高校科研經費信息公開現狀及對策研究

徐捷

【摘 要】 隨著高校科研事業的迅速發展，提升高校科研經費管理水平的要求日益迫切，科研經費信息公開是高校科研經費管理的重要手段之一，但其重要性和必要性還未得到各高校的充分重視。通過對北京市、陜西省29所教育部直屬高校科研經費信息公開現狀的調查，針對各高校科研經費信息公開內容、程度、范圍進行分析匯總，從而得出調查結論，并提出應通過制定實體規范、建立信息網絡公開平臺、加強監督保障措施、轉變觀念等適合我國科研事業發展規律、適合高校管理現狀的高校科研經費信息公開的有效對策，從而進一步促進高校科學研究的有序發展，提升高校科研經費管理水平。

【關鍵詞】 高校； 科研經費； 信息公開； 內部監管； 信息平臺

【中圖分類號】 F234.3 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2018）17-0098-04

一、引言

近年來，隨著“放管服”改革的不斷深化，信息公開成為社會公眾日益關心的話題，而科研經費信息公開作為信息公開的重要組成方面，其關注度也日漸提高。高校作為我國科學研究的重要載體，在科研領域的重要性無可替代，高校科研經費信息公開已成為高校科研經費管理的重要方面。

我國自2011年就首次提出了高校科研經費信息公開的概念，《財政部 科技部〈關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知〉》（財教〔2011〕434號）中提出項目承擔單位應當逐步建立項目信息公開制度，在單位內部對項目組人員構成、設備購置、預算調整、外撥經費、間接費用使用情況等進行公開。《教育部 財政部〈關于加強中央部門所屬高校科研經費管理的意見〉》（教財〔2012〕7號）也再次要求各高校實現科研經費信息的內部公開。

2014年，科研項目和資金信息向社會公開的要求被提出。《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號）、《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發〔2014〕64號）、《中央財政科技計劃（專項、基金等）監督工作暫行規定》國科發政（〔2015〕471號）等文件皆明確規定項目承擔單位應當將科研項目的立項信息、資金安排情況、項目和資金管理使用情況、驗收結果等向社會公開，接受科技界和全社會的監督。

從科研經費信息公開的首個規范性文件的出臺至今已經7年時間，各高校科研經費信息公開的現狀如何，執行中又存在哪些現實困難。本文力圖通過對北京市、陜西省29所教育部直屬高校的調查研究，發現科研經費信息公開工作的落實難點，并探索符合高校實際情況的改進對策。

二、北京市、陜西省部屬高校科研經費信息公開情況

此次調查以北京市、陜西省教育部直屬高校為研究對象，通過對各高校主頁中“信息公開專欄”、財務處主頁、科研管理部門主頁的逐一訪問作為信息采集方式，對各高校科研經費信息公開內容、程度、范圍進行分析匯總，從而得出調查結論，所有數據截至2018年2月28日。

各高校的科研經費信息公開內容按照其性質的不同分為以下5個組成部分：相關科研經費管理制度和規范、項目立項情況、項目預算及預算調劑、項目決算、驗收結果。

（一）科研經費信息公開的整體情況

本次調查的29所教育部部屬高校除西安交通大學在科研管理部門的主頁上設置了“科研經費信息公開專欄”，剩下的皆未設置專門的科研經費信息公示專欄。29所高校中未公開科研經費信息的有4所，所占比例為13.79%。公開1項科研經費信息的高校數量最多，共19所，所占比例為65.52%。公開2項科研經費信息的5所，所占比例為17.24%。公開4項科研經費信息的僅1所，所占比例為3.45%。目前，暫沒有高校實現科研經費信息的完全公開。

北京市、陜西省部屬高校科研經費信息公開的情況如圖1所示，陜西省在科研經費信息公開方面做得更好，所有高校均公開了部分的科研經費信息，且1所高校實現了4項科研經費信息的公開，而北京市的高校有16.67%未公開任何科研經費信息，且公開項目最多的高校僅公開了2項科研經費信息。

