構(gòu)建國企治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評價體系

陳 贇 曹曉青

10月28日至31日，十九屆四中全會召開，審議通過了《中共中央關(guān)于堅持和完善中國特色社會主義制度、推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問題的決定》（以下簡稱《決定》）。

國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要支柱，是中國共產(chǎn)黨執(zhí)政的重要基礎(chǔ)，其治理體系和治理能力的現(xiàn)代化在國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中扮演著十分重要的角色。11月12日，國務(wù)院副總理劉鶴主持召開國務(wù)院國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三次會議，研究部署下一步國有企業(yè)改革。會議要求，要切實把思想和行動統(tǒng)一到習(xí)近平總書記的重要講話和黨的十九屆四中全會精神上來，以高度的政治責(zé)任感和使命感，堅持國有企業(yè)市場化改革方向不動搖，推動國有企業(yè)改革向縱深發(fā)展。未來三年是關(guān)鍵的歷史階段，要落實好國有企業(yè)改革頂層設(shè)計，抓緊研究制定國有企業(yè)改革三年行動方案，明確提出改革的目標(biāo)、時間表、路線圖。由此，可以預(yù)見，我國國有企業(yè)推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的進(jìn)程將不斷加快。

十九屆四中全會精神貫徹到國有企業(yè)，一個重要方面就是要加快構(gòu)建國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評價體系。明確國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評價標(biāo)準(zhǔn)是推進(jìn)國有企業(yè)改革頂層設(shè)計的重要前提。在進(jìn)行國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化設(shè)計的時候，我們必須能夠清楚回答什么是國有企業(yè)治理體系和治理能力的現(xiàn)代化，國有企業(yè)治理體系和能力現(xiàn)代化包括哪些內(nèi)容，為什么包括這些內(nèi)容，它的邏輯是什么，本文擬對這些基本問題進(jìn)行初步探討，以求拋磚引玉。

什么是國有企業(yè)治理體系和治理能力的現(xiàn)代化

據(jù)《現(xiàn)代漢語詞典》解釋，“現(xiàn)代”是指現(xiàn)在這個時代，它與古代、近代等對應(yīng)，是時間概念；“現(xiàn)代化”是指具有現(xiàn)代先進(jìn)科學(xué)技術(shù)水平，是發(fā)展水平概念。所謂發(fā)展，從哲學(xué)意義上講，就是新事物戰(zhàn)勝舊事物，它符合規(guī)律，有遠(yuǎn)大前途。《決定》提出，中國特色社會主義制度是黨和人民在長期實踐探索中形成的科學(xué)制度體系，我國國家治理一切工作和活動都依照中國特色社會主義制度展開。因此，我們可以定義，國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化是指當(dāng)前國有企業(yè)發(fā)展理念和組織設(shè)計依據(jù)中國特色社會制度展開，符合現(xiàn)代科學(xué)理論和國家大政方針，運用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行日常管理，企業(yè)呈現(xiàn)勃勃生機(jī)和活力，具有遠(yuǎn)大發(fā)展前途。

國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化應(yīng)該具有以下四個特征：一是發(fā)展理念上要落實國家大政方針，體現(xiàn)管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科總結(jié)的規(guī)律；二是組織設(shè)計上要按中國特色社會主義制度展開，機(jī)構(gòu)設(shè)置更加科學(xué)、職能更加優(yōu)化、權(quán)責(zé)更加清晰協(xié)同；三是日常管理手段要運用現(xiàn)代信息技術(shù)，反應(yīng)更迅速、更精準(zhǔn)；四是企業(yè)朝氣蓬勃，充滿希望，基業(yè)長青，可持續(xù)發(fā)展。從基本邏輯來講，國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化包含從理念、組織、手段到結(jié)果的一個完整體系。

國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評價體系

根據(jù)上述對國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的概念分析，筆者設(shè)計出一個初步的評價體系。

1.發(fā)展理念的現(xiàn)代化。國有企業(yè)是國有經(jīng)濟(jì)的核心載體，是國民經(jīng)濟(jì)的“頂梁柱”，是社會穩(wěn)定的“壓艙石”，是先進(jìn)文化的“傳承者”，因此，治理體系和治理能力現(xiàn)代化的國有企業(yè)應(yīng)該體現(xiàn)以下發(fā)展理念。

