新形勢下對經常項目外匯管理的思考

文/武瑞林 編輯/李茜

維護外匯市場的穩定有序，是金融監管部門的職責，也是市場經營主體的共同責任和根本利益。

2017年，外匯局在支持和規范貿易新業態發展、優化個人外匯業務管理、深化跨部門聯合監管以及開展經常項目專項核查等方面實施了一系列措施，取得了一定成效。在總結經驗的基礎上，經常項目外匯管理本著進一步促進貿易便利化、服務實體經濟、有效提升監管能力的原則，引導市場經營主體合規經營，維護外匯市場的穩定有序。

支持和規范貿易新業態的發展

經常項目外匯管理本著進一步促進貿易便利化、服務實體經濟、有效提升監管能力的原則，引導市場經營主體合規經營，維護外匯市場的穩定有序。

為貫徹落實貿易強國戰略，外匯局采取了一系列措施支持和規范貿易新業態的發展，推進貿易投資便利化：一是對于因郵包運輸、拼箱出口等無法提供報關單的情況，允許境內個人貿易主體憑進出口業務相關的運輸單據等辦理收結匯；二是對于經政府部門進行資格核定后在義烏市場采購商品的境外個人，允許其在境內銀行開立貿易外匯結算賬戶收付貨款；三是對于因實行集中代理收付貨款導致收付匯主體和報關主體不一致的情況，實施了集中代理收付匯還原申報制度，通過還原申報的技術處理，將收付匯信息還原至報關主體；四是在銀行審核來自政府公共平臺的交易流、貨物流、資金流的電子數據的基礎上，允許商戶通過網銀自助辦理收結匯，利用“三流合一”實現了收結匯的便利化。

貿易新業態的未來管理思路。第一，試點方案必須要符合黨中央、國務院確定的戰略發展方向；第二，著手建立一套落實外匯管理職責的制度體系，包括必要的國際收支交易統計監測體系、保障資金真實合規的管理規則以及違規和應急處置方案；第三，支持和規范貿易新業態的試點方案需要遵循穩妥有序的發展路徑，統籌兼顧、平穩推進。

優化個人外匯業務管理

一是個人購匯管理方面。2017年6月，外匯局發布了《國家外匯管理局綜合司關于完善個人外匯信息申報的通知》（匯綜發〔2017〕65號），進一步強化了個人外匯信息申報的后續管理，完善了個人外匯管理政策。在具體工作中，外匯局通過赴銀行網點實地調研、加強購匯申報信息監測、組織分局專項核查、匹配分析購付匯信息等措施，了解銀行的政策執行狀況，及時發現并處理個人違規購匯案例；同時，針對調研中發現的問題，要求相關銀行建立異常申報信息數據庫并健全電子渠道個人結售匯異常交易信息的事中預警攔截機制，督促銀行自查自改。

二是個人外幣現鈔管理方面。5月，下發了《國家外匯管理局經常項目管理司關于做好個人外幣現鈔管理工作的通知》（匯經發〔2017〕5號），要求銀行建立個人外幣現鈔定期核查制度，進一步完善、升級了個人外匯業務系統；同時，開展了五期大額高頻外幣現鈔交易核查，并要求重點銀行、重點地區加強對大額高頻存、提鈔真實性的審核。

深化跨部門聯合監管

4月，外匯局與海關總署、國家稅務總局三方共同簽署了《關于實施信息共享開展聯合監管的合作機制框架協議》，并與海關總署簽署了《海關總署、國家外匯管理局關于推進信息共享實施聯合監管合作備忘錄》。在上述相關合作協議的基礎上，外匯局深入推進跨部門的信息互換、監管互認、執法互助，進一步完善事中事后監管。