（二）科研經費信息公開的現狀分析

按照《中央財政科技計劃（專項、基金等）監督工作暫行規定》（國科發政〔2015〕471號）規定，高校科研信息向全社會公開的內容應當包括“相關管理制度和規范、項目立項和資金安排、驗收結果”，本文中將這些內容具體到以下5個方面進行詳細的分析和闡述。高校科研經費信息網絡公開情況見圖2。

1.相關管理制度和規范

科研經費相關管理制度主要包含國家各部委頒布的科研經費相關管理政策和學校內部制定的科研經費管理辦法兩部分。通過對29所部屬高校的調查發現，24所高校主頁公布了國家相關科研經費管理政策，所占比例達到82.76%。20所高校公布了學校內部制定的科研經費相關管理辦法，所占比例達到68.97%。該項科研經費信息公開完成情況良好。相對于各高校主頁上國家科研經費相關管理政策的公布，高校內部制定科研經費管理辦法的公開對于實現社會監督，營造以人為本、公平競爭、充分激發科研人員創新熱情的作用更加明顯。在這一方面各高校還存在很大的改進空間。29所高校中，北京大學、北京交通大學、北京林業大學、對外經濟貿易大學、中國地質大學、陜西師范大學、長安大學實現了科研經費相關管理辦法全公開，占24.14%。13所高校僅部分公開1—2項科研經費管理辦法，占44.83%。這種現狀距離《國務院〈關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見〉》（國發〔2014〕11號）中要求的信息全公開還存在著不小的差距。

2.項目立項情況

各高校公布的項目立項情況主要是指年度科研項目目錄，按照項目類型的不同，主要包含國家自然科學基金項目、省市科技計劃項目、國家重點研發計劃項目、橫向科研項目等類別。北京市、陜西省29所教育部直屬高校中僅中國人民大學、北京語言大學、對外經濟貿易大學、西安交通大學、西北農林科技大學、陜西師范大學、長安大學7家高校公布了科研項目目錄，所占比例為24.14%。其中完全公開的只有4所，分別為北京語言大學、西安交通大學、陜西師范大學、長安大學，公示了2011—2017年度各類型項目目錄，占13.79%。2所高校實現科研項目立項情況部分公開，其中中國人民大學僅公布了2000—2011年度科研項目目錄，對外經濟貿易大學僅公布了2000—2012年度科研項目目錄，部分公開高校所占比例為6.9%。其他23所高校未公開科研項目立項情況。

3.項目預算及預算調劑

項目預算編制及預算調整是科研經費全過程管理的重要組成部分，項目預算及預算調整的信息公開是科研經費信息公開不可或缺的內容。項目的預算批復、預算調整直接決定了科研項目是否可以順利開展，科研經費使用是否能夠滿足項目研究需求。通過對29所高校的調查發現，僅有西安交通大學1所高校實現了項目預算及預算調劑的全公開，公示了該校自2015至2017年度的國家自然科學基金項目預算、國家重點研發計劃項目預算，中央財政資金項目預算調整，完全公開高校所占比例僅為3.45%。

4.項目決算

“如何使用科研經費，科研經費的去向何處”是科研經費上級管理部門，也是社會公眾最為關注的問題，項目決算可以較為直接地反映經費支出是否與預算相符，該科研項目的科研經費是否得到了充分有效的使用。科研項目決算信息的公開對于營造公開公正的科學研究氛圍十分重要，但從調查結果可以看出，各高校對于這部分的重視程度卻遠遠低于預期，僅有西安交通大學1所高校公開了項目決算信息，所占比例為3.45%，卻依舊未實現該科研經費信息的全公開，僅公開了國家自然科學基金決算信息，對于國家重點研發計劃等項目的決算信息未實現公開。

5.驗收結果

項目驗收是科研經費管理的最后一個環節，驗收時間、驗收單位、驗收結論都是驗收結果的組成部分。驗收結果反映了項目的系統情況，包括取得研究成果、經費使用情況，以及驗收專家對于該項目研究的整體評價，是較為直觀的評價指標，但從調查結果發現各高校并未對該項信息的公開引起重視，29所部屬高校中，沒有高校公示項目的驗收結果信息，是各項信息公開中完成度最差的一項。

