資金互助社的發(fā)展問題及對策研究
——以明星農村資金互助社為例

楊光祥

（銅仁學院，貴州 銅仁 554300）

2005年，國務院發(fā)布的《關于2005年深化經(jīng)濟體制改革的意見》提到“農村金融體制組織應當?shù)玫奖匾陌l(fā)展和探索”。2006年“中央一號文件”要求“引導農戶發(fā)展資金互助組織”。結合我國農村經(jīng)濟發(fā)展情況，發(fā)展農村合作金融是解決資金供給不足的有效途徑。農村資金互助社是一種全新的金融模式，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，主要由鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、農村小企業(yè)自愿入股組成的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構，可為社員提供存款、貸款等業(yè)務，是緩解社員資金困難情況的一種組織［1］。發(fā)展過程中，資金互助社能夠有效解決農村資金供給不足問題，完善農村金融體制，但在組織形式、監(jiān)管方式等方面還存在不足。

1 明星農村資金互助社的績效分析

2011年1月10日，明星農村資金互助社在重慶市工商行政管理局江津區(qū)分局正式掛牌成立，其注冊資本約為300萬元，由當?shù)?0名自然人和重慶市江津區(qū)恒和柑桔專業(yè)合作社共同建立［2］，專門為其入股的農戶和農民專業(yè)合作社以及農村小企業(yè)服務。該互助社主要辦理社員的存、貸款以及銀監(jiān)會批準的業(yè)務。互助社建立至今，運作穩(wěn)定，有效促進了農村金融發(fā)展，取得了顯著成效。

1.1 業(yè)務績效

從表1可知，存貸款規(guī)模快速擴大，貸款的增長趨勢高于存款。從2011年到2015年，存款余額由687.39萬元增加至2 106.76萬元，貸款余額由567.54萬元增加至2 399.98萬元。存貸款快速增加的同時，資產(chǎn)、負債和所有者權益規(guī)模也在不斷增加。2011年到2015年，總資產(chǎn)規(guī)模從742.92萬元逐漸增長至2 501.14萬元，負債從687.39萬元增長至2 111.78萬元，所有者權益從55.53萬元增長至389.67萬元，實收資本從54.99萬元增長至370.85萬元。

表1 2011—2015年明星農村資金互助社的存貸款業(yè)務

1.2 財務績效

根據(jù)調查得知，利息收入、凈利潤逐漸增加［3］。資金互助社的利息收入從2011年的98.11萬元增加至2015年的487.15萬元，增加了3.97倍。社業(yè)務及管理費從2011年的91.22萬元逐年增加至2015年的297.44萬元，增加了3.26倍。凈利潤由2011年的50.14萬元增加至2015年的170.56萬元。

1.3 制度績效

與傳統(tǒng)農村合作金融組織相比，農村資金互助社是一種全新的類型，具有極大的優(yōu)勢［4］。第一，解決信息不對稱問題。明星農村資金互助社的社員是相互認識、相互了解的鄰居，互助社讓他們更好地建立起信任共同體。相對于商業(yè)銀行，資金互助社能夠利用較小的成本獲得借款人的信息，減少甚至消除事前由于借貸雙方不對稱的信息所導致的逆向選擇問題。第二，貸款手續(xù)簡單。簡化貸款手續(xù)，加快審批手續(xù)，互助社的貸款手續(xù)符合當?shù)鼐用竦男枨螅艿搅水數(shù)鼐用竦那嗖A。

2 明星農村資金互助社發(fā)展中存在的問題

2.1 資金來源有限，融資困難

農村資金互助社不得向非社員吸收存款，因此存款來源有限。農民收入來源不穩(wěn)定，年收入取決于當年的收益狀況。此外，當?shù)氐霓r村經(jīng)濟發(fā)展、收入水平等都會影響其資金。存款資金不穩(wěn)定時，將難以滿足社員的貸款需求。

2.2 缺乏專業(yè)人才，管理水平不高

農村資金互助社的管理人員多數(shù)沒有較高的金融知識水平，對專業(yè)知識的了解少之又少，不熟悉業(yè)務，操作失誤時有發(fā)生。對于貸款過程來說，手續(xù)也較為簡單，沒有嚴格的規(guī)定制度，雖然滿足了絕大部分農戶的貸款需求，但給儲戶帶來了更多的信貸危機，沒有做到有效的監(jiān)督和管理。

2.3 法律制度不健全，監(jiān)管制度不完善

至今，沒有完善的法律對互助社進行保護，導致個別業(yè)務無法順利開展。由于管理較為分散且落后，加之大量的農村資金互助社沒有達到銀監(jiān)會的規(guī)定，使得互助社無法得到有效的監(jiān)督和指導，在一定程度上限制了農村資金互助社的發(fā)展。

3 明星農村資金互助社發(fā)展建議

3.1 拓寬融資渠道，改善資金不足問題

加強與正規(guī)金融機構的合作。農村資金互助社將從社員吸收的存款作為保證金繳納給金融機構，從金融機構貸款獲得資金。在金融機構和資金互助社合作中，不但能大幅提高資金使用效率，還能解決資金較少的問題，降低信貸成本，避免信貸風險。

3.2 提升社員的素質水平

針對互助社成員的培養(yǎng)，可以從以下兩點出發(fā)［5］。第一，系統(tǒng)培訓互助社成員的素質。強化訓練資金互助社的從業(yè)人員，整體提高管理人員的素質水平、操作水平以及業(yè)務水平。第二，提高從業(yè)人員的自身修養(yǎng)。在農業(yè)金融發(fā)展過程中，增強從業(yè)人員的道德意識、服務意識以及自律意識，避免在操作過程中出現(xiàn)一些常見錯誤。

3.3 建立法律機制，完善監(jiān)管制度

建立法律機制保護資金互助社，以銀監(jiān)會的標準要求互助社，順利開展銀監(jiān)會允許的業(yè)務。以整合閑散基金為農村互助社的出發(fā)點，加快經(jīng)濟發(fā)展速度，改革農村金融體制。吸收和整合民間資金時，可以設定較低的門檻，有助于促進生產(chǎn)，但是同時必須加強農村互助社的法律管理，建立一個更加完善的互助社監(jiān)管制度。