時(shí)代背景下農(nóng)商銀行合規(guī)管理策略探討

何繼全

（河北唐山曹妃甸農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，河北 唐山 063000）

一、引言

自2018年8月1日《合規(guī)管理體系指南》經(jīng)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)正式批準(zhǔn)發(fā)布以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)管理被推向了新的高度，合規(guī)管理這一銀行業(yè)管理工作的重要組成部分開(kāi)始正式進(jìn)入銀行管理人員的視野。

二、當(dāng)下農(nóng)商銀行合規(guī)管理工作中存在的主要問(wèn)題

（一）合規(guī)管理工作在部分銀行高級(jí)管理人員中尚未得到落實(shí)

在具體實(shí)踐過(guò)程中，由于我國(guó)合規(guī)管理工作尚處于初級(jí)階段的客觀現(xiàn)實(shí)，對(duì)于一些銀行從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，合規(guī)管理客觀上還停留在概念層面，對(duì)于合規(guī)管理如何在其日常工作中得到有效落實(shí)、合規(guī)管理工作怎樣開(kāi)展以及合規(guī)管理工作如何幫助銀行規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障持續(xù)經(jīng)營(yíng)等方面尚未形成高度明確的認(rèn)知。

具體來(lái)講，雖然當(dāng)前合規(guī)管理已經(jīng)逐步進(jìn)入了銀行高級(jí)管理人員的視野之中，但部分農(nóng)商銀行的高級(jí)管理人員在實(shí)際工作中主要強(qiáng)調(diào)銀行員工尤其是一線員工業(yè)務(wù)行為的合規(guī)性管理，而對(duì)于內(nèi)部高級(jí)管理人員在日常管理、決策工作中所負(fù)擔(dān)的合規(guī)管理責(zé)任則并未真正明確與落實(shí)，因此也無(wú)法通過(guò)其在實(shí)際合規(guī)管理工作中以身作則為基層從業(yè)者樹(shù)立榜樣，不利于督促基層員工在日常業(yè)務(wù)行為中樹(shù)立合規(guī)意識(shí)。

（二）國(guó)內(nèi)農(nóng)商銀行尚未樹(shù)立起成熟、完善的合規(guī)意識(shí)

具體來(lái)說(shuō)，首先是合規(guī)意識(shí)并未在銀行高級(jí)管理人員中有效樹(shù)立起來(lái)，部分銀行內(nèi)部監(jiān)督、管理部門(mén)對(duì)于制度執(zhí)行過(guò)程中的細(xì)節(jié)問(wèn)題的重視程度有限，也未能在后續(xù)工作中對(duì)這些細(xì)節(jié)問(wèn)題進(jìn)行督導(dǎo)、更正，這使合規(guī)管理工作的制度性保障能力大大降低。其次，當(dāng)前農(nóng)商銀行較為片面的管理考核、評(píng)價(jià)機(jī)制嚴(yán)重制約了銀行的合規(guī)管理工作，致使合規(guī)意識(shí)很難在銀行工作人員中樹(shù)立起來(lái)。同時(shí)，在銀行相關(guān)業(yè)績(jī)目標(biāo)的導(dǎo)向和考核目標(biāo)的壓力下，難免出現(xiàn)一線工作人員因?yàn)橄嚓P(guān)業(yè)績(jī)目標(biāo)與考核目標(biāo)雙重壓力的驅(qū)動(dòng)而有意或無(wú)意地忽視合規(guī)管理制度、過(guò)度追求短期經(jīng)濟(jì)利益的情況，這必然會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致合規(guī)意識(shí)在相關(guān)人員心目中被瓦解，甚至崩塌。再次，由于當(dāng)前農(nóng)商銀行在管理架構(gòu)中大多采用以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為代表的縱向授權(quán)機(jī)制，這在一定程度上導(dǎo)致農(nóng)商銀行管理權(quán)力向頂部過(guò)分集中，高級(jí)管理人員權(quán)力過(guò)大的問(wèn)題較為突出。這極易導(dǎo)致部分不合格、不稱(chēng)職的高級(jí)管理人員在實(shí)際工作中受個(gè)人短期利益目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)而突破有關(guān)合規(guī)制度的約束。最后，囿于當(dāng)前農(nóng)商銀行內(nèi)部考核、評(píng)價(jià)機(jī)制不夠完善的客觀情況，高級(jí)管理人員相關(guān)違規(guī)行為很難得到相應(yīng)的懲罰，而這種現(xiàn)象也會(huì)進(jìn)一步打擊工作人員在日常工作中樹(shù)立合規(guī)意識(shí)的積極性。

