社會保險基金運行風險與防控對策研究

(首都經濟貿易大學 北京 100020)

社保基金是指社會保障專管相關部門按照有關法律規定，建立的專款專用的社會后備基金，其特點在于，任何人或任何組織都不得以任何理由挪作他用，其基金主要來源有三個渠道，分別為企事業單位、個人繳納的保險費、政府的財政資助。

一、社保基金發展現狀

我國社會保障基金在實際使用過程中主要是由社會保險基金和全國社會保障基金構成，企業和個人繳納的社會保險費用構成社會保險基金，包括五種保險基金，分別為養老、失業、醫療、工傷和生育。

我國的第一大專項資金就是社保基金，我國的社保基金與國家財政有著十分緊密的關系。隨著我國不斷深化的社會經濟體制改革，以及不斷加快的城市化、工業化、現代化以及人口老齡化速度，我國社會保障資金需求問題嚴重。但是由于當前我國在社會保障資金籌集方式商存在一定的缺陷，導致社保資金的來源渠道缺乏相應保障。

二、社保基金運行風險

(一)違法違規操作風險。由于未能根據實際業務及流程變化及時更新相關政策制度，加之管理不到位，缺少必要的基金監督等原因，出現個別工作人員利用內部管理疏忽及程序漏洞進行違規違法操作，主要表現在擅自查詢人員信息、更改參保信息等行為上，存在基金被挪用，造成基金流失的風險。

(二)資金流失風險。一些企業由于繳納社保基金意識薄弱，存在故意拖欠、拒不繳納社保基金等現象，造成基金征繳率低。甚至有個別企業故意降低社保繳費基數，逃避繳費義務。

(三)基金冒領風險。隨時我國經濟技術的不斷發展，養老金逐步實行社會化發放，一些離退休人員去世后，其家人故意遲報甚至隱瞞不報其死亡信息，冒領養老金，加之技術手段落后等多方面原因，查處冒領的難度比較大。

(四)信息數據風險。國家經濟技術的發展推動了社保信息系統的改進，社保基金管理也逐漸走向信息化管理，社保基金管理已離不開信息系統數據的支撐，所以一旦信息系統出現問題，會造成非常大的影響。其直接危害是造成系統癱瘓、數據丟失、泄露。間接危害是導致基金、聲譽受到損失，有時甚至會影響正常工作的開展。

三、社保基金運行風險防控對策

(一)健全制度機制。近年來我國社會保險事業發展迅速，社保基金規模迅速增加，社會保險層級、對象和環節隨之增多，風險相繼增加，因此要有健全的制度機制，嚴格做到依靠制度管人、管事、管權、管錢，是謀求社會保險事業長遠發展的根本保證。一是要完善監督機制。形成“橫向制約、縱向監督”的風險防控機制和“分段把關，分人負責，相互制衡”的社保基金監督體系。二是要健全風險防控制度。以社保基金安全為核心，結合業務實際情況和專項檢查等工作，從組織機構、基金財務、信息系統、業務運行、監督檢查等多方面，健全風險防控制度，制定相關檢查方案，在完善相關監督管理辦法、基金內部控制風險管理制度等制度基礎上，制定基金風險處置預案、打擊欺詐騙取基金專項行動實施方案等一系列制度方案。三是防控各環節業務風險點。對各項業務、各個崗位涉及的權責范圍進行梳理，定期梳理基金風險點并按風險等級進行備案，與基金監督部門聯動，對風險點中涉及基金運行情況等高風險點進行抽查，嚴格落實風險防控措施。

(二)強化人員素質建設。強化人員素質建設是減少基金運行風險的內在保障，因為人員素質的建設工作不是一朝一夕的事，是一件宏大系統的工程。一是加強人才隊伍建設。把好關鍵業務和重點崗位用人關，做到“用對人、用好人”，提高業務專業化水平，減少運行錯誤率。定期對相關工作人員開展專業性培訓，開展能力提升活動，拓展工作人員知識面，提升業務能力水平。推行定期輪崗交流制，提高隊伍創新意識，培養獨擋一面的復合型人才。二是強化警示教育培訓。將基金安全建設作為“一把手工程”來認識，由單位主要負責人定期召開會議提升工作人員思想認識，提高經辦工作人員對基金安全重要性的認識，提升“知法、懂法、守法”意識。三是深化廉政思想教育。積極發揮單位企業內部黨組織作用，由黨員帶頭學習，提高人員思想政治水平。通過定期召開黨員大會等形式，將基金運行風險與安全防范工作與黨風廉政建設、黨建工作緊密結合。

(三)豐富防控監督方法。在健全的制度體制保障下，在優良的人員隊伍助力下，結合工作和風險防控情況，立足實際，創新思路，務求實效，不斷豐富風險防控監督方式方法。一是完善監督檢查方式。采取自查、抽查、交叉檢查、聯動檢查及專項檢查等多種方式，采用核查系統數據、審查業務紙介資料、對照業務電子檔案等多種方法開展監督檢查，發現問題堅決整改，對已整改落實工作進行抽查，確保整改問題不反彈，工作結果不含糊。二是定期開展專項檢查回頭看工作。針對國內出現的騙保案件，結合本單位情況開展社保基金專項行動回頭看工作，檢查工作流程、崗位職責和風險防范措施執行等情況，對補繳、審核報銷及社會保險基金補助等重要崗位和關鍵環節進行回頭自查，全面提升風險防范水平。三是建立信息共享機制。建立與民政、衛生計生、工商、稅務等部門的信息共享機制，通過信息系統及時交換更新死亡人員信息等數據，最大程度避免多領、冒領等事件的發生。四是完善數字證書管理及使用工作，加強對權限分配、數字證書授權及使用情況的管理，加大預警數據分析力度，及時掌握解決社保基金運行過程中出現的疑似問題。五是優化社會監督方式。健全政務公開體系，建立信息披露機制，通過單位企業官網、微信公眾號、電子宣傳欄等多方式多渠道及時公開非涉密信息、辦事指南及業務流程，對社會關注度高的重要事項進行披露，增強基金運行透明度，以透明運行促有效監督。設立監督投訴電話，及時調查處理社會反映的問題，助力打造“安全社保”。

總之，社會保險基金關系著全體參保人的切身利益，關系到經濟持續健康發展，維系著社會的和諧與穩定。本文通過社保基金發展現狀，分析社保基金運行過程中存在的風險，進而提出關于防控社保基金運行風險的若干對策，希望能夠以此提高相關企事業單位對社保基金重要性的認識，進一步做好社保基金的運行風險管理工作，及時根據實際業務工作變化采取必要可行的防控措施，確保社保基金持續安全平穩。