國際工程合同簽訂風險分析及動態控制管理

曹生茂， 陳朝杰， 趙應書

(中國水利水電第十四工程局有限公司， 云南 昆明 650041)

0 前 言

隨著國家 “一帶一路”合作倡議的實施，國際業務成為國有企業重點發展方向，尤其在水電工程建設領域，受國際環境、言語溝通、宗教文化等因素的影響，中國企業面臨著市場競爭激勵、國際環境變幻莫測、履約風險高等現實壓力，為企業“走出去”帶來了很大的挑戰。本文通過對緬甸佤邦邦龍水電站工程存在的風險進行全面分析，為從事類似國外工程項目進行風險管理提供參考以及借鑒。

1 工程概況

緬甸佤邦邦龍水電站施工總承包工程施工范圍包括導流泄洪洞工程、黏土心墻壩工程、溢洪道、引水管道工程、廠區工程、監測工程、水機工程、電器設備工程、金屬結構工程。水庫總庫容1 930萬m3，電站總裝機規模30 MW，多年平均發電量11 821萬kw·h，年利用小時數3 940 h，保證出力3.334 MW。工程實際開工日期 2016 年 5 月 1 日，計劃完工日期 2019 年4月 30 日。采用固定單價承包方式。

2 風險調查、分析、控制

對邦龍電站工程風險調查的目的是為了盡可能多地查出工程存在的風險并對風險分類加以區分，以便進行區分化管理，把更多資源投入到損失大的風險事件中，并且通過風險調查評估能更早地采取措施對風險進行主動控制，即事前控制。調查分析的實質是為決策提供依據，做出工程是否值得承包，是否值得承擔風險，是否可行的決定。考慮到該工程的特殊性及復雜性等特點，我們需要對該工程合同簽訂前和合同實施過程風險進行管理。

2.1 合同簽訂前的風險調查及分析

2.1.1 緬甸佤邦政治、經濟、自然條件調查

工程所在地緬甸佤邦由南佤、北佤組成，是緬甸聯邦的一個自治區，由非政府武裝佤聯軍控制，在緬甸屬于實力較強的地方武裝，所控制地區政治體系由一黨專政體系組成，相對穩定。治安環境良好，對中國人及中國投資友好開放。

經濟上主要以礦山、服務業、傳統農業為主。工業基礎薄弱，財富相對集中，貧富差距大，絕大部分人依然從事傳統農業生產。民族主要由佤族、拉祜族、傣族等組成，民族相處比較融洽，大多數會說中國話。

工程所在地北佤多屬于高寒山區， 轄區范圍內多為高山峽谷，約95%的土地為山地， 僅有不到5%的土地是平壩地區。氣候與云南孟連相似，以熱帶季風氣候為主。該地區水資源豐富，開放利用率低，僅有三座小型電站。隨著經濟的發展，該地區電力缺口比較大，水資源有待開發。邦龍電站作為該地區最大的水力開發工程，工程發包方相當重視，工程成功開發后可以有效改善該地區電力短缺問題，滿足經濟發展和人民生活需要。

2.1.2 建筑市場調查

佤邦建筑業主要以民用建筑業為主，工業建筑和水電工程并不發達，整個建筑業發展相對粗放，法律法規不健全，特別是合同方面的法律甚至沒有，大多數依然以口頭協議為止。整個社會還沒有建立起完善的信用系統，銀行保險業欠發達，至今銀行系統還沒有與外界相連，很難實現國際支付，大多數采用設在中國的公司完成支付或者采用現金支付。當地保險業更是沒有，主要還是依靠國內保險公司的海外保險業務，但是保險費率相比國內高。此外，工程所在地擔保系統也尚未形成，沒有完善的擔保體系，沒有大的銀行或者擔保公司進行擔保，主要還是以私人擔保公司為主，擔保能力低，發生風險后，獲得賠償的可能性小。而國內擔保公司也很少在此地區開展業務，因此合同風險較大。