高校單項科研經費信息“完全公開”所見比例情況見表1。

三、高校科研經費信息公開存在的主要問題

從29所教育部直屬高校科研經費信息公開情況的調查可以看出國務院、教育部等相關部門提出的科研經費信息公開規定，在各高校沒有得到貫徹，效果不理想，科研經費信息公開工作停滯不前，7年來進展甚微，科研經費信息公開工作在推進過程中存在著一些執行難的問題，具體可以概括為以下三個方面：

（一）缺乏具體詳細的科研經費信息公開專項規范

雖然國務院、教育部等相關部門出臺的多項文件中都提及了科研經費信息公開的要求，但是都是原則性規定，如《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號）中只提出“應當按規定向社會公開科研項目的立項信息、驗收結果和資金安排情況等，接受社會監督”，但并未對科研經費信息公開的具體內容、涵蓋項目范圍、信息公開的形式、信息公開的責任主體、懲罰措施做出明確的規定。相關規范的缺乏導致高校在實際的操作中只能按照自身理解進行，科研經費信息公開的內容、范圍具有較大的差異性和隨意性，公示的數據信息完全不具備分析對比的可能。高校科研經費信息公開工作流于形式，應付了事。

（二）科研經費信息公開平臺建設停滯不前

《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發〔2014〕64號）、《中央財政科技計劃（專項、基金等）監督工作暫行規定》（國科發政〔2015〕471號）等文件都曾提出，應當要將相關項目的管理制度和規范、項目立項、資金安排、驗收成果等信息全部納入“國家科技管理信息系統”和“國家科技報告系統”中，向全社會公開，接受各方監督。通過調查發現，截至目前，科研經費信息未納入相關系統，且在各項目管理機構主頁也沒有相關信息的披露，科研經費信息的公開還是停留在高校主頁上的展示，且各高校未設立專門的科研信息公開板塊，相關信息只能在高校主頁的各項目中自行探尋，公開欄目內容設置具有較大的隨意性，公開項目的信息不完整，缺乏信息檢索功能。

（三）高校科研經費信息公開工作缺乏監督機制，懲罰措施不明確

通過對29所教育部直屬高校科研經費信息公開現狀的分析，可以看出目前僅依靠各高校的自覺性和主動性，是無法有效推進相關科研經費信息公開工作的。只有依靠完善的監督保障機制，明確責任和懲罰措施，才能真正實現科研經費信息的有效公開[1]。目前，各高校科研經費信息公開工作主要依賴內外兩部分監督，外部監督主要來自于主管部門和社會公眾的監督，但由于缺乏相關的反饋途徑和監督手段，這部分監督無法體現其作用。內部監督主要是來自于學校監察機構和全校教職員工，但由于無明確規定，相關監察部門并未切實履行監察義務，而教職員工由于相關信息不涉及自身利益，所以對于科研經費信息不甚關注，導致內部監督也未能發揮其效用。

四、推進高校科研經費信息公開工作的對策建議

（一）制定實體規范，明確科研經費信息公開工作涉及的各個方面

從高校財務信息公開工作的推進歷程可以看出，制度實體規范的重要作用。自2010年9月，教育部發布《高等學校信息公開辦法》，明確了高校信息公開的途徑、內容、監督程序。2012年11月，教育部下發《關于做好高等學校財務信息公開工作的通知》，該通知再次強調了高校財務信息公開工作的重要性，并進一步規定了高校財務信息公開工作的有關要求。這兩個文件公布后，各高校都按照相關規定進行規范和整改，截至2016年12月，所有高校均完成了高校財務信息的完全公開、內容規范、形式統一，且都在學校主頁的顯著位置設立“信息公開專欄”方便社會公眾的監督。

