“扎牢制度籬笆” 強化內控管理

周振光

摘 要：當前，職業類院為了嚴明政治紀律和政治規矩，通過方方面面的努力，切實把黨風廉政建設落到實處。

關鍵詞：黨風廉政 內控 制度

中圖分類號：G717文獻標識碼：A文章編號：1003-9082（2019）04-0-01

一、強化主體責任，推動“兩個責任”落實

內蒙古呼和浩特職業學院黨委認真落實主體責任，健全完善“一把手負總責，分管領導各負其責，班子成員齊抓共管”的領導機制。通過黨委會、黨風廉政建設專題會、黨員干部大會專題研究。堅持把黨風廉政建設與業務工作同研究、同部署、同檢查、同落實，責任到人，形成了橫向到邊、縱向到底的體系。為全面推進職業類院校的黨風廉政建設和反腐敗工作，強化“兩個責任”落實，提供了堅強的保障。

為深入貫徹落實黨風廉政建設責任制，全面提高職業類學院內部管理，規范內部控制，推進依法治校管理水平，經過長期論證、征求意見、反復修改，內蒙古呼和浩特職業學院制定了《內部控制制度匯編》，進一步強化內部控制體系建設工作。

在編制《內部控制制度匯編》過程中主要遵循：

1.全面性原則

內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋學院的各種經濟業務和事項。通過構建全面性內部控制體系，提升綜合管理效能，進而適應現代職業教育發展趨勢。

2.適應性原則

內部控制與學院的職責定位、業務范圍和風險水平等相適應，并隨著外部政策不斷完善。提升內部控制理念、手段、方式的針對性和科學性，對于實現綜合管理效能提升具有積極意義。

3.科學性原則

在強化內部管理中，要注重構建科學體系，提升內部控制的綜合管理效能，讓內部控制與其他教學業務有機融合起來，提升綜合管控效能。

4.信息化原則

在開展內部控制過程中，要遵循信息化原則，充分利用信息技術，融入大數據、物聯網等多種信息技術，提升內部控制管理的綜合效能，讓信息技術與內部控制有機融合起來。

二、內部控制自我評價與監督

呼和浩特職業學院內部控制建設涉及內部控制基本制度、預算管理、收支管理、采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理、科研管理等八個內部控制規程和制度涉及十五個方面的內容。其中，風險管理為加強內部控制提供了方向和指引，是學院內部控制的導向;單位層面的內部控制設計是所有經濟活動有效實施的基礎;業務層面的內部控制是保證目標實現、規范各項經濟活動實施過程的具體措施和方法，是整個內部控制的核心;以單位層面內部控制為基礎、業務層面內部控制為核心、自我評價與監督為保障的內部控制體系，與制度流程相輔相成，共同構筑支撐學院有效運管的內部控制與風險管理體系。

呼和浩特職業學院的監察審計處和內部控制監督委員會負責對各部門內部控制工作的監督檢查和評價。內部監督要與內部控制的建立和實施保持相對獨立。內控辦每年對呼和浩特職業學院內部控制的有效性進行評價，并按照規定報送內部控制相關材料。在學院內部控制工作中，構建學院內部控制制度體系，管理人員的能力也要一并提升，進而適應學院內部控制制度體系發展需求。傳統內部控制管理人員對于信息技術能力和信息輔助能力重視程度不夠，導致了內部控制管理的全方面作用沒有發揮出來。從學院角度來看，要充分重視內部控制人才的挖掘與培養，打造現代學院內部控制團隊，適應學院內部控制制度體系發展，提升綜合掌控能力，進而引領內部控制工作向前發展。

三、崗位責任制

在學院內部控制管理實踐中，要想構建學院內部控制制度體系，首先必須明確制度規范，結合學院內部控制管理實際情況，構建規范的制度體系，進而為構建學院內部控制制度體系鋪平道路、夯實基礎。在學院工作實踐中，內部控制管理是一項中心工作，涉及到安全性、保密性等工作內容，要想構建并發揮學院內部控制制度體系作用，必須在學院內部控制管理工作體系方面進行變革，保障學院內部控制制度體系發揮作用、履行職責，有效激活學院內部控制工作體系，實現制度規范體系的有效構建，提升學院綜合內部控制管理效果。

呼和浩特職業學院各部門根據部門業務確定具體崗位的職責和工作要求，明確各崗位的權限和相互關系，建立健全內部控制關鍵崗位責任制。各部門要相互制約和相互監督。呼和浩特職業學院按照規定落實崗位責任制，對于不符合崗位要求、不能勝任崗位的人員，暫停工作，安排再培訓。崗位職責及工作要求要根據外部環境的變化、學院經濟活動的調整和管理要求的提高進行相應的變更調整。

通過《內部控制制度匯編》的制定，呼和浩特職業學院實現了落實分管領導、責任處室和責任人，提出了具體實施要求，加強了權力制約，實現了分事行權，分崗設權，分級授權，按照決策、執行、監督相互分離相互制約的要求建立權責對等、制衡有效、運行順暢、管理科學的學院內部控制體系，有效提高了內部治理水平。

內部控制制度是內蒙古呼和浩特職業學院保障組織權力規范有序、科學高效運行的有效手段。通過制定制度、實施措施和執行程序，將對學院經濟活動的風險點進行有效防范和管控。呼和浩特職業學院全面夯實從嚴治黨主體責任，結合實際，知責明責，突出抓好重要崗位、關鍵環節權力運行的制約監督體系，切實履行防治腐敗之責，抓早抓小，正風肅紀，對發現的問題，及時糾正、嚴肅問責，確保呼和浩特職業學院經濟活動合法合規、資產安全和使用有效。學院紀委將突出主業主責，聚焦中心任務，在全面從嚴治黨中找準職責定位，保持政治定力，把全面從嚴的要求貫穿于監督執紀問責全過程。

結束語

長期以來，內蒙古呼和浩特職業學院堅持抓好“兩個責任”落實要求，推進黨風廉政建設持續好轉，但筆者也清醒地認識到“兩個責任”永遠在路上。今后，呼和浩特職業學院將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹總書記系列重要講話精神，認真落實中央、自治區、呼市各級黨委、紀委要求，繼續狠抓“兩個責任”落到實處，以更高的標準、更大的干勁，使黨風廉政建設再上新臺階，有力地推進呼和浩特職業學院各項工作順利健康開展。

參考文獻

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