在與海關的合作中，2017年外匯局向海關通報出口不收匯、少收匯，大額預付及進口多付匯等異常企業2261家，其中414家由海關確認存在異常；在海關轉來的228家物流進口突增企業名單和109家物流出口突增企業名單中，有16家企業經核實為進、出口突增異常企業。外匯局已將其通報當地海關部門，并按照規定予以降級，或者移交檢查處理。在與稅務部門的合作中，5月，外匯局與國家稅務總局實現了服務貿易異常信息數據的傳輸。在2017年稅務總局轉來的162家出口退稅異常的企業中，經監測核查后確認存在異常的企業有21家；在稅務部門轉來的2654條“被稅務列入負面清單的境內機構”和“境內機構付匯及稅務異常信息”中，經核查發現外匯問題主體9個，涉及金額732.72萬美元，已按照外匯管理相關規定對其進行了處理。

未來，外匯局將繼續加強各部門間的深度合作，以形成對出口不收匯等問題的合力監管。一方面，深度利用互聯互通信息，通過定期梳理違規主體及其實際控制人，逐步建立并共享違規主體“黑名單”庫，形成監管威懾，防范和打擊走私、騙取出口退稅與逃/騙匯等違規行為；另一方面，研究與稅務、商務、財政等部門協力完善各類支持措施，形成正向激勵，打擊投機交易。

開展經常項目外匯專項核查

經常項目外匯專項核查是外匯局的主要工作之一，核查的力度一直沒有放松。具體來看，2017年，外匯局對4447家企業開展了針對貨物貿易異常資金流出的專項核查；針對服務貿易高風險業務，對湖北、安徽、山東地區的1613條異常線索開展了專項核查，并組織12家重點分局集中開展了一次貨物貿易、服務貿易外匯專項核查行動。

2018年的工作要點

概括來講，2018年經常項目外匯管理有以下六個重點：一是繼續研究如何規范和支持貿易新業態的發展，發展貿易新業態是國家的戰略方向，也是落實十九大報告提出的貿易強國戰略的重要內容；二是規范包括個人現鈔、機構現鈔、邊貿現鈔在內的整個境內外幣現鈔管理；三是進一步完善個人外匯業務系統；四是努力提升經常項目外匯業務監測核查能力；五是提高跨部門聯合監管的質量；六是著力培育市場主體合規經營意識。

對市場經營主體的建議

維護外匯市場穩定有序，是金融監管部門的職責，也是市場經營主體的共同責任和根本利益。銀行作為經常項目外匯業務的經營主體，應當具備“守土有責”的國家觀念、保障合法匯兌的擔當以及合規經營的執行力。

要有“守土有責”的國家觀念。經常業務真實合規與否，事關國家經濟金融的安全，直接影響反洗錢、反避稅、反腐敗等領域的國家治理。經營主體要在國家利益上樹立安全觀念，確保外匯市場的穩定有序。

要有保障合法匯兌的擔當。1996年，我國接受了IMF協定第八條款，即對經常性國際支付和轉移不予限制。因此，經常項目可兌換事關我國對外開放的國家形象，保障合法匯兌是銀行的基本責任。鑒于經常項目外匯業務作為企業、個人日常經營中的高頻交易，主要發生于銀行柜臺，會直接影響投資貿易便利化的政策效果，所以，銀行應當發揮政策引導作用，主動向企業、個人宣傳政策目標，積極回應客戶疑問，不炒作、不誤導、不推諉，穩定市場信心。同時，對于真實合規的經常交易，銀行不應造成不當延遲或進行不合理的限制。

要有合規經營執行力。合規是經常項目可兌換的前提，也是經營主體的核心競爭力。如果經營主體唯短期利益為導向，失去了政策底線，系統性風險的發生將不可避免。銀行應當主動化解合規風險，在業務風險內置模型、異常交易攔截處置、疑難業務事前溝通、涉嫌違規主動報告、系統建設定期完善、合理需求及時回應、創新業務規范支持等方面，要積極作為。對于合規的執行情況，銀行應當定期進行檢查，建立相應的制度，一旦發現風險，及時加以管控和修正。