河南省金融扶貧模式政策績效評估實證研究

孫敬良 劉露露

摘 要：金融扶貧作為重要的扶貧方式，擁有精準程度高、分析覆蓋面廣、資金使用程度高等特征，可以拓寬扶貧融資渠道，為精準扶貧提供強有力的資金支持。本文針對當前評估體系的缺陷，基于精準扶貧的視角重構金融扶貧評估體系，深度的分析了當前扶貧政策中存在的問題，根據(jù)這些具體的問題將影響因素進行維度劃分和指標歸類，并充分地利用SPSS軟件分析技術、平衡記分卡等分析方式對金融扶貧績效進行了精確地歸因分析，對金融扶貧進行了闡釋與評估。

關鍵詞：金融扶貧;績效評估;SPSS分析技術;歸因分析;平衡記分卡

我國目前的扶貧政策研究以及相關的實踐經(jīng)驗表明，金融扶貧是當下扶貧攻堅的最重要有效形式，有力地推動了扶貧攻堅工作。但在調研中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行的金融扶貧的模式中仍然存在著諸多不足，例如金融扶貧的受益人不明確、資金的出借和回收不對等問題。本文對金融扶貧體系中存在的不足進行了詳細的總結與論述，采用定量的方式進行數(shù)據(jù)的準確分析，在分析結果的基礎上對目前金融扶貧政策的完善做出了相應的對策建議

一、金融扶貧的政策的現(xiàn)狀與不足

目前，我國金融精準扶貧的主要模式有政府主導的金融扶貧、金融機構主導的金融扶貧、產(chǎn)業(yè)金融扶貧、互聯(lián)網(wǎng)金融扶貧、“電商平臺 + 金融”扶貧、國際金融組織參與扶貧開發(fā)、社會扶貧組織參與金融扶貧這其中模式，并且這七種模式都是相應的扶貧領域中有著獨特的優(yōu)勢并且發(fā)揮著重要的作用。金融精準扶貧區(qū)別于以往金融扶貧的要點也是在于精準，而精準應體現(xiàn)在資助對象的精確識別和精準幫扶以及對精準扶貧成效的分類管理和動態(tài)考核上。主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.金融的聚合效應。金融的聚合效應表現(xiàn)為分散在不同區(qū)域的各個金融機構可以在短時間內通過儲蓄、債券、股權投資、理財、基金等多種途徑，把分散在不同領域不同主體的資金迅速聚合起來，形成巨大的資金儲備，再通過市場化的方式配置到不同的領域，從而為扶貧攻堅事業(yè)提供強有力的資金支持。在政策允許的前提下，通過設計多樣化的金融產(chǎn)品，制定區(qū)域性的金融政策來實現(xiàn)扶貧資金的融通，如利用扶貧項目收益權抵押貸款，將項目未來可能的收益提前兌現(xiàn)，或者通過推進土地承包經(jīng)營權、宅基地使用權和林權抵押貸款，把農(nóng)村的“死資源”變?yōu)椤盎钯Y產(chǎn)”。

2.金融的配置效應。金融資源的配置效率決定了社會資源的配置效率，資金要素相對于土地、勞動力等要素更為靈活和關鍵，資金要素的優(yōu)化配置起著引導其他要素流動以及促進經(jīng)濟結構調整的關鍵作用，這也是金融被稱為“活水”的原因。利用金融的資源配置效應，為精準扶貧工作引來大量活水資金的同時，還可以優(yōu)化其他產(chǎn)業(yè)資本在貧困地區(qū)的配置結構，有助于培育和增強貧困地區(qū)脫貧致富的內生動力。

3.金融的乘數(shù)杠桿效應。由于貨幣信用的存在，杠桿效應和乘數(shù)效應使金融活動對經(jīng)濟活動的作用和影響被成倍地放大。金融產(chǎn)業(yè)扶貧杠桿撬動乘數(shù)效應的發(fā)揮， 能合力打造政府搭臺、銀行幫扶、企業(yè)操作、農(nóng)戶收益的互動共贏的新格局。金融機構的精準扶貧按照市場在資源配置中起決定性作用的資源配置要求，在大的政策背景和規(guī)范框架下，遵循市場化原則，自主選擇貸款的對象和項目，為貧困戶的扶貧項目產(chǎn)生經(jīng)濟效益提供資金扶持。