（1）高質(zhì)量。企業(yè)是為社會提供產(chǎn)品或服務(wù)的組織。一個治理體系和治理能力現(xiàn)代化的國有企業(yè)，在發(fā)展理念上一定要追求極致的產(chǎn)品或服務(wù)，提供的產(chǎn)品或服務(wù)讓人民放心，滿足人民群眾日益增長的對美好生活的需求。那種考慮成本和利潤方面的原因，提供腳臭鹽、摻入三聚氰胺的奶粉、供給不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)車用汽油以及提供“樓脆脆”住房等企業(yè)，離國有企業(yè)治理能力和治理體系現(xiàn)代化的目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)。通過國有企業(yè)不斷努力，在全社會逐漸形成國有企業(yè)提供產(chǎn)品或服務(wù)最值得信賴的氛圍。

（2）人性化。所謂人性化是指國有企業(yè)發(fā)展中要依靠員工辦企業(yè)，充分尊重員工，合理激勵員工，最大限度調(diào)動員工工作積極性。國有企業(yè)物質(zhì)資本的全民所有制性質(zhì)，決定了職工即是國有企業(yè)的主人。因此，尊重員工是中國特色社會社會主義本質(zhì)要求之一。此外，美國耶魯大學(xué)的克雷頓·奧爾德弗認(rèn)為，一般人們有3種核心的需要，即生存需要、相互關(guān)系需要和成長發(fā)展需要。管理從本質(zhì)上講就是管人性，調(diào)動員工的積極性，說到底就是滿足員工的需要，讓員工感覺到有尊嚴(yán)。如果國有企業(yè)發(fā)展沒有把員工利益緊緊捆綁在一起，拖欠員工工資，乃至下崗失業(yè)，這樣的國有企業(yè)也不能說達(dá)到了治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。

（3）重治理。治理包括法治和民主兩個方面。孟德斯鳩說過，“一切有權(quán)力的人都很容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一個教條?！币虼?，正如荀子言，“法者，治之端也”。國有企業(yè)各種組織設(shè)置、權(quán)力分配和日常運行要通過法律、法規(guī)以及國有企業(yè)制度等進(jìn)行確定，使其制度化、規(guī)范化和程序化，使每一個人都知道自己的職責(zé)是什么，自己的工作程序是什么，自己的工作例外情況向誰匯報，誰決策，誰擔(dān)責(zé)，最終實現(xiàn)依憲治企、依法治企。制度設(shè)計要體現(xiàn)民主思想，包括設(shè)計制度要充分聽取員工的意見，集中民智；在制度上能體現(xiàn)出人人有權(quán)、人人有責(zé)、相互制衡、相互協(xié)調(diào)；制度運行時，有監(jiān)督、有追責(zé)、有補(bǔ)充、有完善，讓制度不斷向更高水平邁進(jìn)。

（4）力創(chuàng)新。國有企業(yè)要把創(chuàng)新放在更加突出的位置。隨著世界格局進(jìn)入大調(diào)整、大變革的新階段，出現(xiàn)以科技競爭為核心的全面競爭態(tài)勢，我國發(fā)展將面臨更加復(fù)雜嚴(yán)峻的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，關(guān)鍵核心技術(shù)受制于人是影響我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和國家安全的最大隱患。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，“關(guān)鍵核心技術(shù)是國之重器。”面對目前核心技術(shù)受制于人的情況，國有企業(yè)迫切需要擺脫技術(shù)依賴，力求在核心關(guān)鍵技術(shù)上突破。

（5）顯擔(dān)當(dāng)。國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，國有企業(yè)發(fā)展需要保值增值，但不是哪里賺錢就往哪里投，而是體現(xiàn)國家意志，不忘創(chuàng)辦國有企業(yè)的初心。國有企業(yè)發(fā)展和作用要聚焦，聚集到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和保障基本民生上來，重點向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重點基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中。

2.組織設(shè)計的現(xiàn)代化。結(jié)構(gòu)決定功能，不同的組織設(shè)計將會形成不同的功能。現(xiàn)代企業(yè)制度是以市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以企業(yè)法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度。國有企業(yè)的組織設(shè)計要以現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用、董事會的決策作用、監(jiān)事會的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營管理作用等。

