小企業(yè)貸款風險的研究和分析

駱靜婷

（泉州市城建國有資產(chǎn)投資有限公司，福建泉州362000）

一、當前我國小企業(yè)貸款所面臨的主要風險

（一）小企業(yè)自身的風險

來著企業(yè)自身的風險主要是小企業(yè)在實際運行的過程中，所開展的財務核算工作不夠規(guī)范，導致其出現(xiàn)了信用風險，同時很多小企業(yè)是家族式企業(yè)，其中容易出現(xiàn)經(jīng)營個人中心化風險。由于受到自身經(jīng)營規(guī)模等方面的影響，而出現(xiàn)的核心競爭能力缺失而導致的市場生存風險。具體表現(xiàn)為：很多小企業(yè)由于對自身經(jīng)營成本考慮較多，特別是對稅務方面的考量較多，在進行企業(yè)財務核算時，容易出現(xiàn)不能嚴格按照規(guī)范辦理的情況。現(xiàn)階段，多數(shù)小企業(yè)使用的報表往往沒有經(jīng)過會計事務所審計，主要是其中很多內(nèi)容也經(jīng)不起會計事務所審計。這就導致銀行在對小企業(yè)提供的報表進行審核時，往往不能通過其中填寫的內(nèi)容了解到真正的企業(yè)實際信用情況、當前經(jīng)營情況及在未來企業(yè)的發(fā)展前景等。再加上很多小企業(yè)在經(jīng)營的過程中，與企業(yè)主的個人素質(zhì)有著直接的關(guān)系，若其自身信用水平較高，則風險相對較小，若其個人素質(zhì)相對較低，則非常容易引發(fā)道德風險。

（二）銀行方面所帶來的風險

銀行方面對于小企業(yè)貸款風險主要在于貸款之前、之中及之后等環(huán)節(jié)存在的風險。主要表現(xiàn)為：在對小企業(yè)進行貸款資料審核之前，往往并沒有全面調(diào)查到位，特別是存在較為明顯的很多員工為了完成自身業(yè)績而人為放寬了貸款條件，對于小企業(yè)的流水證明、準入條件等并沒有進行嚴格的把關(guān)，導致很多不符合貸款條件的小企業(yè)進入到貸款名單當中。同時，由于對于員工在操作小企業(yè)貸款過程中的具體情況并沒有嚴格的監(jiān)控，導致員工在向小企業(yè)貸款過程中可能出現(xiàn)無視職業(yè)道德的情況。最后在對貸款進行管理的過程中，很多銀行并沒有制定專門針對小企業(yè)的貸款管理規(guī)定，導致在貸款之后對小企業(yè)進行貸款管理時，仍舊按照針對大中型企業(yè)的方式進行貸款管理，制定的很多政策與措施與小企業(yè)貸款管理的實際情況并不相符，導致很多管理制度成為了一種形式，由于管理措施針對性較弱，所帶來的管理效果也必然不好，一些風險必然會悄然而生。

（三）擔保公司所帶來的風險

由于擔保公司因素而帶來的小企業(yè)貸款風險主要是擔保公司自身的資金不能及時到位，存在的私下放貸款的情況，還有對客戶資金的占用等。特別是近些年很多擔保公司對于客戶資金的占用而導致的風險越來越多，這些問題的存在也導致了很多死賬，對整個銀行的資產(chǎn)帶來的負面影響非常巨大。

二、導致我國小企業(yè)出現(xiàn)貸款風險的原因

（一）企業(yè)自身的原因

多數(shù)小企業(yè)整體的組織架構(gòu)不夠完善，在具體管理過程中總體不夠規(guī)范，很多人員的總體素質(zhì)較低，再加上其經(jīng)營的規(guī)模相對較小，這些問題在小企業(yè)日常運營的過程中非常容易凸顯出來。例如，很多小企業(yè)的企業(yè)主為了壓縮自身的經(jīng)營成本，往往身兼數(shù)職，設(shè)置的部門權(quán)限也存在普遍的交叉。再加上其能夠給員工提供的待遇相對較低，導致其內(nèi)部人才表現(xiàn)出較大的流動性，這些均降低了小企業(yè)總體的信用意識，較為容易利用自身與銀行之前的信息不對稱性及相關(guān)信息傳遞不及時性來套取銀行的貸款，或者出現(xiàn)了逾期不還的情況，這給整個市場經(jīng)濟的健康可持續(xù)運行帶來了非常負面的影響。此外，小企業(yè)總體的經(jīng)營規(guī)模相對較小，在競爭日益激烈的市場中，其銷售收入表現(xiàn)出較大的波動性，導致其還款能力也隨之波動。同時，其日常所使用的銷售發(fā)票、財務報表等不夠規(guī)范，導致銀行不能準確掌握小企業(yè)實際運營情況。

