處理的現象，雙方對于同一筆受托人報酬、代墊費用、歸還代墊費用、代墊費用轉公司費用等處于同一流程，如果要修改，雙方同步，更加高效。信托公司內部應建立相應的溝通機制，定期進行賬務核對。

（5）監管報表信息化設想

由于監管報表表樣年年變化，如果用表樣進行系統設計的話每年都要進行開發，增加信托公司的經濟負擔，而且會一直處于半人工的階段。建議換種思路，跳開監管報表的格式，按科目、項進行分類，將每一科目、項進行細化，最后通過科目去抓取賬上數據形成相應報表，但這需要有詳盡的數據細化，需要在全公司樹立數據信息化意識，每一個流程節點的員工都要進行數據精細錄入。建議由系統進行約束，從點滴做起，從每一處數據做起，搭建大數據時代。

（6）樹立管理信息化理念

信托公司信息化道路還很長很長，目前處于初級階段，各個系統模塊銜接的緊密性、接口的規范性、數據的處理嚴密一致性、開發的嚴謹性、風控的措施上都存在或多或少的問題。信托公司需全員樹立大信息化觀，從組織設置、工作運轉、制度建設更新著手，建立更流暢的業務、財務、客戶一體的數據體系，增強自身管理系統及客戶使用體驗，通過系統把控各個節點，防范人為操作錯誤，并對系統中的用戶進行管理，對員工進行常態化培訓，對不同層級、不同崗位人員講解相應的內容，打造更加精細的培訓、管理之路，并對風險警示進行全員督導，對公司信息化安全進行有效監控，共同規范和約束信托公司信息化，全員樹立管理信息化理念。

四、結語

信托公司財務信息化對提升公司的工作效率、規范管理、數據指導具有重要的作用，信托公司應重視財務信息化，為財務信息化提供必要的保障，重視系統與管理、風控的結合，使信托公司財務信息化更好的為信托公司經營管理提供服務。

參考文獻

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