（三）部分農(nóng)商銀行合規(guī)管理與其日常業(yè)務(wù)相脫節(jié)，且多重于事后管理，事前控制欠缺

當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)商銀行合規(guī)管理工作與其日常業(yè)務(wù)相脫節(jié)的問(wèn)題仍時(shí)有發(fā)生。一方面，這是因?yàn)槲覈?guó)部分農(nóng)商銀行尚未建立健全的合規(guī)管理制度，以至于其合規(guī)管理制度仍存在業(yè)務(wù)覆蓋范圍不足、管理手段欠缺等問(wèn)題。與此同時(shí)，當(dāng)前部分農(nóng)商行的合規(guī)管理工作也無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)日常業(yè)務(wù)行為合規(guī)性的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)與考核。另一方面，在實(shí)際管理工作中，合規(guī)管理工作與當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)行為規(guī)范和流程還未實(shí)現(xiàn)高水平融合，日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中工作人員以傳統(tǒng)工作習(xí)慣、規(guī)章代替合規(guī)管理流程的情況依然時(shí)有發(fā)生，并且領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)凌駕于合規(guī)管理制度的問(wèn)題仍未得到徹底解決。

除此之外，當(dāng)前部分銀行合規(guī)管理制度和流程的缺陷，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理多偏重于事后管理，對(duì)于相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防和事中控制工作重視不足。一方面，因?yàn)楫?dāng)前國(guó)內(nèi)部分農(nóng)商銀行合規(guī)管理工作仍然停留在簡(jiǎn)單依照上級(jí)監(jiān)管部門(mén)要求對(duì)日常業(yè)務(wù)展開(kāi)例行檢查方面，與銀行內(nèi)部控制、審計(jì)部門(mén)之間的責(zé)任分工尚不明確；另一方面，由于當(dāng)前部分銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)于合規(guī)管理工作認(rèn)識(shí)不夠深入、了解不夠全面，錯(cuò)誤地認(rèn)為合規(guī)管理工作只是對(duì)業(yè)務(wù)推動(dòng)過(guò)程的審查，甚至是對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的阻礙，這直接導(dǎo)致了其在日常工作中首先想到的是如何規(guī)避、逃脫相關(guān)合規(guī)管理審查，而不是規(guī)范業(yè)務(wù)行為，使之符合合規(guī)管理審查的要求，繼而進(jìn)一步加劇了合規(guī)管理工作與銀行日常業(yè)務(wù)行為的脫節(jié)。

三、當(dāng)下農(nóng)商銀行合規(guī)管理工作中主要問(wèn)題的對(duì)應(yīng)策略

（一）壓實(shí)合規(guī)管理責(zé)任，加強(qiáng)銀行高層管理責(zé)任落實(shí)

針對(duì)當(dāng)前合規(guī)管理責(zé)任在我國(guó)部分農(nóng)商銀行高級(jí)管理人員中落實(shí)效果有限的問(wèn)題，國(guó)內(nèi)各農(nóng)商行應(yīng)在組織架構(gòu)、管理體系中明確銀行內(nèi)部各部門(mén)、各崗位在合規(guī)管理工作中的具體職責(zé)。應(yīng)圍繞相關(guān)職責(zé)職能構(gòu)建起一套科學(xué)合理的、行之有效的合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制，應(yīng)對(duì)當(dāng)前集中出現(xiàn)的各類(lèi)合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)事件（如上級(jí)監(jiān)管部門(mén)、銀行內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)管理部門(mén)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查、發(fā)現(xiàn)的相關(guān)業(yè)務(wù)行為違反合規(guī)管理制度導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)利益在過(guò)去期間或當(dāng)期已經(jīng)流出，或在未來(lái)很有可能流出銀行的違規(guī)案件）責(zé)任人進(jìn)行合法、公正的合規(guī)管理問(wèn)責(zé)。同時(shí)，應(yīng)保證在合規(guī)管理問(wèn)責(zé)的過(guò)程中不受外來(lái)因素尤其是有關(guān)高級(jí)管理人員職務(wù)權(quán)力的干擾。類(lèi)似的問(wèn)責(zé)機(jī)制作為一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，僅僅憑借農(nóng)商行內(nèi)部的力量是完全不夠的，需要上級(jí)監(jiān)管部門(mén)和銀行內(nèi)部合規(guī)管理部門(mén)共同發(fā)力。