（1）充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用?！吨袊伯a(chǎn)黨章程》《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》等黨內(nèi)法規(guī)明確規(guī)定了國企黨組織的地位作用。目前，國有企業(yè)已經(jīng)通過修改公司章程把黨建工作要求寫入國企章程。當(dāng)前，需要盡快修訂《公司法》，把國有企業(yè)黨組織在法人治理機(jī)構(gòu)中的法定地位通過法律確定下來。

（2）切實保障國有企業(yè)董事會的法人地位。要切實落實和維護(hù)董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)力，法無授權(quán)任何政府部門和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)?？茖W(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，實現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)董事會內(nèi)部的制衡約束，國有獨資、全資公司的董事會應(yīng)有職工代表，董事會外部董事應(yīng)占多數(shù)，落實一人一票表決制度，董事對董事會決議承擔(dān)責(zé)任。強(qiáng)化對董事的考核評價和管理，對重大決策失誤負(fù)有直接責(zé)任的要及時調(diào)整或解聘，并依法追究責(zé)任。加強(qiáng)外部董事隊伍建設(shè)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置外部董事的任職資格，通過市場化方式選聘，防止把外部董事變成干部崗位，通過組織來安排富余干部，以及董事長根據(jù)關(guān)系親疏自己選擇外部董事等現(xiàn)象出現(xiàn)，真正地把外部董事變成國有企業(yè)的智囊團(tuán)，全是行業(yè)的翹楚，為企業(yè)發(fā)展把脈問診。

（3）加快落實國有企業(yè)監(jiān)事會的組織機(jī)構(gòu)。現(xiàn)代企業(yè)組織制度有兩個互相關(guān)聯(lián)的原則，即所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離原則，以及由此派生的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)“三權(quán)分立”的原則，在這些原則基礎(chǔ)上形成股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層并存的組織框架。2000年發(fā)布《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》，在該條例中規(guī)定了國有企業(yè)監(jiān)事會的設(shè)置和人員來源，國有企業(yè)監(jiān)督的內(nèi)容和重點以及國有企業(yè)監(jiān)督的方式等，我國對國有企業(yè)實行外派監(jiān)事制度。2018年3月，根據(jù)第十三屆全國人民代表大會第一次會議批準(zhǔn)的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，不再設(shè)立國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會，相關(guān)職責(zé)劃入審計署。目前，許多國有企業(yè)既沒有外派監(jiān)事會，也沒有內(nèi)設(shè)監(jiān)事會，這與國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化不相符合。今后，要加快落實國有企業(yè)監(jiān)事會的組織設(shè)置，監(jiān)事會的成員要有職工代表，監(jiān)事會的成員要具有較強(qiáng)的專業(yè)性，熟悉財務(wù)、法務(wù)和企業(yè)管理等知識，真正讓內(nèi)行人員進(jìn)行監(jiān)督管理。注重監(jiān)督的前瞻性，深入研究監(jiān)督的國有企業(yè)的行業(yè)情況和公司情況，成為監(jiān)督公司所處行業(yè)專家；注重監(jiān)督合規(guī)性，就是依據(jù)法律法規(guī)對公司決策項目、財務(wù)處理、決策程序、合同文本等是否合法合規(guī)發(fā)表意見或建議，法無禁止即可為；注重監(jiān)督預(yù)警性，對公司財務(wù)、投資等關(guān)鍵領(lǐng)域設(shè)計一系列指標(biāo)，包括靜態(tài)和動態(tài)指標(biāo)，對公司面臨風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警。

（4）深入推進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)理層的市場化選聘。按市場化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人，推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，明確責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，嚴(yán)格任期管理和目標(biāo)考核。對市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實行市場化薪酬分配機(jī)制，應(yīng)采取多種方式探索完善中長期激勵機(jī)制，同時健全與激勵機(jī)制相對稱的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。嚴(yán)格規(guī)范履職待遇、業(yè)務(wù)支出，嚴(yán)禁將公款用于個人支出。

組織設(shè)計包含內(nèi)容十分豐富，除了上述四個基本方面之外，還包括成本中心還是利潤中心；直線式、職能式、直線職能式、矩陣式還是事業(yè)部制；層級化還是扁平化等，需要考慮的方面，從而實現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標(biāo)。

