上市公司獨(dú)立董事制度的落實(shí)策略

摘 要：在我國近年來的發(fā)展中，隨著經(jīng)濟(jì)市場建設(shè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，上市公司在發(fā)展中針對內(nèi)部實(shí)行的董事制度建設(shè)與完善工作同樣得到了一定的提升。在我國現(xiàn)行的立法中針對上市公司獨(dú)立董事方面所制定的制度責(zé)任主要是對行政與刑事方面的責(zé)任強(qiáng)調(diào)，但是其中針對民事方面的責(zé)任認(rèn)定以及相對應(yīng)的懲處缺少明確規(guī)定。在上市公司組織結(jié)構(gòu)形成中，獨(dú)立董事與執(zhí)行董事的義務(wù)與責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)相同。但是在實(shí)際的實(shí)施中，由于制度建立與落實(shí)存在一定的不足之處，因此需要針對其實(shí)際實(shí)施中存在的問題展開研究，提出有效的落實(shí)方案。

關(guān)鍵詞：上市公司;獨(dú)立董事制度;落實(shí)

中圖分類號：F279.2;D923文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：2095-4379-（2019）05-0185-02

作者簡介：霍欣（1992-），男，漢族，河北保定人，吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，碩士在讀，研究方向：民商法。

上市公司的發(fā)展與建設(shè)規(guī)模是經(jīng)過經(jīng)濟(jì)市場不斷促進(jìn)與強(qiáng)大的競爭所得出的最終結(jié)果。在上市公司內(nèi)部建設(shè)與發(fā)展中，組織結(jié)構(gòu)的體系建立較為復(fù)雜，其中針對董事所羅列除了眾多的董事職稱，其中獨(dú)立董事作為主要的構(gòu)成部分，在上市公司的發(fā)展中針對責(zé)任與義務(wù)的制定訂立并沒有做到充分的落實(shí)，為促進(jìn)董事責(zé)任實(shí)施的有效性，為了更好的對獨(dú)立董事權(quán)利做到充分的保障，對其制定的訂立與落實(shí)需要與現(xiàn)狀相結(jié)合，以此加強(qiáng)對制度的完善，保障實(shí)施的有效性。

一、上市公司獨(dú)立董事制度

在當(dāng)前我國的經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展中，隨著一些公司企業(yè)與集團(tuán)等建設(shè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，近年來上市公司的數(shù)量不斷增加，作為股份有限公司類型，其建設(shè)與發(fā)展中所形成的內(nèi)部結(jié)構(gòu)具有一定的系統(tǒng)性。獨(dú)立董事作為上市公司建設(shè)中所存在于體系之外的職位，其在上市公司中的主要作用是能夠針對公司的所有事務(wù)實(shí)施一次性的裁決行為，以及能夠構(gòu)建獨(dú)立的判斷力等能力董事所組成。在上市公司整體結(jié)構(gòu)組成中，獨(dú)立董事是與其內(nèi)部結(jié)構(gòu)相獨(dú)立的存在形式，屬于整體結(jié)構(gòu)組成之內(nèi)，因此其與公司內(nèi)部管理者之間不存任何的事務(wù)聯(lián)系與專業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

在現(xiàn)階段的上市公司發(fā)展中，由于我國對獨(dú)立董事的管理工作實(shí)施主要是以傳統(tǒng)形式為主，導(dǎo)致在實(shí)際的管理工作中能夠難以確保其處于管轄范圍之內(nèi)，且針對獨(dú)立董事而言，在整體的發(fā)展中其制度的訂立與實(shí)施需要與上市公司的實(shí)際發(fā)展相結(jié)合，以此保證制度的有效性與可行性。在我國長期以來的發(fā)展中，上市公司針對內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)通常是以“內(nèi)部人”形式對其產(chǎn)生了一定的控制性，在此情況下所構(gòu)建的董事會結(jié)構(gòu)在全面結(jié)構(gòu)中形成了擺設(shè)作用。監(jiān)事會的形成是經(jīng)過股東大會所批準(zhǔn)，其屬于監(jiān)管性機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部一系列工作的實(shí)施所建立。監(jiān)事會與股東之間存在較為密切的聯(lián)系，則在一定程度上會對監(jiān)管作用的發(fā)揮造成影響，嚴(yán)重時會有欺上瞞下等現(xiàn)象，監(jiān)事會的根本作用受到控制。為了做到對管理工作的獨(dú)立性提升，提高對股東權(quán)益的更好保護(hù)，我國在近年來的發(fā)展中，大多數(shù)的上市公司開始逐漸將獨(dú)立董事制度引入了公司建設(shè)工作的實(shí)施中。