物資設備方面，由于該地區工業體系薄弱，絕大多數需要從外面進口，特別是建筑材料鋼筋、水泥需要全部從中國進口。招標文件顯示，該工程沒有預付款，為了減小資金壓力，降低物價變動帶來的風險，鋼筋、水泥燃料、燃料、工程設備應該采取業主自購方式。但是采取該方式存在的另一個風險就是業主材料設備供應是否及時，如果供應不及時，就會出現大量窩工甚至停工現象，從而帶來大量變更索賠事件的發生，對工程進度不利。并且由于該地區合同法規及管理方面存在缺陷，很難進行正規程序索賠，所以在從事類似工程時要加強重點管控，減少變更索賠事件的發生。而項目部主要負責工程機械、周轉性材料、輔助材料的采購，這些機械、材料大多需要走商貿程序，特別是工程機械，須向中國政府商務部門報批備案，待工程完工后方能撤回國內，程序復雜，因此使用時間短或急需的設備可以在當地租借；其他零星材料、工程完工后價值低的材料或者急需材料盡量走邊貿，因為走邊貿程序簡單快捷。需注意的是，不管采取什么樣的方式，都需要專門的商務人員進行管理，并盡量由業主負責國內國外的報關工作并承擔報關的有關費用，我方人員進行協助，以規避風險。

勞務方面，當地勞動力充足，勞工吃苦耐勞但是勞動技能較低，缺乏從事水電工程技能，且受殖民及當地宗教習俗影響，當地勞工較自由散漫，人員流動性大，工資發放大多需要按月發放有甚者當天發放，導致人力資源管理工作量大。為了避免不利情況出現，一方面需要從國內輸入大量勞動力，但這會造成人力成本的增加，對成本控制不利；另一方面，出國程序需要辦理出入境證件，除云南邊境地區人員，其他人員辦理需要以公司名義擔保才能辦理。因此一方面需要專員負責人員出入境工作或者盡量招錄云南本地施工人員；另一方面可以招錄一定數量的當地勞工從事技術含量不高的附屬工程。

工程業主方面，邦龍電站屬于緬甸佤邦電力公司，該公司從嚴格意義上屬于帶有政府背景的私人公司。該公司的主要收入來源于礦山、橡膠、電力以及在中國的投資等，有一定的經濟實力，但由于沒有國內發達的銀行貸款產業，整個工程業主需要全部使用自有資金，資金壓力大，后期可能出現工程款支付不及時的問題。而且該公司有經驗的工程管理人員比較少，會出現外行管內行的情況，對施工過程中出現的問題難以溝通解決，存在比較大的風險隱患。

2.1.3 施工現場條件調查

邦龍電站距離中國云南省孟連縣勐阿口岸40 km，距工地有23 km柏油路，17 km土石路。柏油路剛建成通車不久，路況較好；土石路彎急路陡，大型拖車通行比較困難，尤其在雨季，下雨期間以及雨后很長一段時間大型車輛無法通行，將會導致材料不能按時到場，造成材料短缺無法施工的情況出現。為了降低此類情況的出現，一方面，應該由業主負責公路的維護，項目部協助(經過調查該土石路維護難度比較大)；另一方面，項目部要做好物資計劃，跟業主協商修建大型存料倉庫，留有余地。

地質方面，經過現場踏查，結合已有圖紙，發現該工程地質條件與水文條件比較復雜。一方面，對洞挖、明挖施工安全風險比較大，在工程開工前要做好相應的安全技術措施；另一方面，由于后期工程施工中地質條件原因造成的變更事項可能很多，特別是超挖比較大，回填混凝土、噴射混凝土增多，風險增大，為了減少損失，在合同簽訂前要對此充分考慮，適當提高綜合單價或者風險金比例。