4.金融的風險轉化效應。貧困地區(qū)資源匱乏，產(chǎn)業(yè)鏈條不完整，信息傳遞滯后以及相對惡劣的生態(tài)環(huán)境決定了扶貧貸款的成本高、風險大，金融主體的參與，尤其是政策性金融主體的參與，能夠很好的發(fā)揮金融的風險轉化效應，為轉移和化解貧困地區(qū)風險、幫助貧困地區(qū)穩(wěn)定脫貧貢獻力量。一方面，可以通過專業(yè)化的風險管理和金融工具本身的風險化解能力。另一方面，可以利用精準扶貧的政策優(yōu)勢，有效緩解資金的利用風險，并通過金融同業(yè)之間的保險合作，形成風險分散與責任共擔機制，優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)，引導社會資金穩(wěn)定地流入貧困地區(qū)。

構建金融扶貧績效審計評價指標體系，充分發(fā)揮金融扶貧模式在我國脫貧攻堅過程中的作用尤為重要。但是我國現(xiàn)階段的金融扶貧政策還是存在著諸多的不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.法治建設不完善，工作缺少約束力。目前我國尚未出臺統(tǒng)一有關金融扶貧績效審計評價相關法律，使金融扶貧績效審計評價工作在開展上缺少法律約束和制度保障。同時，我國金融扶貧信息公開公示程度不夠，缺乏有效地社會監(jiān)督。金融扶貧績效審計的結果也不夠透明化，被扶貧對象以及社會大眾對金融扶貧績效審計的監(jiān)督因此不夠有效，一定程度上阻礙了金融扶貧的發(fā)展，同時也限制了金融扶貧績效審計的作用發(fā)揮。因此，必須堅持完善法制建設，加強對金融扶貧工作及金融扶貧績效審計工作的監(jiān)督，增加工作約束力，將扶貧對象的監(jiān)督機制納入體系中來。

2.尚未建立金融服務專項統(tǒng)計監(jiān)測制度。目前，就扶貧來說我國尚未建立起一套完善的信息管理系統(tǒng)，建檔立卡在冊的貧困戶遠比實際的貧困人口少得多。國家統(tǒng)計局采用了抽樣的統(tǒng)計方法對我國目前的貧困人口數(shù)量進行估算，并未進行徹底普查，這也造成長期以來我國對貧困人口的數(shù)量不確定，扶貧工作存在許多盲點，扶貧對象靠基層干部憑經(jīng)驗判斷造成扶貧資金和項目指向不準、效果不佳，大部分真正貧困的農(nóng)戶沒有得到精準幫扶，客觀上影響了金融扶貧績效。

3.缺乏科學的金融扶貧績效審計評價體系。同上文所述一致，科學有效地績效監(jiān)督機制是實現(xiàn)農(nóng)村金融扶貧準確高效運行的必然要求。雖然我國扶貧開發(fā)工作由來已久，但始終沒有建立起與各地扶貧特點相結合、與扶貧目標相適應的扶貧管理理論。究其原因，我國貧困基數(shù)大、貧困區(qū)域廣、貧困程度深都是造成這種現(xiàn)象的重要原因。但更根本的原因在于金融扶貧缺乏有效地監(jiān)督管理，缺乏科學合理的金融扶貧績效審計評價指標體系。

二、金融扶貧績效評估體系的建立

本文對于金融扶貧績效審計評價指標的選取，主要參考了國務院扶貧開發(fā)領導小組辦公室給出的“扶貧項目效果評價指標體系”，同時結合金融扶貧的主要特點，從社會績效、經(jīng)濟績效、管理績效、生態(tài)績效四個維度入手。