二、我國上市公司獨(dú)立董事制度實(shí)行中存在的問題

（一）行權(quán)機(jī)制實(shí)施沒有保障

獨(dú)立董事在上市公司的管理工作實(shí)施中，其所享有的權(quán)利與一般董事一致，此外還有特殊權(quán)利待遇，對公司內(nèi)部管理的監(jiān)督權(quán)與操作的審核權(quán)等特殊權(quán)利。雖然公司建設(shè)中針對以上權(quán)利有相對應(yīng)的規(guī)定制度，但是由于存在一定的扣動，導(dǎo)致實(shí)際實(shí)施中難以保證機(jī)制的完善實(shí)施，獨(dú)立董事在職權(quán)的實(shí)施中受到限制。

（二）缺乏相應(yīng)的激勵機(jī)制

現(xiàn)階段，我國針對獨(dú)立董事制度的完善工作實(shí)施得到了一定的提升，但是其中針對獨(dú)立董事工作所享有的報酬與激勵薪酬等方面制度構(gòu)建并不完善，大致屬于固定薪酬，對于所有工作的內(nèi)容等方面沒有較多要求，不論實(shí)際工作效率對于報酬是一定的。其薪資待遇、董事會及股權(quán)等三方面內(nèi)容之間沒有實(shí)際聯(lián)系，由此可知，在公司實(shí)際管理工作實(shí)施中獨(dú)立董事沒有明確的動力支撐。

（三）缺少約束機(jī)制的保證

權(quán)利與義務(wù)是相生結(jié)構(gòu)，因此獨(dú)立董事作為一定權(quán)利的享受者，屬于公司體制之外的結(jié)構(gòu)存在，在其工作中，主要應(yīng)該承擔(dān)一定的相對應(yīng)義務(wù)與責(zé)任，主要是公司行為實(shí)施下，決策與監(jiān)督等工作內(nèi)容的實(shí)施。但在當(dāng)前我國上市公司的建設(shè)與發(fā)展中，由于獨(dú)立董事制度引進(jìn)較晚，應(yīng)用上存在一定的問題，多方面機(jī)制并不完善，缺少有效的約束，特別是在法律法規(guī)中，沒有保證制度的實(shí)施得到充分保障，獎懲機(jī)制等內(nèi)容缺失導(dǎo)致獨(dú)立董事工作中沒有了有效的約束作用。

三、上市公司中落實(shí)獨(dú)立董事制度有效措施的采取

（一）構(gòu)建完善的行政獨(dú)立董事機(jī)制，促進(jìn)保障體系效用發(fā)揮

上市公司在發(fā)展引入獨(dú)立董事形式，其最根本目的是對公司內(nèi)部的有效監(jiān)督，因此行權(quán)機(jī)制成為了獨(dú)立董事權(quán)利執(zhí)行的關(guān)鍵保障。在該機(jī)制的運(yùn)行下對上市公司建設(shè)中所形成的內(nèi)部獨(dú)立董事其權(quán)利與責(zé)任的承擔(dān)與實(shí)施制定了完善的規(guī)章制度需要確保其實(shí)施的嚴(yán)格性，促進(jìn)制度是實(shí)施中為行權(quán)機(jī)制構(gòu)建全面的保障，同時在權(quán)利的行使中做到規(guī)范化與有效性落實(shí)。促進(jìn)董事會中獨(dú)立董事的占比，同時對其所具有的一票否決權(quán)利進(jìn)行詳細(xì)的制度規(guī)定，保證權(quán)利實(shí)施的有效性。

