對商業銀行經濟資本管理問題的思考

摘 要：隨著社會的發展與進步，商業銀行對其自身的風險管理與資本管理的認識逐漸加深，經濟資本管理工具是加強商業銀行對其內部風險管理與資本管理的重要手段，在此基礎上形成了一種新的經濟資本管理體系。近年來，國內很多商業銀行都引入了經濟資本管理理念，逐步也建立起了以經濟資本管理為核心的考核體系，但是商業銀行在經濟資本管理中仍然存在一些問題，制約著商業銀行的發展，為此本文重點對商業銀行經濟資本管理問題進行了思考。

關鍵詞：商業銀行；風險管理；資本管理；經濟資本管理；問題；思考

引言

隨著商業銀行的不斷發展，逐漸重視了對其自身的管理，特別是銀行的資本管理與風險管理，并以經濟資本管理為核心，以解決商業銀行收益與風險平衡問題為目標，建立了商業銀行管理體系。在我國商業銀行隨著科技和社會發展過程中，實施經濟資本管理不僅能有效提高商業銀行的風險管理水平，而且能夠推動商業銀行改革，因此對于商業銀行來說，解決經濟資本管理在商業銀行應用中的問題勢在必行。

一、銀行經濟資本管理的重要性

經濟資本又被稱之為風險資本，主要是指在商業銀行發展過程中用來彌補風險造成的非預期損失的資本量，其中商業銀行經濟資本管理涉及到很多管理內容，包括操作風險、信用風險、市場風險等等[1]。通過測量商業銀行每一項業務和產品存在的風險，從而確定出商業銀行在發展過程中會造成的非預期損失資本量，有助于商業銀行相關工作的決策和管理，能夠最大程度的減少風險給商業銀行帶來的影響。

二、商業銀行資本管理存在的問題

（一）商業銀行經濟資本系數欠缺科學性

現階段，商業銀行在進行經濟資本管理過程中存在著資本系數不科學的情況，由于大部分商業銀行內部評價系統仍處于建設之中，且少部分系統建設完成的商業銀行為了保證系統更有益于自身的管理，會進行數據調查工作，但是大多數情況下該數據調查工作不細致，造成了商業銀行經濟資本系數不科學，影響了商業銀行日后的經濟資本管理工作。

（二）經濟資本管理中配置方式有待完善

目前在商業銀行管理過程中，配置方式的管理一般由總行進行決定，各級分行不進行資本配置工作[2]。由于總行在調查工作中無法全面、系統的進行，造成總行在進行經濟資本配置時無法根據下級銀行的實際情況進行非配，不僅影響了下級銀行對總行執行政策的理解，更影響總行經濟資本管理工作的順利進行。

（三）經濟資本管理無法良好融入于日常活動中

現階段，商業銀行在經濟經濟管理工作中，主要借助經濟分配系數影響經濟增加值而計算經濟資本管理工作，但是由于不同區域和不同客戶的風險狀況相差較大，造成不同基層行之間差距相對較大，同時基層行缺少對該方面的研究，導致經濟資本管理無法良好融入于商業銀行的日常活動中。

三、 解決商業銀行資本管理問題的對策

（一） 實施動態監控，科學化經濟資本系數

為了解決商業銀行在經濟資本管理中存在的問題，首先就要實施動態控制，詳細掌握下級銀行在運行過程中存在的問題，使經濟資本管理系數更加準確和科學，這就要求商業銀行在實行經濟資本管理工作中，要派遣專業人員進行全面、系統的調查工作，保證數據調查的準確性，從而為商業銀行進行經濟資本管理工作打下基礎。

（二） 完善經濟資本管理配置方式

通過上文的分析，能夠明確商業銀行總行在配置下級銀行經濟資本時缺少對下級銀行的全面考核工作，為了保證商業銀行能夠全面實現對每一個銀行的經濟資本管理，商業銀行就要不斷完善經濟資本管理的配置方式，在進行資本配置時，需要專業工作人員對下級銀行資本進行調查，并根據總的調查數據和總行的相關計劃，實現對經濟資本管理的配置。

（三） 將經濟資本管理運用到商業銀行所有流程中

為了保證商業銀行能夠良好控制風險，就要將經濟資本管理工作貫穿于商業銀行所有的日常工作之中。現階段RAROC已經被廣泛應用于國際商業銀行經濟資本管理工作中，基于此我國商業銀行也應該在經濟資本管理中引入RAROC，使其能夠將商業銀行在發展運行中的各種風險緊密聯系起來，并形成一套統一的管理體系，從而使經濟資本管理運用到商業銀行所有流程中。

四、 結束語

總而言之，商業銀行是人們生活和社會發展中的一項重要組成部分，為了保證商業銀行的良好發展，在商業銀行日常工作中，就應該加強對自身的資本管理與風險管理，為了更好在商業銀行管理中應用經濟資本管理手段，就要解決其在使用過程中存在的問題，希望通過本文的分析，能夠為商業銀行相關工作人員提供理論上的支持，從而促進商業銀行的發展。

參考文獻：

[1]唐莎莎.商業銀行分支機構的經濟資本管理淺析——以廈門某分行分析為例[J].時代金融，2012，（02） .

[2]林建華.中小銀行應用管理軟件開展信用風險經濟資本管理應注意的問題[J].中國農村金融，2011，（11）.

作者簡介：歐文忠，中國人民銀行莊浪縣支行。