1.社會績效。金融扶貧績效審計評價指標的社會績效維度主要立足于金融扶貧所產(chǎn)生的社會效益水平，包括地區(qū)提供必需的金金產(chǎn)品和服務，擴大金融服務覆蓋范圍、支持改善貧困人口的生存環(huán)境、促進貧固地區(qū)優(yōu)化資源配置等內容。在本節(jié)中，社會績具體由貧國人口減少率、貧困地區(qū)人均存貸款增量占人均 GDP 比重的增加貧地區(qū)農(nóng)戶貸款增長率、貧困地區(qū)享受有關社會保障增長率等 9 項指標。

2.經(jīng)濟績效。經(jīng)濟績效維度主要立足于金融扶貧所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益水平，包括貧人口物質財富的增長情況、貧困人口的消費支出增長情況、貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)和生產(chǎn)總值增長情況等內容。評價的標準是金融扶貧資源的投入與產(chǎn)出是否經(jīng)高效，是否以較少的金融投入成本取得了更好的減貧脫貧績效。為此，本節(jié)金融扶貧經(jīng)濟績效的主要指標包括貧困人口人均純收入增長率等 8 項指標。

3.管理績效。管理績效維度主要立足于扶貧資源的主要組成部分—扶貧信貸資金的管理質量和水平，包括扶貧信貸資金瞄準度是否精確、使用是否高效、有無規(guī)問題以及扶貧對象的主觀感知等內容。

4.生態(tài)績效 生態(tài)維度立足于金融扶貧是否促進了貧圖地區(qū)生態(tài)的保護和改善，主要包括食增收水平、生態(tài)環(huán)境改善水平、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展水平等內容。在此維度中本節(jié)選擇了基本農(nóng)田面積增長率、退耕還林還草面積增長率、水土流失面減少率等 7項指標。

依據(jù)相應的指標以及指標的定義，數(shù)據(jù)信度與效度檢驗分析：本文通過對20項觀測變量運用SPSS軟件進行置信空間為0.01的信度與效度檢驗，模型的計量分析結果表現(xiàn)出量表數(shù)據(jù)的顯著性特征較強，具有較高的可信度，并且可以得到以下的結論。

通過以上的表格數(shù)據(jù)，可以直觀清晰的分析出各個因素之間存在的相關性，即數(shù)據(jù)中的樣本相關數(shù)據(jù)大致呈現(xiàn)出正向的變化（樣本數(shù)據(jù)：68，214，142，76;R2：0.327，0.415，0.771，0.836;經(jīng)調整后的R2 0.311，0.424，0.765，0.798;F值：3.684，5.658，7.413，8.687），進而可以得出在扶貧的過程中每一項政策都是扶貧過程中的重要推動因素，作為扶貧的執(zhí)行者，應該在政策中落實各項指標，以其中的每一項因素促進扶貧過程的全面進展。

三、金融扶貧政策展望

本文借鑒金融促進貧困減緩等理論，分析了我國金融扶貧績效審計面臨的主要困境，基于此，利用平衡計分卡構建金融扶貧績效審計評價指標體系，對金融扶貧績效審計評價指標體系的建立進行初步進行探索，并得出了以下結論：

第一，應大力推動金融扶貧的機制創(chuàng)新，完善頂層設計。首先應從金融扶貧對象入手，從根本上解決好“扶持誰”的問題。應由央行牽頭負責建立全口徑的金融精準扶貧信息管理系統(tǒng)，各扶貧金融機構建立精準扶貧“建檔立卡”制度，以最大限度減少因金融扶貧統(tǒng)計制度不完善帶來的問題。

第二，應明確金融扶貧主體，解決好“誰來扶”的問題。明確央行和銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等金融監(jiān)管主體，政策性、開發(fā)性、商業(yè)性和合作性等金融服務供給主體，以及互聯(lián)網(wǎng)金融和各類投資基金等新興金融業(yè)態(tài)在金融扶貧中扮演的角色，各司其責，相輔相成。

第三，完善金融扶貧手段，確認好“怎么扶”。針對融資難、風險化解難、結算難、貧困人口缺乏金融知識等問題，提出了解決的對策。

第四，精準到位扶貧績效審計，解決好“如何管”的問題。建立金融扶貧績效科學長效的審計評價機制，提高扶貧對象在績效評價中的參與性，促進金融扶貧績效評價成果的轉化應用。

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