合規(guī)管理助推企業(yè)走出去“行穩(wěn)致遠”

孟可心

日前，國家發(fā)展改革委、外交部、商務部、人民銀行、國資委、外匯局、全國工商聯(lián)印發(fā)了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》（以下簡稱《合規(guī)指引》）。為了解《合規(guī)指引》有關情況，針對社會各界關注的問題，記者采訪了國家發(fā)展改革委有關負責人。

問：請介紹一下《合規(guī)指引》出臺的背景。

答：合規(guī)是企業(yè)“走出去”行穩(wěn)致遠的前提，合規(guī)管理能力是企業(yè)國際競爭力的重要方面。習近平總書記在推進“一帶一路”建設工作5周年座談會上強調，要規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營行為，合法合規(guī)經(jīng)營，注意保護環(huán)境，履行社會責任，成為共建“一帶一路”的形象大使。

近年來，我國企業(yè)遵循市場導向、商業(yè)原則、國際慣例開展對外經(jīng)濟合作，堅持依法合規(guī)經(jīng)營，積極履行社會責任，既促進了企業(yè)自身國際化發(fā)展，也推動了我國和有關國家互利共贏、共同發(fā)展，樹立了中國企業(yè)良好形象。但是，也有少數(shù)企業(yè)合規(guī)意識不強，合規(guī)管理相對薄弱。

為推動企業(yè)增強境外經(jīng)營合規(guī)管理意識，提升境外經(jīng)營合規(guī)管理水平，國家發(fā)展改革委、外交部、商務部、人民銀行、國資委、外匯局、全國工商聯(lián)在深入調研、廣泛征求意見的基礎上，制定了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，作為一項公共服務，供“走出去”企業(yè)參考。

問：請介紹一下《合規(guī)指引》的主要內容和特點。

答：《合規(guī)指引》包括總則，合規(guī)管理要求，合規(guī)管理架構，合規(guī)管理制度，合規(guī)管理運行機制，合規(guī)風險識別、評估與處置，合規(guī)評審與改進，合規(guī)文化建設等八部分，總共30條。

《合規(guī)指引》主要有三個特點。一是基礎性。《合規(guī)指引》是為企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理提供的基礎性指導。國際經(jīng)營環(huán)境復雜多變，企業(yè)合規(guī)管理的基礎和條件也不盡相同。有關方面可在《合規(guī)指引》的基礎上，針對特定領域制定更具體的指引。企業(yè)可對照《合規(guī)指引》，結合自身實際加強境外經(jīng)營相關合規(guī)制度建設，不斷提高合規(guī)管理水平。二是針對性。《合規(guī)指引》以企業(yè)境外經(jīng)營面臨的“合哪些規(guī)”“怎么合規(guī)”等實際問題為導向，相應提供了可操作的具體指引。三是系統(tǒng)性。《合規(guī)指引》指導企業(yè)統(tǒng)籌兼顧做好境外經(jīng)營合規(guī)管理各項工作。比如，注重“軟硬結合”，倡導企業(yè)在完善合規(guī)管理剛性制度的同時，積極培育和推廣合規(guī)文化；注重“上下貫通”，倡導企業(yè)在決策、管理和執(zhí)行三個層級上均明確合規(guī)責任，決策層應充分發(fā)揮表率作用；注重“內外兼顧”，倡導企業(yè)在合規(guī)管理中實時追蹤外部合規(guī)要求變化，并定期評估和改進企業(yè)內部管理流程，防范合規(guī)風險。

問：請問企業(yè)開展境外經(jīng)營過程中，通常需要合哪些規(guī)？

答：《合規(guī)指引》提出，合規(guī)是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合有關法律法規(guī)、國際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范和企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求。《合規(guī)指引》在強調境外經(jīng)營活動全流程、全方位合規(guī)的同時，重點針對對外貿易、境外投資、對外承包工程和境外日常經(jīng)營等四類主要活動，明確了具體的合規(guī)要求。

企業(yè)開展對外貨物和服務貿易，應全面掌握關于貿易管制、質量安全與技術標準、知識產(chǎn)權保護等方面的具體要求，關注業(yè)務所涉國家（地區(qū)）開展的貿易救濟調查，包括反傾銷、反補貼、保障措施調查等。