（二）銀行方面存在的原因

首先，很多銀行在開展信貸業(yè)務中，業(yè)務人員總體的主管意識較強，特別是在一些小型的銀行中，這些業(yè)務人員在與企業(yè)主或者企業(yè)財務人員進行接觸時，多數(shù)情況下通過自身主觀甄別的方式來對企業(yè)的實際運營情況進行判別。而這一環(huán)節(jié)非常容易受到信貸人員自身業(yè)務水平、廉潔程度等方面的限制。其次，當前很多銀行對于風險因素納入到績效考核當中整體的約束能力較弱。小企業(yè)在進行貸款時，數(shù)額相對較小，期限相對較短，但是其具體的操作過程與大型的貸款時完全一致的，但是在各大行對基層員工的考核指標體系中偏重于中小企業(yè)信貸客戶數(shù)、中小企業(yè)貸款余額等指標，而信用風險等因素在考核范圍內(nèi)重視程度不夠，信貸業(yè)務量的增長正向激勵與風險責任承擔極不對稱，從而人為導致信貸人員貸后對風險控制工作的積極性不高，所以非常容易導致在這些貸款進入到小企業(yè)當中之后，后續(xù)的管理工作流于形式，導致出現(xiàn)了貸后管理風險問題。此外，當前很多銀行并沒有根據(jù)形勢變化而創(chuàng)新自身的信貸產(chǎn)品，傳統(tǒng)的信用貸仍舊是其主要業(yè)務，這就導致企業(yè)的信貸工作并沒有隨著市場的變化而出現(xiàn)針對性的調(diào)整，也給部分不法分子帶來了可乘之機。

三、降低小企業(yè)貸款風險的相關(guān)對策

（一）在向小企業(yè)發(fā)放貸款之前做好全面的調(diào)查分析工作

眾多小企業(yè)貸款風險出現(xiàn)的情況可以看出，正是由于在對其進行資料審核之前并沒有做到全面細致的調(diào)查分析從而導致各種風險涌現(xiàn)。為了克服這種情況的出現(xiàn)，在對小企業(yè)進行貸款之前，信貸人員應當對所要貸款的小企業(yè)進行實地走訪，具體可從企業(yè)經(jīng)營流水線、經(jīng)營管理模式、人員配置情況等進行全面評判。在對相關(guān)的資料進行收集時，特別是與法人、企業(yè)控制人進行資料的簽訂時，應當確保雙人面簽的方式，這對于解決之后可能出現(xiàn)的法律糾紛有著非常關(guān)鍵的作用。

（二）對擔保方式進行創(chuàng)新

為了降低小企業(yè)所帶來的風險，最為有效的方式之一就是保證企業(yè)可以提供出能夠?qū)崿F(xiàn)保值或者可以實現(xiàn)可預期增值的抵押品，例如，房地產(chǎn)或者土地等。但是對于小企業(yè)而言，其自身的規(guī)模總體較小，抵押物不夠充足的情況較為普遍，為了有效克服這種情況。在具體實施的過程中，可從如下幾個方面入手。

首先，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)企業(yè)擔保方式，多采用個人擔保的方式。對于小企業(yè)來講，多數(shù)情況下，其所有者與經(jīng)營者往往是同一個人，因此，可根據(jù)企業(yè)主的信用記錄來確定其能否發(fā)放貸款，這對于開展高質(zhì)量的風險管理是非常關(guān)鍵的。從大量的國內(nèi)外實踐經(jīng)驗來看，該種方式有助于提升客戶還貸款的積極性，降低小企業(yè)的貸款風險。這個過程中還可采用強制儲蓄的方式，規(guī)定有貸款的小企業(yè)在每月在對規(guī)定的時間內(nèi)將相關(guān)的資金存儲到對應的賬戶上，在還貸款之前這筆資金不能隨便使用。

其次，可以將企業(yè)擔保轉(zhuǎn)變?yōu)槿后w擔保的方式。多數(shù)情況下小企業(yè)屬于家族企業(yè)，其周邊多數(shù)情況下是一個群體，若在進行擔保時，采用這些群體進行擔保的方式，則在很大程度上可降低銀行所需要付出的監(jiān)督成本，減低小企業(yè)貸款風險。同時，因為這些群體內(nèi)部人和人之間總體比較了解，若小企業(yè)企業(yè)主的總體信用比較低，那么其他人也不會為他貸款進行擔保，這在一定程度上也降低了銀行的調(diào)查成本。此外，這些小企業(yè)也不會冒著被大家全部拋棄的風險而逾期不還貸款，這在一定程度上能夠提升其還款意愿，減少小企業(yè)貸款的風險。

（三）形成穩(wěn)健的銀行與小企業(yè)之間的合作關(guān)系

建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系是解決商業(yè)銀行由于信息不對稱而產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險問題的有利途徑。信息不對稱的產(chǎn)生主要由于商業(yè)銀行對中小企業(yè)的經(jīng)營管理狀況缺乏了解，而一旦小企業(yè)與商業(yè)銀行形成了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，上述問題自然能得到很好解決。

四、結(jié)語

綜上分析，當前小企業(yè)在貸款過程中仍舊面臨有較多的風險，導致其出現(xiàn)風險的因素也相對較多，因此，這就要求政府、小企業(yè)、銀行等方面的主體，主動承擔其自身的在經(jīng)濟發(fā)展中所需發(fā)揮的作用，采取針對性策略，多方面降低小企業(yè)貸款風險，更好推動社會經(jīng)濟健康、可持續(xù)發(fā)展。

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