中國機械工業集團有限公司財務會計工作

2018年，中國機械工業集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務工作圍繞集團經營發展工作重心，以夯實基礎、嚴控風險、支持發展、提升價值為目標，扎實開展強基礎、控風險、重保障、優質量等各項工作，為集團公司利潤連續保持百億規模積極創造價值、貢獻力量。

一、增強資金管控能力，保障經營發展資金

（一）持續推進資金保障工作。不斷深化與銀行“總對總”戰略合作關系，集團融資能力進一步增強，2018年授信規模超過3 400 億元，戰略客戶地位和影響力進一步提升。開展新股申購獲益穩定。積極組織企業申請各項財政補助資金，增加資金支持來源。

（二）深化資金集中管理工作。深入分析資金集中工作中的瓶頸，加強多層級溝通，切實推進上市公司資金集中力度，提高集團整體資金集中規模。持續發揮財務公司資金營運平臺作用，為集團節約年度財務費用近4 億元，降低資金成本。

（三）持續強化債務風險管控。全面梳理檢查債務風險，積極應對、妥善處理企業債務風險問題，緩解個別企業資金困境和危機，進一步提高統籌資金安排、防范資金風險的能力。開展對外擔保工作的清理排查，及時清理不合規擔保事項。查找所屬企業在擔保領域發生的問題與原因，修訂完善擔保管理制度，明確管控原則、底線，進一步規范擔保行為，保障國有股東權益。全面落實中央企業“降杠桿減負債”工作，以警戒線為基礎，結合企業所處行業、業務風險程度，按照有保有壓的管控原則，層層分解工作目標，集團公司整體資產負債率逐年明顯改善，2018年底同比繼續下降0.4 個百分點，全年支持所屬企業發行債券融資44.7 億元，并按期兌付到期債券38 億元，進一步降低了融資成本，樹立了良好的市場形象。

（四）完善集團資金管控手段，幫助所屬企業優化資金管理，穩步推進資金管理信息系統建設工作，與多家國內主要商業銀行建立賬戶信息對接系統。同時，組織加強銀行賬戶清理，關閉銀行賬戶253個。針對個別企業出現的資金風險，積極組織研究解決辦法，幫助企業緩解資金困境和危機。

（五）組織成立集團公司匯率風險研究專項工作組，圍繞所屬企業外匯風險管理情況及典型匯率風險管理案例，開展集團匯率風險管理情況、應對措施、套期保值核算等專題研究工作。

二、深化經營運行管理，推動經營提質增效

切實落實集團經營重點任務，經營管理工作和預算管理工作有效銜接，依托預算管理支撐年度經營目標。逐戶下達預算批復，督促企業通過月度和季度進行分解落實，及時跟蹤監控企業經營運行情況。緊盯年度經營目標進展情況，定期發布并不斷優化經營財務動態，提出預警建議，服務集團經營發展和決策的能力不斷強化。提前做好分析研判和預評估，通過組織召開經營運行分析會、及時進行專題匯報、及時報送業績預警報告、開展現場調研督導等方式，推動所屬企業全力以赴完成年度目標。2018年，集團公司經營運行情況保持總體穩定，利潤總額保持百億元以上。

三、提高財務信息質量，發揮財務決策支撐作用

夯實基礎，不斷提高會計信息質量。集團公司快報更加及時準確，決算質量不斷提高，近年來，國機集團財務信息質量多次得到財政部、國資委的通報表揚。深化應用，發揮財務決策支持作用。加強經營信息與財務信息的整合，充分挖掘財務信息價值，全面評價企業經營績效與存在問題，為企業做好診斷。狠抓落實，實現問題整改閉環管理。各所屬企業高度重視財務決算批復和各類審計監督意見問題整改，按照“三個不放過”的原則，制定問題清單，明確整改責任，加強跟蹤檢查，有效推動問題整改落實到位。健全激勵機制，表彰財務信息管理工作先進單位，形成比、學、趕、幫、超的氛圍，推動整體財務信息質量的不斷提升。

四、推進專項工作，助力集團提質增效

（一）強化考核，落實責任，確保完成處僵治困工作目標。通過制定“瘦身健體”專項考核辦法、簽署僵困企業工作目標責任書，強化執行監督等一系列措施，一企一策，推動32 家僵困企業治理任務的落實，保障治理效果可持續，不反彈。深挖潛力，克服資金匱乏，歷史遺留問題復雜等困難，扎實落實職工安置工作，僵困企業整體職工安置完成比例超過92%，高于80%的工作任務目標。國機重工、農機院積極克服僵困企業戶數多、治理工作任務重、職工安置難度大等困難，嚴格按照時間節點，努力解決歷史遺留問題，妥善安置富余員工，扎實推進低效無效資產處置，減虧控虧工作成效顯著。

（二）持續督導，高效推進，打好壓減工作攻堅戰。2018年5月底，國機集團順利完成了國資委關于壓減工作第二個年度考核任務，按照國資委部署，為期三年的壓減專項工作將于2019年5月全面驗收，截至2018年12月底，國機集團累計壓減258戶法人，壓減比例達19.47%，凈壓減152戶，法人總數已由1 325戶降至1 184戶，為完成三年壓減目標奠定基礎。

五、產權管理體系更加完善，保障國有資產合規流轉

（一）高度重視產權登記管理工作。產權登記完全信息化、網絡化，按照國資委部署高效完成新舊產權管理系統轉換，并組織開展產權登記檢查，及時糾正不合規事項，集團整體產權登記數據完整率和準確率均為100%，有效推動集團產權配置的優化和資源的合理流動。

（二）修訂完善評估管理制度，進一步改進評估管理工作。制定印發《資產評估項目專家審核實施細則》，借助專家力量，以現場評審會的形式對所有評估報告進行審核，嚴防國有資產流失。對重大項目評估提前介入，在評估實施過程中跟蹤督進，及時協調解決重點難點問題，提高評估效率，較好地實現了對國資委下放權利的承接。2018年集團共審查資產評估項目123 項。為集團穩妥推進改革重組、調整產業布局和優化業務結構等工作奠定堅實基礎。

（三）嚴格把握國有資產處置法律法規，深入分析判斷經濟行為的合理合法性，高效推動資產處置進程，2018年共辦理資產處置事項74項，有效服務各企業轉型升級和提質增效工作，保障處僵治困、壓減工作等專項任務的有序推進。

六、人才隊伍建設分層推進，人員素質持續提升

堅持按照重點培養、全面提高的思路推進財務人才隊伍建設工作，建立了以派出財務總監為核心，業務骨干隊伍為支撐，全體財務人員為基礎的多層次全方位培養體系。在組織做好財務人員日常培訓學習的基礎上，組織為期一周的財務總監高級研修班，對財務總監隊伍提出嚴格要求，提升了財務高管綜合素質。召開財務風險案例分析研討會，圍繞完善資金內控管理、落實審計巡視整改、夯實財務工作基礎、嚴禁開展融資性貿易業務、強化投資風險管控主題，通過案例精講與剖析、分組討論等方式，深入分析導致風險案件發生的內因與外因，完善管控流程，達成高質量發展的共識。通過召開案例分析會，增強財務總監的風險意識、預判能力和履職能力。