3.管理手段的現(xiàn)代化。“互聯(lián)網(wǎng)+”已經(jīng)滲透到我們生活和工作的許多方面，但遺憾的是，許多國有企業(yè)日常管理手段仍然停留在“古時代”。一些國有企業(yè)仍然在用手工記賬；一些國有企業(yè)營業(yè)（銷售）情況集團(tuán)仍然不明，要個數(shù)據(jù)需層層上報；一些國有企業(yè)開會，子公司領(lǐng)導(dǎo)人要不遠(yuǎn)千里趕到集團(tuán)總部；一些國有企業(yè)決策事項，從子公司層層上報，有時一個月也到不了集團(tuán)董事會，但市場機(jī)遇是不會等人的；一些國有企業(yè)還用紙質(zhì)文件層層傳達(dá)，到了子公司有時會“時過境遷”，等等諸如此類，與治理體系和治理能力現(xiàn)代化要求相去甚遠(yuǎn)。實際上，信息技術(shù)的發(fā)展程度足以讓我們國有企業(yè)日常管理更迅速、更精準(zhǔn)，如業(yè)財一體化系統(tǒng)，讓我們隨時掌握企業(yè)銷售和財務(wù)數(shù)據(jù)；OA辦公系統(tǒng)，讓我們不需用紙質(zhì)文件層層傳達(dá)；視頻電話系統(tǒng)讓我們開會更便利；再如ERP管理信息系統(tǒng)，財務(wù)管理、采購管理、生產(chǎn)管理、庫存管理、銷售管理、人力資源管理等數(shù)據(jù)想要什么，想什么時候要，都能迅速到位。數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)、迅速，才能使我們決策更科學(xué)，才能使我們的管理更公平，才能使我們的程序更規(guī)范。例如五糧液集團(tuán)2018 年開始推動“以市場為驅(qū)動、消費者為中心”的營銷數(shù)字化轉(zhuǎn)型，構(gòu)建了15個主題、385個指標(biāo)的數(shù)據(jù)建模，對營銷全局?jǐn)?shù)量掌控，能適時注意到經(jīng)銷商存在的問題，從而將以前靠經(jīng)驗判斷，轉(zhuǎn)變?yōu)榛跀?shù)據(jù)動態(tài)監(jiān)控和管理決策，加快了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和商業(yè)模式創(chuàng)新。

4.發(fā)展結(jié)果的現(xiàn)代化。一個治理體系和治理能力現(xiàn)代化的國有企業(yè)一定是朝氣蓬勃，充滿希望的，代表著一個行業(yè)或一個領(lǐng)域的前進(jìn)方向。在企業(yè)文化上，利用中國特色社會主義文化塑造人、培養(yǎng)人、成就人，不斷增強(qiáng)國有企業(yè)的凝聚力、創(chuàng)造力和戰(zhàn)斗力。在經(jīng)營績效上，市占率處于行業(yè)前列，有較高的行業(yè)地位；企業(yè)利潤逐年增長，沒有大幅波動，不存在人為操縱利潤現(xiàn)象；國有企業(yè)所有者權(quán)益逐年遞增，實現(xiàn)保值增值的目標(biāo)。在核心競爭能力上，具有深厚的技術(shù)儲備和拳頭產(chǎn)品，具有較深較廣的護(hù)城河，企業(yè)充滿活力，行業(yè)控制力、影響力、抗風(fēng)險能力都非常強(qiáng)大等。例如石大勝華公司，它是國內(nèi)唯一一家同時具備DMC、EC、PC、EMC和DEC5種電解液溶劑生產(chǎn)能力，也是市場上少數(shù)幾家能夠提供99.99%超純品的企業(yè)，供應(yīng)量占全球約40%，出口量占國內(nèi)電解液溶劑出口量的約80%。因此，在我國實體經(jīng)濟(jì)困難時，石大勝華卻業(yè)績優(yōu)秀，EC產(chǎn)品價格今年從10000元/噸漲到27000元/噸，DMC電池級產(chǎn)品價格近2個月從8000元/噸漲到13000元/噸，三季報顯示，業(yè)績同比增長78%。

沒有規(guī)矩，難成方圓。評價體系和標(biāo)準(zhǔn)具有重要的導(dǎo)向作用，因此，通過廣泛討論形成科學(xué)合理的國有企業(yè)治理體系和治理能力的評價體系和標(biāo)準(zhǔn)，將對加快國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。