民營企業財務管理現狀及改進措施

周譽婷

摘 要：民營企業是我國經濟結構的重要組成部分，有效地增強了地方的綜合經濟實力，解決了我國的就業難題。雖然當今民營企業發展迅速，但仍存在著有待改進的方面，作為民營企業管理中的一個重要環節，民營企業在財務管理方面仍存在一些問題。本文針對民營企業財務管理現狀，分析了其中存在的問題，并針對性地提出了幾點改進意見，旨在完善民營企業財務管理，為民營企業的長遠發展打下堅實的基礎。

關鍵詞：民營企業;財務管理;現狀;改進措施

企業財務管理制度是基于對企業內部整體運作情況的分析和評估而提出的戰略目標，遵循這個戰略目標，采取一系列科學系統、實用高效的措施對企業投資、融資、資金流動及核算等財務工作進行管理，其涉及的領域和范圍非常廣泛，滲透于企業內部運作的各個領域。它的實施為企業在經營管理過程中提供了一個依據和參考對象，同時也對企業管理者的決策有重要的參考價值。

一、民營企業財務管理的現狀分析

1.融資難度大，資金短缺

民營企業獲得資金的渠道主要為對自身盈利所得資金的積累，這種資金獲得渠道具有極大地局限性，也導致了企業自身融資難度大的窘境。加之民營企業融資渠道中很少能夠獲得社會資金的支持，進一步加大了融資難度，融資量也很少，其次國家和政府相關政策對民營企業融資問題的支持力度較小，雖今年國家和政府出臺了一系列對民營企業融資方面的優惠政策，但這些政策仍有待落實，且對于一些小型民營企業，辦理銀行貸款業務仍存在一些阻礙，且貸款利率較高，還款期限較短，進一步增加了民營企業的負擔。

多數民營企業規模不大，資金積累的時間較長且難度較大，資金流轉效率不高，資金短缺的狀況時有發生，而資金的短缺不利于民營企業擴大生產規模獲取更多利潤，管理工作也無法有效開展，進而造成惡性循環的局面，嚴重阻礙了民營企業的長遠穩定發展。

2.資金回籠不迅速

民營企業資金回籠慢，項目完成卻不能及時的回收資金，需求資金得不到及時的滿足，加大了財務管理的難度。民營企業資金回收效率低下的原因可歸結為三方面：一是民營企業與客戶之間多存在緊密關系，靠關系維持與客戶之間生意的來往，于是為留住老客戶或吸引更多客戶，對客戶拖欠款項的問題不重視，一拖再拖，拖欠時間較長后回收變得更加困難，進而陷入一種惡性循環，造成民營企業自身的虧損及資金短缺。二是民營企業大多沒有嚴謹的債務體系，資金核算和管理難度大，問題突出，少算、漏算的現象仍然存在。三是民營企業未采取與客戶之間簽訂合同或其他書面約定的保障性措施，導致資金回收無依據，進一步加大了資金回收難度。

3.投資經驗不足

目前很多民營企業在投資中跟風思想嚴重，風險意識不強，表現出輕率、幼稚和違背經濟規律的行為，一味地追求將企業做大，片面地看重短期投資所得的效益，忽略了短期投資所潛在的巨大風險，且民營企業缺乏科學合理的投資分析體系，在進行中小投資時無法作出合理的判斷，進而造成投資失敗，本金虧損的情況。

4.財務管理制度不健全，財務人員素質有待提高

民營企業的財務管理不夠透明，真正的財務狀況通常只有幾個人掌握，很容易財務管理人員很容易進行貪污等活動。企業財務管理者得到的財務數據不真實，不能對正常財務管理范圍內獲取的財務信息進行系統分析，即便分析后由于數據不真實，分析的結果也不具有較大的參考價值。

很多民營企業認為企業效益與財務管理關系不大，無視財務人員在企業中的管理職能。由于某些管理者自身知識水平較低，未經過專門培訓與深入學習，財務管理科學性、客觀性嚴重缺失，一定程度上制約了企業的健康發展。

民營企業的家族式財務管理方式無形中限制了財務管理的發展。此外，財務管理模式陳舊單一，管理理念保守落后，無法根據企業自身的發展需求及外部環境的變化靈活變革管理模式，缺乏先進、科學的管理觀念及相關技術措施，造成民營企業的財務管理制度不完善，操作流程不科學的局面。

