發電企業資金管理存在的問題及對策

曾華珍

一、發電企業加強資金管理的必要性

（一）有利于防范各種財務風險

發電企業加強資金管理，能夠有效緩解企業內部資金壓力，提高資金利用效率。行之有效的資金管理措施，可以有效的降低發電企業財務風險，緩解財務風險給企業造成的經濟損失，增強發電企業的風險防范能力，確保發電企業的平穩發展。

（二）有利于推動企業市場化發展

隨著社會經濟發展速度的整體放緩，發電企業需要結合市場經濟發展的實際情況，及時調整和改革資金管理模式。按照市場供求關系，根據發電企業實際經營狀況，不斷轉變資金管理理念和管理模式，增強發電企業核心競爭力，推動發電企業向著市場化經營的方向發展。

（三）有利于實現企業可持續發展

發電企業屬于我國的能源行業，以電力生產為核心，在基礎建設等方面需要投入大量的資金，并伴隨著高風險。加強發電企業資金管理，能有效的規避各種潛在風險，同時借助有效的內部控制措施，提高電力企業資金使用效率，從而實現電力企業的可持續性發展。

二、現階段發電企業資金管理存在的問題

（一）部分企業領導層不重視資金管理

現階段，有的發電企業領導層將企業經營重點集中在電力生產、安全生產等方面上，而忽視了企業資金管理的安全性，資金管理意識不強，不夠重視資金管理工作。未能全面落實資金管理，增加資金安全隱患。

（二）缺乏有效性的資金安全管理制度

有的發電企業雖然制定了資金管理規定和制度，但是未結合當前發電企業發展的實際情況制定出最適合本企業的資金安全管理的規章制度，導致發電企業的資金管理工作存在漏洞，影響資金管理的安全性。

（三）缺乏完整性的資金安全評價機制

由于發電企業會包含多個下屬單位，其所制定的資金管理制度很難統一，經常會出現實際資金管理與預期目標不一致，導致發電企業資金管理效果存在差異。發電企業需要定期對下屬單位進行資金核查，面對資金管理制度的不統一，相對應的安全評價機制也會有所不同，無法保障資金安全評價管理的有效開展。

（四）不能及時有效追討應收賬款回款

部分發電企業還存在著“三角債”等情況，在一定程度上增加了發電企業的應收賬款，使得電力企業資本被占用，降低資金利用效率。一旦不能及時回收應收賬款，發電企業很容易出現資金流失，增加企業的債務壓力，會給發電企業的正常經營帶來一定的風險性，不利于企業的長久發展。

（五）缺乏系統化的資金管理體系模式

隨著現代信息技術的不斷發展，傳統的資金管理模式已不能適應現階段的資金管理需求。當前，部分發電企業還沒有建立起系統化的資金管理體系模式，資金管理崗位職責不明確，部門之間協調性差等，都嚴重影響著資金管理工作的順利開展。

三、優化發電企業資金管理的具體對策

（一）重視資金管理工作，規范資金管理行為

發電企業領導層要重視資金管理工作，結合時代發展需求，及時更新和轉變資金管理理念，增強資金管理效率，加強資金風險防控，全面提升企業資金管理的質量。引入由點到面的資金管理模式，將資金業務納入到信息化資金管理平臺中，對其的資金收支、賬戶信息等多個方面進行綜合分析，及時掌握所需數據信息。同時，采用財務軟件，發電企業開展動態化的資金管理，從自動預警賬戶、異常大額度支出賬戶、異常票據賬戶等方面，規范資金管理行為，不斷提升資金管理的實際價值。

（二）加強網上銀行資金管理，提升管理人員專業技能

隨著網上銀行的普及應用，為企業資金管理工作提供了便利，同時也增加了企業日常管理難度。借助互聯網平臺，財務管理人員可以在網上進行資金查詢、結算等相關項目管理，監管企業資金流向，實現動態化的資金管理。同時，發電企業需要重視對管理人員專業技能的培訓，確保每一位相關工作人員都能掌握網上資金操作流程。此外，還要加強電子銀行業務的安全管理，對其運行的安全性進行分析，可以從網絡數據的傳輸、身份認證、業務處理等多方面進行綜合考慮，將網上銀行業務固定在PC 機終端操作，設置專門的業務資金管理人員，保障電子銀行的有效開展。

（三）健全資金安全管理評價機制，明確資金管理評價標準

發電企業需要結合實際情況，建立起完善的資金安全管理評價機制，定期開展資金管理評價工作，構建起一體化的資金管理體系，不斷規范資金管理行為，形成資金集中管理，統一調度和統籌資金，增強資金活性。同時，在制定資金安全管理評價機制時，要明確評價標準，結合資金安全管理的實際情況，從業務流程、制度執行、安全檢查等多個方面進行分析。此外，還要重視資金安全管理評價結果的應用，做好問題分析、結果分析，制定出相應的改進措施，不斷完善發電企業資金安全管理評價機制。

（四）加大應收賬款回款追討力度，全面強化資金回收管理

發電企業要重視應收賬款管理工作，從資金來源上進行嚴格管控，制定出相應的應收賬款管理制度，加強對應收賬款回款追討過程進行監管，加大追討力度，排除一切困難，全面強化資金回收管理，提高電力企業應收賬款管理效率和質量，不斷提升企業資金利用效率。

（五）建立系統化的資金管理體系，增強資金風險管控能力

首先，建立起電力企業資金結算中心，做好資金歸集，由于資金結算中心統一調度閑散資金，及時掌握企業各部門資金使用狀況，實行自上而下的資金集中管理，合理配置資金。其次，各部門協同資金運作，科學梳理資金管理部門，引導企業內部各部門共同參與資金管理，明確職責。再次，搭建資金監管平臺，實時監管企業各部門資金使用過程，掌握資金賬戶運轉情況。最后，構建資金風險防控系統，結合發電企業各項業務內容，全面梳理資金風險點，從資金綜合管理、資金收入管理、資金支出管理等方面進行全方位考量，劃分風險等級，制定相應的風險防范措施，確保發電企業的平穩發展。

四、結束語

綜上所述，發電企業在進行資金管理時，企業領導層要重視資金管理，規范資金管理行為，提升財務管理人員的專業技能和素養，推行現代化的電子銀行業務，明確資金管理評價標準，保障發電企業資金安全管理。同時，要加大應收賬款管理力度，加強發電企業資金回收，建立起系統化的資金管理體系，全面提升發電企業的資金風險防控能力，逐漸實現發電企業的可持續性發展。