高校財務信息公開工作和高校科研信經費信息公開工作開始推進的時間基本接近，同樣是經歷了7年的發展時間，為何前者的執行情況如此有效高速，而后者的推進一直停滯不前呢？通過對比可以發現，兩者的差異就在于是否制定了相關的實體規范。高校科研經費信息公開雖然在多個文件中都提及，但至今仍未制定專項規范和實施細則，科研經費信息公開的內容、范圍、責任主體、監督懲罰機制皆不明確，導致各高校的公開工作蜻蜓點水、流于形式。

只有盡快制定高校科研經費信息公開辦法和實施細則，才能加快相關工作的開展。明確的公開內容、范圍，使得各高校的科研經費信息公布更規范，信息更具有比較性。明晰責任主體和懲罰措施，可以充分調動起相關部門的工作積極性，進一步加快公開工作的規范化和制度化[2]。

（二）建立統一標準的科研經費信息網絡公開平臺

應盡快建立一個專業的科研經費信息網絡公開平臺，納入該平臺的所有科研項目執行統一的信息公開標準，徹底解決現有高校科研經費信息公開工作的隨意性和惰性，快速提高公開工作的效率，進一步提升關注科研經費相關信息的利益團體和社會公眾的滿意度。建設這個平臺需要科研經費管理部門、高校負責人、互聯網技術專家的協同合作，打造一個真正適合當前國情和高校實際情況的科研經費信息公開平臺，推進科研經費信息公開工作。

（三）加強科研經費信息公開工作的監督保障和懲罰措施

缺乏明確的監督保障機制和具體的懲罰措施，使得高校各管理部門之間相互推諉，科研經費信息公開工作流于形式，進展緩慢。加強科研經費公開工作的監督保障，應當從內外兩部分著手。從外部來說，相關科研經費上級管理部門應建立定期巡查機制，對各高校科研經費信息公開情況進行審查[3]，發現問題及時糾正整改。對于社會公眾應建立暢通的溝通和反饋機制，及時解答相關疑問，對于利益相關人員提出的科研經費相關信息公開要求，只要不涉密或者涉及個人隱私，也應當提供審批手續，保證相關利益人的知情權。從內部來說，加大宣傳力度，鼓勵科研人員關注科研信息公開內容，發現問題及時反饋監督，構建公平競爭、以人為本的科研環境，充分激發科研人員的創新熱情。學校監察部門也應當承擔起校內的監督保障職責，切實督促相關部門的公開工作，保證工作依規依序進行。只有內外兩部分監督共同協作、全面進步才能有效保障科研經費信息公開工作的順利進行。

建立科研經費信息公開問責制度，明確相應懲罰措施，才能充分發揮信息公開的反腐倡廉功效。定期對于各高校科研信息公開工作進行評議，積極宣傳信息公開先進單位，通報懲處信息未全部公開或者有意不公開的單位，追究相關單位負責人或者部門領導的責任，并將相關的評審結果與科研項目的驗收、評優、評獎相掛鉤。

（四）轉變觀念，化被動公開為主動公開

高校科研人員中普遍存在一種錯誤的觀念，認為“科研經費是自己爭取來的，怎么支出自己決定”。因此主觀上覺得沒必要或者不愿意公開相關科研經費信息。但科研經費實際上屬于國有資產，科研人員對于科研經費的使用應當符合國家相關政策，并自愿接受社會監督。應當大力向科研人員和管理部門宣傳科研經費信息公開的意義，科研經費監管的重要性[4]，讓科研人員充分認識到科研經費信息公開不僅是監督更是對科研人員的服務和保護，從而化以往的被動公開為主動公開，形成廉潔自律的良好氛圍，降低科研經費的腐敗風險，確保科研經費的使用合法合規、合情合理，凈化高校的科研環境。

【參考文獻】

[1] 郭娟.“互聯網+”時代科研經費管理流程優化[J].會計之友，2018（3）：90-94.

[2] 黃振勝，張嘉祺.“放管服”背景下N高校科研經費管理改革研究[J].會計之友，2017（24）：110-113.

[3] 夏菁.高校多層次科研經費管理模式研究[J].財會通訊，2017（25）：53-56.

[4] 張依群.新形勢下高校科研經費監管探究[J].教育財會研究，2016（12）：55-60.