企業(yè)開展境外投資，應全面掌握關于市場準入、貿易管制、國家安全審查、行業(yè)監(jiān)管、外匯管理、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資等方面的具體要求。

企業(yè)開展對外承包工程，應全面掌握關于投標管理、合同管理、項目履約、勞工管理、環(huán)境保護、連帶風險管理、債務管理、捐贈與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求。

企業(yè)開展境外日常經(jīng)營，應全面掌握關于勞工權利保護、環(huán)境保護、數(shù)據(jù)和隱私保護、知識產(chǎn)權保護、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資、貿易管制、財務稅收等方面的具體要求。

問：請問企業(yè)開展境外經(jīng)營過程中，通常需要怎樣做好合規(guī)？

答：《合規(guī)指引》明確了企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的基本內容和關鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)可以對照《合規(guī)指引》，從自身經(jīng)營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模等實際出發(fā)，加強境外經(jīng)營合規(guī)管理。

一是全面識別合規(guī)要求。企業(yè)應系統(tǒng)全面地識別合規(guī)要求，清楚合規(guī)要求對于企業(yè)經(jīng)營活動、產(chǎn)品和服務的影響，確保經(jīng)營活動全流程、全方位合規(guī)。

二是健全合規(guī)管理架構。企業(yè)可結合發(fā)展需要，明晰內部各層級的合規(guī)管理責任，并根據(jù)業(yè)務性質、地域范圍、監(jiān)管要求等設置相應的合規(guī)管理機構。

三是制定合規(guī)管理制度。企業(yè)可從合規(guī)行為準則、合規(guī)管理辦法、合規(guī)操作流程三個層次，建立健全合規(guī)管理制度，作為合規(guī)管理的指引和依據(jù)。

四是完善合規(guī)運行機制。企業(yè)應完善合規(guī)培訓、匯報、考核、咨詢、調查、問責等運行機制，將制度規(guī)定貫徹落實于工作實踐中。

五是防范應對合規(guī)風險。企業(yè)應通過合規(guī)咨詢、違規(guī)調查等內部途徑或外部咨詢等方式，有效識別各類合規(guī)風險，并依法采取恰當?shù)目刂坪吞幹么胧?/p>

六是持續(xù)改進合規(guī)管理體系。企業(yè)應持續(xù)跟蹤監(jiān)管政策變化，定期進行合規(guī)審計和管理體系評價，根據(jù)內外部環(huán)境變化動態(tài)調整管理制度和運行機制，保障合規(guī)管理體系穩(wěn)健運行。

七是重視合規(guī)文化建設。企業(yè)應將合規(guī)文化作為企業(yè)文化建設的重要內容，樹立積極正面的合規(guī)形象，促進行業(yè)合規(guī)文化發(fā)展，營造和諧健康的內外部合規(guī)環(huán)境。

問：為推動企業(yè)加強境外經(jīng)營合規(guī)管理，下一步有哪些工作考慮？

答：企業(yè)是合規(guī)管理的主體。為推動企業(yè)加強境外經(jīng)營合規(guī)管理，國家發(fā)展改革委將會同有關部門和單位，著力做好四個方面工作。

一是開展合規(guī)管理培訓。結合《合規(guī)指引》和典型案例，開展合規(guī)經(jīng)營專題培訓，幫助企業(yè)提高合規(guī)管理能力。

二是強化公共信息服務。充分發(fā)揮“一帶一路”官網(wǎng)、“走出去”公共服務平臺作用，為企業(yè)提供法律法規(guī)、國際條約、經(jīng)貿規(guī)則、規(guī)范指引、典型案例等合規(guī)管理相關信息。

三是優(yōu)化合規(guī)經(jīng)營環(huán)境。對外商簽產(chǎn)能與投資合作協(xié)議，加強雙多邊產(chǎn)能與投資合作機制建設，協(xié)同有關部門對外商簽和更新投資協(xié)定、自貿協(xié)定、避免雙重征稅協(xié)定等，為“走出去”企業(yè)合規(guī)經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

四是完善違規(guī)懲戒機制。加強對外經(jīng)濟合作領域信用體系建設，對違法違規(guī)企業(yè)和相關責任人實施聯(lián)合懲戒，提高違規(guī)成本，規(guī)范市場秩序。