對農村商業銀行財務風險管理分析

涂麗婷 李艷萍

摘 要：本文以Q縣的農村商業銀行的財務為例，在系統化闡述Q縣農村商業銀行的財務風險的基礎上，以2014-2017年這四年間Q縣農村商業銀行的運營情況，綜合其各項財務風險指標作為分析因素，研究Q縣農村商業銀行的財務風險管理的目前狀態、所暴露的問題及原因，據此提出相應的預防方法和建議，從而增強Q縣農村商業銀行在財務風險管理方面的能力和競爭力，并希望能夠為中小型規模的商業銀行提供一定的管理經驗。

關鍵詞：農村商業銀行，財務管理，風險管理

1.研究背景

近年來，我國國有商業銀行除財政政策和民間金融迅速發展外，在金融體制改革、股份制改革和上市等發展改革方面也取得了顯著成效，如金融結構調整、股份制改革和上市、內部銀行結構調整等，也讓我國銀行從盲目貪婪走向關注財務管理的道路，使管理質量不斷提高。隨著我國城鎮化進程的不斷推進，農村經濟得到飛速發展，而農村商業銀行在我國農村經濟組成中的重要地位也愈發不容忽視，尤其在風險管理方面有著至關重要的作用。

2.關于Q縣農村商業銀行財務風險管理現狀和問題

2.1 Q縣農村商業銀行財務風險管理現狀和問題

近幾年來，中國的金融經濟得到了飛速的發展，其中商業銀行發揮了不可替代的作用。綜合考慮Q縣農村商業銀行實際經營情況和自身特點，本文針對Q縣農村商業銀行的財務風險管理現狀，從資產安全性風險管理、流動性風險管理、兩個角度進行詳細展開，分析其財務風險管理現狀和存在的問題。

2.2.1 關于資產安全性風險管理現狀和問題

Q縣農村商業銀行通過建立科學標準的信貸流程，保證貸款業務的申請和發放的科學有效，在貸款的發放過程的事前、事中和事后的均進行了嚴格的監督控制，從而實現自身資產質量管控的嚴格性和全面性，確保銀行資產的高質量和高安全。

2.2.2 關于流動性風險管理現狀和問題

對2014—2017年Q縣農村商業銀行的流動性風險的各項指標進行統計匯總，整理后如表3-1所示：

通過對表2-1的數據進行分析可以看出，在2014—2017年期間Q縣農村商業銀行的各項流動性指標均符合國家相應的監管指標，流動性水平呈現出隨年份

增加而逐漸下降的趨勢。從資產負債率這一指標來說，雖然Q縣農村商業銀行與行業平均水平相比處于較低的水平，但是整體來說仍呈現逐年增長的發展趨勢，這造成了在2017年Q縣農村商業銀行的資產負債比率超過了銀行的正常水平。隨著居民和企業儲蓄習慣的改變，銀行的長期存款將越來越少，更多的存款資金將用于需求流和投資及財務管理。而對于Q縣農村商業銀行來說，其流動性水平呈現出逐年下降的趨勢，而流動性負債則恰好相反，呈現出逐年增加的趨勢。綜上所述，只有通過優化農村商業銀行的資本結構才能保證流動性水平處于動態平衡的狀態，從而才能盡量降低我國中小型銀行的財務風險。

3.關于Q縣農村商業銀行財務風險管理的相關建議

通過以上對Q縣農村商業銀行財務風險管理現狀、存在問題及原因分析，Q縣農村商業銀行要想實現可持續穩健發展，必須要對其所存在的財務風險予以正確的認識和采取相關的措施加以解決。根據分析結果，可以針對改善Q縣農村商業銀行的財務風險防范這一方面，提出具有建設性意義的對策和指導建議。

3.1 關于資產安全性風險管理的相關建議

3.1.1強化信用風險管理

在實際情況中，Q縣農村商業銀行由于自身的資產質量過低，除此之外，銀行的不良資產增加速度遠遠高于優良資產的增加速度，面對這種情況需要提升商業銀行的信貸風險管理能力和水平。其中，信貸風險主要是指由于借款人按照貸款合同的規定向銀行進行貸款，但是由于客觀原因造成不能及時償還貸款本息所引發的風險。加強信貸風險管理，必須加強宏觀經濟研究和判斷能力，培養專業信用隊伍，加強信貸流程體系建設。

3.1.2加強不良資產處理

從分析中可以看出Q縣農村商業銀行的不良資產余額只增不降，其中很重要的一個原因是由于對于不良資產的處理能力較弱同時缺乏對不良資產的管理。Q縣農村商業銀行可以成立專門的不良資產處理的部門，配備專業的人員，加強存量的不良貸款的清收。

3.2 關于流動性風險管理的相關建議

3.2.1增強流動性風險管理意識

造成這種下降趨勢的原因主要是由于Q縣農村商業銀行缺乏流動性風險管理意識以及銀行資產與負債到期的不匹配這兩點因素。Q縣農村商業銀行應改變意識的流動性風險管理理念，改變傳統的被動的被管理者，監督變得被動，積極應對流動性風險和建立專門的管理部門。Q縣農村商業銀行應積極加強流動性管

理，進行流動性管理的日常操作，不僅改善股權結構的流動性，也控制了新的流動性結構，使流動性可以很好的循環，提高抵御風險的能力。

3.2.2 建立流動性風險預警系統

Q縣農村商業銀行應注重流動性風險預警系統的建設，首先通過一個合適的Q縣農村商業銀行流動性管理信息系統的建設，可以通過對數據的分析和相關數據的日常管理，及時反饋給需要的相關結果。綜上所述，完成以上兩個步驟后，Q縣農村商業銀行可以對自身的流動性風險進行分析和預測，從而完成流動性風險預警系統的建立。對于農村商業銀行來說，可以通過控制風險預警系統來有效減小潛在的流動性風險。

參考文獻：

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作者簡介：

涂麗婷，女，漢族，安徽人，主要從事財務管理研究。

李艷萍（1988-）女，漢族，安徽合肥人，講師，碩士，主要從事財務管理課程研究。