（二）加強(qiáng)對獨(dú)立董事激勵機(jī)制的完善

獨(dú)立董事在實(shí)施考評工作中，完善的機(jī)制是工作的實(shí)施保障，同時需要其在運(yùn)行中為薪酬標(biāo)準(zhǔn)的訂立提供一定的支撐作用。獨(dú)立董事在工作中將業(yè)績考核內(nèi)容與薪酬相聯(lián)系，確保其與股東效益的一致性。上市公司為保證激勵效果的有效性，可以在過程中向獨(dú)立董事提供更多的福利待遇，例如股票期權(quán)等。針對獨(dú)立董事的工作內(nèi)容與發(fā)展需求建立評估機(jī)構(gòu)，定期對其實(shí)施工作相關(guān)考核，完善個人社會評價體系，促進(jìn)獨(dú)立董事的更好發(fā)展。

（三）提高約束力，構(gòu)建完善獨(dú)立董事體制

在上市公司的整體發(fā)展中，為保證獨(dú)立董事工作行為實(shí)施的有效性與公正性，在一些方面需要通過約束體制對其進(jìn)行完善與強(qiáng)化。對獨(dú)立董事的約束體制應(yīng)該從兩方面實(shí)施建立：法律制度約束、市場經(jīng)濟(jì)約束。在相關(guān)法律中，應(yīng)該擴(kuò)大對有關(guān)內(nèi)容的建立，構(gòu)建完善的約束體制。于市場經(jīng)濟(jì)作用下，行政需求相結(jié)合實(shí)施有效的獎懲措施，將市場發(fā)展與獨(dú)立董事自身聲譽(yù)相關(guān)聯(lián)，保證其在市場中的發(fā)展控制性。

（四）制度完善，發(fā)揮獨(dú)立作用

為提高獨(dú)立董事制度的落實(shí)與發(fā)展，其中“獨(dú)立性”的體現(xiàn)十分重要。就實(shí)況而言，構(gòu)建相對應(yīng)的法律法規(guī)，強(qiáng)化對獨(dú)立董事制度的規(guī)范化管理，能夠更好的實(shí)現(xiàn)有效約束獨(dú)立董事行為的作用，以此將獨(dú)立董事工作的獨(dú)立性發(fā)揮最大化。

（五）相關(guān)制度法律體系的全面完善

獨(dú)立董事制度在實(shí)施中，為保證行為的有效性與合理性，法律法規(guī)的嚴(yán)格化作用對其具有一定的加持作用。在針對法律的完善工作實(shí)施中，能夠更好的促進(jìn)獨(dú)立董事制度的運(yùn)行，規(guī)避其表面行為模式。加強(qiáng)對我國相關(guān)法律的完善，對獨(dú)立董事制度內(nèi)容加以細(xì)化。

四、結(jié)束語

綜上所述，在當(dāng)前大部分的上市公司發(fā)展中，對于獨(dú)立董事而言，其責(zé)任與義務(wù)的相關(guān)體力內(nèi)容制定不完善，導(dǎo)致在工作中存在一定的責(zé)任不清，最終可能會導(dǎo)致在發(fā)展中出現(xiàn)對權(quán)益不合理的保護(hù)與分配等情況，為此需要強(qiáng)化對獨(dú)立董事責(zé)任與義務(wù)的明確，對其權(quán)利的實(shí)施制定明確的界限，確保權(quán)益的合法保障。在過程中，針對當(dāng)前所實(shí)施的獨(dú)立董事制度中所存在的不足之處應(yīng)該采取針對性的解決措施，保證制度的完善性，為獨(dú)立董事自身職責(zé)的更好實(shí)施提供基礎(chǔ)依據(jù)，以及自身權(quán)益的保障起到全面的保護(hù)。

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1]王天程.我國上市公司獨(dú)立董事民事責(zé)任制度研究[D].華南理工大學(xué)，2018.

[2]劉政.制度環(huán)境、獨(dú)立董事聲譽(yù)與大股東侵占行為[D].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，2017.

[3]黃志雄.獨(dú)立董事履職行為與處罰機(jī)制研究[D].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)，2016.