國際合作財務管理工作

2018年，國際合作財務管理工作在做好各項基礎工作的同時，進一步完善國際金融組織和外國政府（下稱多雙邊）貸贈款管理規章制度建設，切實加強債務及風險管理，完成國際金融組織贈款項目指定賬戶下放工作，持續提升信息化管理水平，加強外貸項目績效管理，推動多雙邊貸贈款資金、財務、債務管理工作取得新進展。

一、完善多雙邊貸贈款業務制度建設

圍繞新頒布的《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》，出臺了《國際金融組織和外國政府贈款預算管理辦法》。舉辦全國范圍的政策培訓，指導地方財政及中央項目單位相關人員更好地理解多雙邊貸贈款管理政策的重點內容，也為各方共同探索新模式、新方法、新實踐，創造性地做好新形勢下多雙邊貸贈款管理工作提供了交流平臺。

二、切實加強債務及風險管理

（一）做好外貸項目債務風險防控。嚴格按照《國際金融組織和外國政府貸款項目前期管理規程（試行）》的規定開展對地方政府主權外債債務風險情況跟蹤和審核工作，合理控制地方新上貸款項目債務風險；認真落實2017年修訂完善的《國際金融組織和外國政府貸款中央項目債務風險防控指導原則》，創新中央單位擔保方式和債券質押形式。豐富質押品品種，首次允許中央企業采取見索即付銀行保函的方式保證其還款，這是財政部首次允許中央企業采用國債質押以外的方式提供外貸項目還款擔保。引入債券質押金額基于債務余額的動態調整機制，依托中債擔保品服務管理系統實現了質押券的市值監測、自動增補、置換等動態管理，有效減少了項目管理和實施成本。

（二）做好對外還款工作。2018年及時、足額向世界銀行（以下簡稱世行）、亞洲開發銀行（以下簡稱亞行）、金磚國家新開發銀行、國際農業發展基金和歐洲投資銀行等國際金融組織以及聯合融資銀行還款147 筆，合計金額約35.2 億美元，切實維護中國對外信譽。由于財政部按時償還貸款債務，全年累計獲得世亞行貸款利費減免共計約1 129萬美元。其中：世行貸款利費減免約946 萬美元，亞行貸款利費減免約183 萬美元。

（三）加強債務限額管理。按照《預算法》要求及部內相關規定，監督2018年地方政府外貸的實際提取使用規模、債務限額調整情況；審核2019年地方政府外貸使用計劃，合理設定2019年地方政府外貸債務限額。

（四）大力開展債務清收工作。防范新增欠款。綜合采用債務拖欠情況與新項目審批、利費減免獎勵掛鉤等獎懲措施，使債務風險防范關口前移，增強了地方單位對債務管理的主動性和風險防范意識，有效控制了新增欠款。2018年，除個別地方財政因技術原因出現臨時短期還款滯后情況以外，地方財政不存在拖欠國際金融組織貸款債務的情況，這是多年來地方財政首次實現“零拖欠”。積極解決歷史債務。2018年共回收中央項目欠款約1 230 萬美元及2 485 萬元人民幣。此外，還會同部內預算司、金融司等相關部門對外國政府貸款歷史遺留項目拖欠債務問題進行研究，厘清了拖欠總規模、拖欠原因、債務人及擔保人還款能力等情況，并結合加強對地方政府性債務規范管理的總體要求，提出了謹慎處理、避免道德風險的原則性意見。

三、完成國際金融組織贈款項目指定賬戶下放工作

繼續落實“放管服”改革要求、《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》及《全球環境基金贈款管理辦法》關于“財政部門和中央項目實施單位應當按照贈款法律文件、財政專戶和預算單位銀行賬戶管理等有關規定開設和管理贈款指定賬戶”，“中央項目實施單位的贈款項目指定賬戶應開設在本單位的財務司局或其具體實施項目的下屬事業單位”的相關規定，于2018年上半年將原由財政部負責管理的國際金融組織貸贈款項目指定賬戶全部下放至項目單位。此項工作涉及10 個項目、8 個項目單位及6 個指定賬戶。同時，積極協調相關國際金融組織對項目單位開展財務管理培訓，確保相關工作順利過渡、平穩銜接。

四、持續提升信息化管理水平

充分利用并繼續完善“國際金融組織和外國政府貸款債務管理信息系統”，提高相關業務信息化管理水平，包括外方賬單核對及對內債務回收；全國財政系統國際金融組織貸款債務管理信息收集、自動匯總、分析及信息共享；以及對未來還款資金需求的分析及預測等。該信息系統的應用不但大幅提高了多雙邊貸款債務管理工作效率和數據準確性，也降低了手工操作風險、固化了內控操作流程。為進一步指導和推動地方財政部門更好地使用該系統，9月在山東省威海市舉辦了專題培訓，就該信息系統的功能設計、操作使用等問題進行了講解和交流。

五、加強外貸項目績效管理

繼續組織省級財政部門和中央項目單位開展國際金融組織和外國政府貸贈款項目績效評價工作。同時，著力加強對績效評價結果的應用，提出將績效結果應用于項目規劃和管理的建議，并形成相關審核報告。