商業銀行應強化對押品的管理與風險防控

顧介玉　李西霞

摘要：商業銀行的押品在緩釋信用風險、降低經濟資本、減少信貸資產損失等方面發揮著積極作用。押品管理是全面風險管理的重要組成部分，也是信用風險主動管理的重要內容，因此強化押品管理在防范和化解信用風險、服務實體經濟方面發揮著重要作用。

關鍵詞：強化對押品 管理 風險防控

一、商業銀行押品概念、管理原則及押品接受標準

商業銀行押品是指債務人或第三方為擔保銀行相關債權實現，抵押或質押給銀行，用于緩釋信用風險的財產或權利。

（一）商業銀行押品的分類

商業銀行押品分為金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產、其他押品四大類。其中：金融質押品包括現金及其等價物、貴金屬、債券、票據、股票/基金、保單等;應收賬款包括符合人民銀行《應收賬款質押登記辦法》的交易類應收賬款，應收租金，能源、交通運輸、水利、環境保護、市政工程等基礎設施和公用事業項目收益權等;商用房地產和居住用房地產包括商用房地產、居住用房地產、商用建設用地使用權和居住用建設用地使用權、房產類在建工程等;其他押品包括流動資產、出口退稅賬戶、交通運輸設備、資源資產、設施類在建工程、知識產權、采礦權等。

（二）商業銀行押品管理應遵循的原則

一是合法性原則。押品管理應符合國家法律及行政法規規定;二是有效性原則。抵質押擔保手續完備，押品估值合理并易于變現，風險緩釋效果良好，具有較好的債權保障作用;三是審慎性原則。充分考慮各種可能的風險因素，審慎確定抵質押率及制定押品管理政策，動態評估押品價值及風險緩釋作用;四是從屬性原則。使用押品緩釋信用風險應以全面評估債務人的償債能力為前提，在此基礎上考慮押品的風險緩釋作用;五是平衡制約原則。完善制衡機制，實現押品關鍵流程環節的管理與業務經營相分離。建立回避制度，強化流程風險防控，防范操作風險。

（三）商業銀行押品可接受的基本條件

一是押品應是我國法律、行政法規規定可以接受的抵質押財產或權利;二是押品具有財產價值，并可依法轉讓變現;三是權屬清晰，抵質押人對押品具有處分權;四是具有明確、可操作的抵質押權公示方式;五是存在可及時、經濟、有效處置押品的市場;六是押品需第三方托管的，托管機構應具備必要的設施和條件，確保押品與其他資產分離且具有明顯的抵質押標識，并對托管資產實物與賬務進行有效動態管理。對有特殊要求的貨物，托管機構應具備專業倉儲資質;七是當發生債務人違約、無力償還債務或其他在借款合同中明確約定的情況時，銀行有權及時、充分地實現抵質押權;八是不得接受已提交破產預案，或已進入破產程序的法人、其他組織提供的財產擔保。

二、目前商業銀行押品管理現狀

（一）目前商業銀行的押品管理流于形式，不能做到定期走訪押品現場

除第一次接受押品時去過現場，之后很難做到定期走訪押品現場，及時查看押品是否真實完整、是否毀損以及價值是否發生變化情況等，不能及時發現押品存在的問題并做好處置工作。

（二）押品評估價格存在不同程度的高估現象，價值審核把關不嚴

商業銀行雖然也實行了評估機構的準入審核，但是因缺少少有效管理和考核，評估價格仍然存在不同程度的高估情況，價值審核把關不嚴。

（三）授信期間押品出現問題不能及時有效處置

比如出現重估價值減少不能及時增加風險緩釋措施，追加或補充新的押品，從而導致押品價值不能覆蓋貸款本息;出現重復抵押若不能及時發現，容易造成押品處置損失。

（四）押品對賬不及時，可能會出現賬賬、賬證以及賬實出現不符的情況

目前商業銀行對押品要求做到定期對賬，要將押品的明細賬與押品權證信息、押品登記臺賬、押品實物進行逐一核對。做到賬賬、賬證、賬實相符。但是目前很難做到定期對賬。

三、當前押品管理中存在的主要風險點

（一）押品準入把關不嚴

將符合押品標準但變現難度大的押品作為主擔保措施，實際風險緩釋措施相對較弱，貸款一旦違約很難起到風險緩釋和化解的作用。押品選擇過程中中存在片面追求審批通過的可能性，忽視押品品質的選擇和把關，沒有充分重視押品的變現能力，甚至接受了有瑕疵不利于擔保權實現的押品，不能押品存在的潛在風險進行認真分析。

（二）評估機構管理不嚴格，造成評估價格虛高

目前商業銀行對押品評估價值的確定主要依賴外部評估機構，相對缺乏必要的專業人員審核或審核流于形式;一旦客戶為了增加授信額度需要提高押品的評估價值，外部的一些評估機構由于行業競爭和自身利益的考慮，會出具虛增資產價值的評估報告，以滿足商業銀行控制抵押率的條件，以達到合規要求和審批通過高估押品價值。押品價值虛高，實際無法有效覆蓋銀行貸款本息，從而在押品處置時出現嚴重的貶值，造成信貸資產損失。

（三）權利設立不規范，合規性和有效性存在異議

比如抵押合同存在瑕疵、他項權證登記信息有誤、未取得抵押方同意的法律要件，抵押合同的有效性不足等;尤其是存單、保證金等金融質押品沒有及時辦理相關資金的凍結手續;機器設備和應收賬款出現重復抵押現象;抵押物未按時辦理抵押登記手續，登記期限與信貸業務期限不一致，未按照規定給抵押物辦理財產保險等手續的，這些在以后的押品處置過程中存在很大的法律障礙。

（四）權證保管不規范，不能做到雙人保管

權證登記臺賬與權證實物保管沒有分開實現雙人保管的;重要金融質押品沒有實現雙人保管;權證保管沒有按照押品管理辦法規定保管的，比如沒有安裝防盜門和消防設施、沒有配備保險柜、沒有采取防潮防霉防蛀措施的等都是權證保管不規范的行為，都容易造成風險隱患。

（五）押品風險管理不到位，不能及時發現和有效處置押品存在的風險隱患

不能按照押品管理辦法的規定定期走訪押品現場，對押品真實性、完整性、價值變化及變現能力等進行分析判斷，及時發現和有效處置押品存在的風險隱患。