電力企業(yè)財務管理中資金管控措施探究

李建菊

（國網冀北電力有限公司大城縣供電分公司，河北 廊坊 065900）

電力企業(yè)的財務部門，作為企業(yè)中重要的組成部分，實施科學管理，能夠對電力企業(yè)長效運營起到促進作用，并保證實現企業(yè)收益的最大化。電力企業(yè)財務管理主要包括成本管理、資金管理以及收入與利潤管理等。資金管理包括籌資、投資、流動資金管理等，提高資金使用效率有助于優(yōu)化資源配置，確保資金安全。

一、資金管控的必要性和意義

資金在電力企業(yè)之中發(fā)揮著重要的作用，是整個電力企業(yè)的生命線，企業(yè)是否得到有效的發(fā)展，主要是要看電力企業(yè)能否利用當前所具有的資金使企業(yè)獲得最大化的價值。當前由于電力企業(yè)競爭的不斷加強和激烈，只有不斷的提高電力企業(yè)的資金管控水平，才能夠有效的控制好電力企業(yè)的財務風險，從而提高整個電力企業(yè)的資金利用率，進而為電力企業(yè)的發(fā)展帶來長足的保障。資金管控的意義主要表現在以下幾個方面：

首先，為電力企業(yè)的發(fā)展提供了可靠的保障

在電力企業(yè)的運營過程之中，資金的運轉是整個電力企業(yè)的重要環(huán)節(jié)。對企業(yè)資金進行有效的管理，做到對整個電力企業(yè)資金運轉的心中有數，能夠增強整個電力企業(yè)的資金流動性，保障電力企業(yè)有較好的償債能力。資金是整個企業(yè)的生命線，只有把企業(yè)的生命線管理好了，才能夠使企業(yè)獲得長足、有效的發(fā)展。

其次，有利于抑制不良財務管理問題

加強對電力企業(yè)資金的管控，有利于抑制很多在財務管理中的不良行為的發(fā)生。在整個電力企業(yè)的財務管理過程中，很有必要對整個電力企業(yè)的資金進行有效的管控，構建嚴格的資金管控制度體系，使電力企業(yè)資金的進出有依據，依法進行。以便保障整個電力企業(yè)資金使用的合法性。

二、電力企業(yè)財務管理中資金管控措施

（一）加強預算編制監(jiān)督，合理編制預算

電力企業(yè)管理者應該重視預算管理的工作，加強預算編制的合理性和預算執(zhí)行的監(jiān)督，并且完善預算管理的體系。一方面，要加強對預算編制的監(jiān)督。企業(yè)要配備專業(yè)人員進行預算編制管理，充分認識預算編制的重要意義，始終將企業(yè)戰(zhàn)略作為各期預算編制的導向，加強對預算編制的審核與監(jiān)督，確保預算編制客觀、合理，滿足企業(yè)的發(fā)展需要。另一方面，電力企業(yè)應建立完善的預算編制與執(zhí)行體系，實現預算的精細化管理。在編制預算時，要堅持剛性與彈性相結合，既要考慮預算指標設置的合理性，又要隨內外部因素的變化做出適當調整，確保預算編制的合理、有效。要建立全員參與預算管理的機制，將預算目標分解到每個月及相應的責任部門，確保全年預算任務順利完成。

（二）強化資金管理，加大資金歸集力度

資金是企業(yè)從事生產經營的血液，合理使用資金是企業(yè)獲得目標利潤的前提。資金管理是電力企業(yè)財務管理工作中的一項重要內容。企業(yè)經營所需要的資金由財務部門根據資金需求計劃統(tǒng)一安排、歸口管理。建立跟蹤機制，加強資金動態(tài)管理，優(yōu)化資金配置，減少資金沉淀，提高資金使用效率和運作效益，使資金運作有序進行，加強支付申請、審批、復核等環(huán)節(jié)的資金安全管理，控制現金流量，以最大限度地提高企業(yè)資金的利用效率，在可控資金范圍內，確保緊急項目和重點工程的順利進行。

（三）加強信息化技術的應用

隨著我國科學技術的廣泛應用，大部分的企業(yè)在管理過程中都應用了計算機管理技術，先進技術的應用不僅提高了管理水平，還得工作過程中出現的問題進行及時反饋，所以在企業(yè)管理過程中，加強對信息技術的應用，加強財務管理過程中的準確性和穩(wěn)定性。近幾年，由于我國電力企業(yè)的快速發(fā)展，財務管理工作變得越來越繁重，工作量變大，計算機技術的應用，不僅提高了財務管理水平，對管理過程中出現的問題進行了反饋，保證了財務數據的準確性。因此，在財務管理過程中應用計算機技術，不僅可以及時解決管理過程中的問題，還可以提高工作過程中的質量和效率，信息技術的應用還可以有效地融合財務會計和會計管理過程中的問題，同時簡化了管理過程中的工作流程，加強了企業(yè)信息化水平的廣泛應用，另外還為管理會計和財務會計打下了堅實的基礎。因此，在電力企業(yè)管理過程中，在管理過程中應該不斷地引用新技術，提高財務管理過程中的水平和效率，加強電力企業(yè)走向可持續(xù)發(fā)展的道路，同時還提高了資金利用的效率，保重了電力企業(yè)實現經濟效益最大化的目標。

（四）加強財務風險管控，健全財務風險預警機制

電力企業(yè)自上而下應該要自覺形成全員參與財務風險管理的意識，著眼于企業(yè)長遠的利益，建立健全的財務風險預警機制，不斷優(yōu)化財務風險預警系統(tǒng)，提前識別財務風險，做到防患于未然。電力企業(yè)應根據內外部影響因素，有針對性地制定財務風險管控措施，并將管控效果納入綜合績效考評。在財務風險的預警上，財務管理人員應緊跟市場變化，識別運營中遇到的各類不利影響因素。同時，要對資金籌集、投資、資金運營等各環(huán)節(jié)進行監(jiān)測，設置或調整相應的財務風險預警指標，再將其納入財務預警系統(tǒng)，實現業(yè)務信息、會計信息等原始數據的自動提取和綜合分析，一旦出現異常情況則第一時間預警，從而實現有效防范財務風險的目的。

結束語：

總之，社會經濟的快速發(fā)展，推動了電力企業(yè)的發(fā)展進程，如何解決發(fā)展過程中存在的財務問題也是當前電力企業(yè)索要面對的主要問題。電力企業(yè)應當加強對財務管理工作中資金管控的重視，以預算管理與風險管理為財務管理切入點，切實做好財務管理中的資金管控工作，降低經營成本與風險發(fā)生率，實現電力企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。