國際貿易中信用證風險識別與防范

黎卓昆

摘 要：信用證為商業信用增加了銀行信用，方便了雙方的貿易往來。然而，信用證并不完善，仍存在許多缺陷。因此，對信用證的風險識別和防范具有重要意義。本文分析了進口商，銀行和出口商在信用證結算中面臨的風險，并提出了相應的預防措施。

關鍵詞：貿易;信用證;風險識別;風險防范

信用證作為國際貿易中常用的付款結算方式，隨著貿易的發展，發揮著越來越重要的作用。信用證的支付方式為行業中的進出口雙方提供了便利，但隨著信用證欺詐交易的頻繁發生，信用證結算的風險識別和風險防范變得越來越重要。

一、信用證的風險來源

信用證的“嚴格相符”原則，意味著受益人應該達到“單證一致”和“單單一致”。同時，開證行無需檢查受益人文件的真實性，只要一致，它就構成了一份合格的文件。這種盲目的“純單據性”特征給國際貿易帶來了風險。

二、國際貿易中信用證風險的主要形式

（一）進口商面臨的風險

根據《UCP600》，開證行根據單據付款。這種盲目的“純單據性”特征給了非法出口商乘虛而入的機會。出口商通過各種手段偽造虛假文件詐騙，這些單據很難區分真假，而且與信用證一致，導致進口商無法憑單據提貨。

（二）銀行面臨的風險

1.信用風險。首先，申請人提交開立信用證申請后，銀行根據申請內容制作信用證，并通知出口商提交單據，符合“單證一致”和“單單一致”要求后，開證行承擔主要支付責任，這種“純單據性”特征容易出現：如果進口商拒絕付款，銀行的收款將無法得到保證。此外，出口地銀行將面臨的信用風險是開證行的資金和信用能否確保安全、及時地收匯。

2.操作風險。信用證是以申請人提交的信息為依據開立的，如果申請人缺乏專業知識或填寫錯誤信息，開證行可能在信用證條款中添加錯誤信息。出口商會要求申請人修改信用證或直接拒絕付款，從而引起貿易糾紛牽涉到銀行。而且，還存在銀行員工出現工作失誤而使銀行出現操作風險。

（三）出口商面臨的風險

1.單證不符風險。在國際貿易中，許多經營者對國際實務不熟悉，缺乏一定的責任心，缺乏實踐經驗，造成在審查單證的核心環節經常出現疏忽和失誤，導致單證不符，開證行拒絕付款，出口商將面臨損失。

2.銀行信用水平低，導致收匯風險。信用證交易，銀行在整個貿易結算中起著重要的橋梁作用。銀行應申請人的要求開立信用證，檢查出口商提交的文件是否符合信用證要求，然后按照合同規定的金額支付，履行合同中銀行的職責。如果銀行信用水平較低，將導致出口商收取外匯存在風險。

3.信用證的軟條款風險。信用證軟條款是陷阱條款，一般出現在不可撤銷信用證中，申請人可根據本條款掌握交易的主動性，是否履行付款義務完全取決于買方的意愿，此時，出口商只能處于被動地位。

三、信用證結算的風險防范

（一）信用證欺詐的國際防范

1.各國制定反信用證欺詐法。

降低信用證欺詐風險的方法之一是各國制定適合實際情況的反信用證欺詐法。該法案可規定以下內容：

（1）當事人可以向法院申請財產保全，以防止信用證欺詐。

（2）信用證欺詐侵權訴訟獨立于基本合同條款，基本合同中約定的仲裁條款不適用于信用證欺詐訴訟。

2.完善反欺詐條款。在國際貿易中，有關各方都應該堅持誠實信用的原則，但是在貿易實踐中欺詐經常發生。因此，完善《UCP600》有關反欺詐的條款將有助于預防和避免欺詐帶來的風險。

（二）貿易商的自我防范

1.正確選擇貿易伙伴，加強對外商的信用調查。貿易雙方在簽訂基礎合同之前，要充分調查核實對方的信用，選擇信譽良好的商人作為合作伙伴。另外，應認真考慮中間人介紹的客戶，再決定是否作為交易對象，盲目的輕信將導致金錢和貨物損失。

2.謹慎簽訂買賣合同。貿易雙方應謹慎簽訂貨物銷售合同的信用證條款。合同雙方簽訂的條款對雙方均有約束力，并受法律保護。選擇一種合理的信用證類型，慎重訂立信用證條款的有關內容是極其重要的。

3.仔細審核單證。出口商收到信用證后，應根據基本貿易合同仔細審查，避免信用證條款與合同條款不一致，并研究和識別陷阱條款。在支付贖回訂單時，進口商應徹底、及時地檢查賣方提交的單據是否嚴格符合信用證條款，是否為偽造單據。

（三）銀行的防范措施

在避免信用欺詐的過程中，銀行扮演著重要的角色。銀行可以通過以下方式避免信用欺詐風險：

1、明確責任和義務。作為銀行，應該明確自己的責任和義務，加強對員工的培訓，為客戶提供有效、準確及周到的服務。開證行或指定的付款行應擔負起支付責任，通知行在收到信用證后務必核查其真偽，并防止偽造信用證。當受益人沒有經驗或不知道如何使用信用證時，銀行應給予指導及幫助，避免其陷入軟條款陷阱。

2、落實好擔保與抵押。在信用證業務中，銀行為信用證提供擔保時，應從法律角度嚴格審查擔保的發放以及企業抵押資產、簽署合同、協議和其他文件的真實性，以確保擔保和抵押順利進行。

3、選擇信用好的銀行作為合作伙伴。信用證的支付是通過銀行間的國際業務網絡來實現的。合作銀行有良好的信用狀況，將有助于信息的及時傳遞和業務的有效合作，打擊信用證欺詐行為。

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