現場工程材料方面，為了降底資金壓力，鋼材、水泥、柴油、火工產品由業主采購，材料費用從進度款里按比例扣除，這些材料質量有保證；但風險比較大的是砂石料的供應及質量問題，從現場調查來看，由業主負責的砂石料生產系統中所生產的骨料片狀、針狀比例較大，含泥量普遍超標，這樣會造成水泥量超標，質量很難保證，存在著嚴重的質量隱患。因此，在合同中首先要充分考慮水泥超量帶來的成本問題，并且在過程中要做好材料檢驗記錄，特別對不合格的材料；其次，通過考察發現該系統無法滿足工地高峰期或者雨季施工對砂石料的需求，對此建議由業主或我方在工地附近建立一個小型砂石料系統，利用開挖的有用料或者河灘料進行調節生產，儲備一定的砂石料，留有余地。

現場工地供電、通信等方面，由于佤邦電費比較貴，平均達到每度1元以上，所以要么單價包含電力費用，要么由業主直接承擔。另外，由于當地地緣政治原因，自己建立通信比較困難，應該由業主自己建立。

2.1.4 招標文件的研究

合同結構方面，由于招標文件采取固定單價合同形式，因此固定單價合同一方面要計算好每個項目的綜合單價，另一方面，也是最重要的一點，要做好工程量復核，避免遺漏，造成報價過低。為此，可以適當調整措施費、風險費用等。

另外，招標文件及圖紙規定了工程范圍，通過對招標文件及圖紙研究，發現圖紙并不齊全，基本還停留在可行性研究階段，有可能出現不正常的“三邊”工程，對施工后進度產生不良影響，因此需要加強和業主、監理、設計的溝通。

當然對上述方面風險的調查，僅僅是全面調查的一部分，還有很多風險需要進行調查。

2.2 合同簽訂后的風險分析及控制

合同簽訂后的風險分析及控制，即合同實施階段的風險分析及控制，需要應用到動態控制的原理，著重對以下幾方面進行分析研究及控制。

分包方面，由于該工程沒有預付款，項目部資金壓力大，因此應該選擇資金雄厚、信譽高、技術實力強的專業分包隊伍，讓分包隊承擔一定的前期資金投入，減少項目部的資金壓力。另外，隊伍也不能太多，否則組織協調工作難度大，一般分為土建隊、機電隊，便于管理。當然，項目部也可以承擔一定的施工任務，比如拌合樓、工字鋼加工廠可以自營，這樣既可以控制質量，又可以充分利用單位現有設備，避免單位設備閑置，造成不必要的損失。

計量及報量方面，這方面尤其重要。計量及報量既要及時又要準確，避免由于報量不及時，進度款不能按時結算情況的出現。

進度款結算方面，從資金時間價值角度來講，資金回流越早，價值越大，項目部資金壓力也相應變小。為了能完成結算支付，項目部應該加強跟業主、監理的溝通。

變更索賠方面，這是整個項目風險最大的因素，應該引起高度重視。由于該工程沒有駐地設計，監理人員能力和數量不足，業主沒有水電施工經驗。變更難度大，尤其出現工程量清單沒有的項目，變更單價很難得到批準，因此項目部在出現變更項目的時候應該盡量采用工程量清單已經標價項目。對于索賠，應該盡快進行確認，比如采用現場簽證，并與業主、監理協商談判，最好是讓設計出圖，做到有據可依。

違約方面，項目出現的最大的違約事件即工期延遲。工期延遲有自身的原因，但最重要還是業主供應的材料及設備不及時。這應該引起高度重視，既要盡可能地做好自己的工作，做好材料設備進場計劃，又要及時協助業主進行設備材料的采購，加強溝通，做好記錄，以便進行索賠。當然，其他違約情況還很多，比如質量不達標產生的違約等等。

由于篇幅有限，僅對上述方面進行分析。當然合同實施階段還是很多方面的風險，比如施工過程的技術、安全、質量等風險，在此不一一陳述。

3 結 語

風險管理是一套復雜的管理系統，只有組織各個部門及人員都參與進來，發揮全員作用，加強事前主動控制，運用風險動態控制理論，風險管理才能取得不錯的效果。