淺談企業規避稅收風險的策略與方法

徐艷華

【摘要】隨著我國經濟的快速發展以及社會科研的不斷進步，有關我國企業的稅收制度也在進一步的完善，伴隨著我國稅制改革的不斷深入，我國企業也正在逐步面臨著稅收的風險。準確來說，企業的稅收風險主要是因為其自身的各種優點在當前的市場經濟模式下十分適用，從而更進一步的受到許多種大小企業的效仿和推崇。但是從另一方面來看，由于市場經濟的進步和發展，很多企業也因為不重視有關稅收風險的意識而讓企業的生產周期大大縮減，甚至很快就被其他同類企業快速吞并，本文主要針對現如今我國企業就如何面對稅收風險展開討論。

【關鍵詞】規避稅收風險;策略;方法

一、當前我國企業面臨的稅收風險現狀

雖然我國有關企業的稅收改革在不斷深入，但是因為我國經濟的發展模式較為迅猛，所以才會造成我國如今很多企業內部的稅收管理水平低下，并不能緊跟我國稅收改革的步伐。除此之外，我國有關稅收的征管缺乏實踐性的工作，整體的稅收力量并不是很強大，缺乏有效合理的處理方法。因為稅收的征管政策容易受到多方因素的制約，所以容易造成很多管理問題的出現，而且稅收風險管理的不同力量和方向導致許多行政管理人員和稅務風險管理人員的工作分配不均，使得整個稅收管理過于重視資源配置中的業務審批，導致許多稅務風險管理者的積極性不高，造成風險管理可以使資源的配置無法滿足稅務風險管理的實際情況。

二、企業面臨的風險種類

（一）企業內部人員缺乏法律意識引發的稅收風險

眾所周知，企業是以利潤為目的的經濟個體，所有在經濟發展的過程中，許多企業都會以經濟效益為前提來壯大和發展其自身。而增加經濟效益最簡單有效的辦法就是盡可能的減少企業的稅收支出，因此許多企業都會盡力尋找減少稅收的方法，但由于企業的內部人員過度注重減少稅收從而忽略了我國針對稅收的相關法律法規，最終導致企業的稅收風險無限加大，對其自身的發展也很不利。

（二）稅收政策變化引起的風險

國家對于稅收的改革不斷深入，其相關政策也在不斷變化，在政策轉變過程中，一些政策有利于企業的經營，但也有許多政策非常不利于企業的經營和發展。在企業經營過程中，由于納稅籌劃者對稅收政策和稅收法律法規的理解不夠全面，在理解稅收政策時可能存在一些偏差，因此容易導致企業經營活動，因為企業內部存在稅收籌劃風險。其次，稅收政策仍處于不斷變化的狀態。經濟環境的變化會造成稅收政策的變化，這些變化也會對企業的稅收籌劃產生一定的影響。

（三）經濟環境變化導致的稅收風險

經濟環境的變化對企業的經營和發展具有深遠的影響，關系到企業稅收籌劃的設計與實施。通常來說，在一個積極的環境下，企業的稅務籌劃工作往往可以更好地進行。此外，為了促進經濟快速發展，應對資源能源危機，國家還對不同階段、不同時期、不同產品、不同產業實施了不同的稅收政策，給稅收籌劃活動帶來了一定的風險。

三、企業規避稅收風險的策略和方法

（一）積極了解法律政策，加強稅企溝通

在企業經營過程中，減少稅收是企業提高經濟效益的重要手段。財務人員要及時、系統地研究稅收政策法規體系，認真認識企業改革和增長帶來的變化，利用稅收政策的不斷變化和經濟的適應性來發現經濟增長點。在進行相關工作的過程中，必須做好節稅工作，積極與稅務機關溝通和交流。為了更好地了解相關法律知識，必要時申請法律援助，還可以幫助企業制定適合自身發展的稅收籌劃方案，使相關方案不僅能夠達到節稅的目的，而且能夠幫助企業制定適合自身發展的稅收籌劃方案。

（二）強化稅收風險管理的理念

為了提高稅收風險管理能力，應積極結合我國企業的發展現狀，通過有效的概念管理，提高企業管理中的稅務風險的地位。在生產經營過程中，企業要樹立稅務風險防范意識，力求對各種生產經營決策中潛在的稅務風險進行深人解釋，認真研究相關規定的變化細節，以便降低反避稅調查的概率，最大限度地提高企業的利益。

（三）加強內部控制，開展稅務籌劃

財稅管理水平的高低直接影響到企業的經營效率。企業應加強財稅內部控制，建立崗位責任制和授權審批制度，確保財務績效。企業管理的規范化保證原始文件、會計帳簿和會計報表的真實性、合法性和全面性。在政策實施后，財政部門應負責統一協調的稅收籌劃，制定科學合理的稅收戰略，合理控制企業的稅負，充分利用政策緩解企業面臨的壓力。工作人員應充分了解稅務條例和會計制度，明確納稅人的權利和義務，并在此基礎上制定合理的稅收籌劃方案，使之與現行稅制高度一致，從而達到本單位的財務管理。

四、結束語

企業稅收風險作為一種稅收風險，與企業的發展密切相關。隨著稅收管理的逐步發展，加強企業稅收風險防范意識，提高企業競爭力具有重要的意義和作用。作為稅收風險的一部分，我們應當運用科學的應對策略來管理稅收風險，這不僅可以促進企業的發展，而且有助于整個社會的經濟發展。