第一，從上級(jí)監(jiān)管部門(mén)的角度來(lái)看，應(yīng)進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)商行的監(jiān)督、管理力度，通過(guò)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范的手段在原有基礎(chǔ)上進(jìn)一步督促各農(nóng)商銀行細(xì)化其合規(guī)管理工作責(zé)任，并將相關(guān)責(zé)任具體落實(shí)到位。同時(shí)，要保證責(zé)任落實(shí)工作以權(quán)責(zé)相符原則為導(dǎo)向，以實(shí)事求是原則為基礎(chǔ)，進(jìn)而在此基礎(chǔ)上保證整個(gè)問(wèn)責(zé)工作在公開(kāi)、公平、公正的前提下開(kāi)展。而針對(duì)少部分銀行高級(jí)管理人員在違規(guī)操作后離職的情況，上級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)聯(lián)合銀行內(nèi)部合規(guī)管理部門(mén)，對(duì)相關(guān)人員展開(kāi)跨期間、跨機(jī)構(gòu)甚至是跨地域的問(wèn)責(zé)、追責(zé)行動(dòng)［1］。

第二，農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)依托上級(jí)監(jiān)管部門(mén)政策要求和相關(guān)法律法規(guī)的客觀要求，充分明確銀行內(nèi)部合規(guī)管理工作中各部門(mén)、崗位的管理責(zé)任，深度梳理銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)程和管理規(guī)范，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任都能明確落實(shí)到個(gè)人。同時(shí)，應(yīng)依照上級(jí)監(jiān)管部門(mén)的要求，在銀行內(nèi)部構(gòu)建問(wèn)責(zé)機(jī)制，在制定有關(guān)問(wèn)責(zé)機(jī)制時(shí)，必須充分考慮問(wèn)責(zé)工作過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種干擾因素，對(duì)于高級(jí)管理人員利用職務(wù)權(quán)力影響問(wèn)責(zé)結(jié)果的情況更要提高警惕，以消滅部分高級(jí)管理人員鋌而走險(xiǎn)的可能。

（二）積極推動(dòng)合規(guī)管理手段進(jìn)步，積極樹(shù)立成熟、完善的合規(guī)意識(shí)

農(nóng)商銀行在其實(shí)際管理工作中，應(yīng)當(dāng)努力破除部分管理人員中殘存的“重結(jié)果，輕過(guò)程；重經(jīng)營(yíng)，輕管理”的傳統(tǒng)管理理念，積極轉(zhuǎn)變相關(guān)管理崗位的職能定位，進(jìn)而使得相關(guān)管理制度能夠得到有效落實(shí)，為銀行工作人員樹(shù)立成熟、完善的合規(guī)意識(shí)提供堅(jiān)實(shí)的制度保障。與此同時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極優(yōu)化、調(diào)整銀行內(nèi)部管理考核、評(píng)價(jià)機(jī)制，尤其是其中過(guò)分強(qiáng)調(diào)績(jī)效考核而忽視合規(guī)性規(guī)范制度的不合理部分，要在考核機(jī)制中加入合規(guī)管理的相關(guān)內(nèi)容，進(jìn)一步完善、規(guī)范銀行的考核、評(píng)價(jià)工作，積極推動(dòng)合規(guī)管理手段進(jìn)步，督促銀行工作人員樹(shù)立成熟、完善的合規(guī)意識(shí)。

（三）合規(guī)管理工作重心前移，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行合規(guī)管理與其日常業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系

依據(jù)當(dāng)前巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)于合規(guī)管理工作的相關(guān)敘述，合規(guī)管理的主要職能就是保證管理人員對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控。鑒于此，銀行合規(guī)部門(mén)要履行其部門(mén)職能，就必須將工作重心前移，以實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前規(guī)避與事中管理［2］。

對(duì)于當(dāng)前銀行合規(guī)管理工作注重事后管理、欠缺事前和事中管控的客觀情況，國(guó)內(nèi)各農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)有意識(shí)地督促自身合規(guī)管理工作重心前移。具體來(lái)說(shuō)，銀行合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)潛藏的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)掘、評(píng)價(jià)以及后續(xù)處理，同時(shí)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)銀行日常工作的合規(guī)性監(jiān)察，完善對(duì)銀行日常業(yè)務(wù)事項(xiàng)的動(dòng)態(tài)管控。

四、結(jié)語(yǔ)

合規(guī)管理作為當(dāng)前農(nóng)商銀行審慎經(jīng)營(yíng)的重要組成部分，在銀行內(nèi)部有效落實(shí)對(duì)各農(nóng)商銀行來(lái)說(shuō)意義重大。各農(nóng)商銀行應(yīng)逐級(jí)落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任以及銀行高層管理責(zé)任，同時(shí)積極推動(dòng)合規(guī)文化建立、管理手段進(jìn)步，積極樹(shù)立成熟完善的合規(guī)意識(shí)，以保障合規(guī)管理工作在銀行內(nèi)部順利開(kāi)展，為農(nóng)商銀行的長(zhǎng)期、健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。