二、民營企業財務管理改進措施

當下經濟全球化進程不斷推進，市場競爭愈發激烈，民營企業為提高核心競爭力，應對市場環境的變化，就有必要做好財務管理工作。而改善當前民營企業財務管理中存在的一些問題，對于企業規模的擴大、企業品牌知名度的提高具有重要意義，這也是民營企業能夠獲得長遠穩定經濟效益的必要途徑，針對民營企業財務管理方面存在的問題，提出以下幾點改進策略。

1.改進融資管理模式，提高資金利用率

資金是制約我國民營企業財務管理水平提升的一個重要因素。我國民營企業融資問題的形勢依然嚴峻，融資難、擔保難，前景不容樂觀。2014年-2016年三年期間銀行金融系統采取的擔保融資，許多民營老板決斷選擇互保企業，而未通過財務法務評估引起系列擔保企業資金同時斷鏈，嚴重制約企業的發展，甚至倒閉。區別于國營企業，民營企業融資能力有限，企業內部資金管理存在諸多不足，因此在提高民營企業融資能力，積極拓展融資渠道的同時，加強民營企業內部財務管理十分重要。

首先，加強存貨和應收賬款管理。民營企業在經營過程中，未能發揮財務監督管理的功能，庫存量無法實現合理控制，造成資金閑置、浪費。因此民營企業應制定合理的存貨量標準，可借鑒大型企業的標準制定規范。其次，加強應收賬款的管理力度，統計調查信用度低的客戶，及時向拖欠款項的客戶索要賬款，并對應收賬款進行定期的核對，避免少算、漏算等問題的出現，提高資金回收效率，減少資金損失。

2.樹立良好的誠信形象

良好的企業誠信形象關系到企業的成長發展，良好企業形象的樹立依賴于企業內部的信用體制。信用體制下要求企業對資金進行合理配置，及時償還對外債務，遵循“少借錢”、“及時還”的原則;保證財務信息的真實性，杜絕為獲取利益而弄虛作假的行為。通過建立健全企業信用體制，與銀行或其他融資者之間建立起一種可信賴的關系，從而拓寬融資渠道，及時獲得資金，補充短缺資金。除建立信用體制外，民營企業還應將誠信理念滲透到企業文化中，加強企業員工誠信意識的培養，建立一支誠實守信的企業員工隊伍，將誠信理念深入到每位員工的心中，提高員工誠信的自我管理意識。民營企業在建立健全內部信用體制的基礎上，還應增強風險管理意識，評估財務管理潛在風險因素，并采取針對性措施進行積極防范。

3.建立科學的財務投資系統

建立科學的財務投資系統，引進投資人才，企業要培養和重視他們，用他們的專業知識和眼光，幫助企業獲得利益，因為這些人才更了解當今的投資結構，可以準確的把握住市場動向，降低投資風險。建設完整的投資系統，對投資項目進行合理分析，得到科學客觀的結果，降低虧損，或分析其中的投資風險，制定出更合理的投資方案，實現利益最大化。

4.完善管理制度，提升財務人員素質

一套科學、完整、可行的財務管理制度對于我國民營財務管理有著至關重要的作用，企業應推進財務管理制度的建設，并將每項制度規定落到實處，嚴格規范財務管理工作。

財務管理系統是民營企業發展的命脈，所以建立更加完善的財務管理系統是民營企業財務管理的重中之重，民營企業在發展中應勇于創新，突破自我，完善財務管理系統，建立財務管理小組，增加監管力度，增加財務透明度，進一步提高民營企業財務管理水平。

企業財務管理人員素質的高低在很大程度上影響著企業財務管理的水平及是否能發揮財務管理在企業管理中的作用，因此提高財務管理人員的綜合素養至關重要。加強財務管理人員選用、培訓及管理方面的工作力度，做好財務管理人員的工作監督，定期對財務管理人員進行績效考核，并根據考核成績給予相應的獎懲，在充分調動財務管理人員的工作熱情，激發其最大工作能力的同時還應嚴格財務管理人員的培訓及管理，定期舉行培訓活動，建立財務管理人員之間的交流學習平臺，不斷增強其業務能力和職業素養。

三、結語

隨著資本市場的不斷發展，在民營企業中改善財務管理的不良現狀具有重要的現實意義。我們必須要深刻了解和認識到我國民營企業財務管理的發展現狀，盡管目前我國的民營企業財務管理尚處于不成熟的階段，但只要采取相應的策略，改進融資管理模式，提高資金利用率、樹立良好的誠信形象、建立科學的財務投資系統、完善管理系統制度，提升財務人員素質，就能為企業的長遠發展奠定堅實的基礎。

參考文獻：

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