國有企業信息化效率損失研究

摘要：信息化效率損失已經成為國有企業效率損失的重要組成部分。國有企業信息化與國有企業領導人的目標短期存在沖突；國有企業信息化系統存在“協同困境”；具有政治關聯的信息化產品供應商與腐敗國企領導人的串謀，排斥市場競爭；轉換成本導致的路徑依賴，使國有企業信息化過程出現產品鎖定；國有企業領導人基于晉升選擇策略性信息化；這些因素是造成國有企業信息化效率損失的主要原因。基于此，必須加快混合所有制改革，按公司治理要求規劃信息化進程。

關鍵詞：信息化；效率；政治關聯；聲譽機制

一、 引言

國務院出臺了《2006-2020年國家信息化發展戰略》，指出信息化對于社會變革的重要意義，信息化和全球化正在重塑世界競爭格局。國有企業對信息化建設的重視程度在提高，信息基礎設施也在不斷完善。但在信息化過程中，由于信息化發展不協調給企業帶來新的效率損失，一方面信息化與原先的工作流程不能相互兼容，引起工作混亂；另一方面，信息化系統之間功能重疊、相互干擾，信息化不但沒有帶來管理協同效應，反而讓國企員工付出更多的時間成本來解決同一問題，由此引起國企員工對信息化的質疑與抵觸心理非常嚴重。只有消除國有企業信息化過程中引起效率損失的因素，才能加速國有企業信息化進程。

二、 有關信息化效率損失的文獻綜述

信息化是現代企業生存和發展的必由之路，信息化一方面提高了企業的生產、管理效率，使企業對市場的反應更加靈敏；另一方面使企業面對的外部競爭會更加激烈，信息化水平提高的溢出效應帶動了同行業效率的提高。韓先鋒等（2014）認為，信息化是技術創新的動力源，顯著促進了工業部門的技術創新效率，信息化顯著提高了國有企業的效率。國內文獻多從信息化與工業化的關系以及信息化的正向促進作用展開研究，對于國有企業信息化過程中造成的效率損失原因，則關注的相對較少。

1. 國有企業產權制度和壟斷性。國有企業的效率問題多歸因于產權制度和國有企業的壟斷性，吳延兵（2012，2015）認為，國有企業生產效率和創新效率的雙重損失是由于國有企業的公有產權屬性引起的，國有企業的壟斷性使創新效率損失遠大于非國有壟斷行業的創新效率損失。劉瑞明和石磊（2010）認為，國有企業的效率損失包括其本身的效率損失以及拖累民營經濟發展引起的衍生效率損失，是雙重效率損失。信息化過程中，國有企業與信息化技術供應商到底是單方原因、還是共同原因造成效率損失，還有待進一步研究。

2. 國企多重委托代理問題對信息化的影響。國有企業信息化的過程受到多重委托代理關系的影響，并且這種影響會持續存在，委托代理是由于信息不對稱引起的委托人和代理人之間的利益沖突問題。國有企業所有權與經營權分離，導致的道德風險和逆向選擇選擇現象增加。楊燦明（2001）認為，國有企業特殊的多層級委托—代理關系可能導致更高的委托—代理成本。信息不對稱引起的道德風險和逆向選擇問題，不但存在于國有企業主管部門和國有企業領導人之間；其次，由于信息技術不易辨識比較等特點，道德風險和逆向選擇問題也存在于國有企業和其信息技術供應商之間。國有企業內部橫向、縱向都存在多重委托代理關系，管理層級越來越垂直化，橫向管理環節增多，國有企業的委托代理關系呈現出網格化特征，中間按行政級別設置一個個的停頓節點，國有企業組織內部不可避免的產生效率損失。

本文結合國有企業信息化特點，嘗試分析國有企業除產權制度和委托代理引起效率損失的其它因素。

三、 國有企業信息化特點

信息化對于國有企業來說，主要是管理信息化。國有企業作為信息技術使用者來說，信息化過程需要發生巨大的信息設備軟硬件的投入、人員的培訓等一系列成本；對于信息技術開發者而言，信息技術產業需要的研發投入巨大，對于任何一個企業尤其是民營企業而言，意味著技術和企業利潤的不確定性；對于信息技術產品而言，普通用戶很難有能力判斷產品質量的好壞，甚至由于用戶的偏好不同，對同樣產品的評價出現差異過大的情況。信息化降低國有企業內部、外部交易成本的過程中伴隨著信息化帶來的負面效應。

1. 信息化水平參差不齊。信息化在設備、人力資本方面的投入部門差別化、企業差別化、產業差別化，信息化程度在不同的企業、不同的部門之間差異很大。國有企業主要是央企，投入巨資進行了信息化改造。央企不但對信息化的硬件設備進行了大幅升級，同時也非常重視管理軟實力的提高，在信息管理軟件投入方面也非常巨大。許多地方國企，則還處在計算機代替手工處理的階段。產業不同，信息化水平也不同，具有發展潛力的產業部門會得到更多的資本投入，信息化水平相對較高。

2. 信息系統名目繁多，協同困難。大型的央企，同時運行的信息管理系統大都有八九個之多，每一個專業化部門都有對應的信息管理系統。財務部門從最初使用的財務軟件系統，又不斷開發出用于具體業務的財務報銷系統、資金管理系統等；合同管理部門有專門的合同管理系統和招標管理系統；行政部門有專門的OA辦公系統。尤其是企業資源計劃系統（Enterprise Resource Planning，ERP）在信息集成能力、提高企業效率、優化資源配置方面的功能，已經成為央企進行信息化改革的首選項目。

國有企業進行細分化的信息化改革，每個企業管理部門都使用一套或幾套信息管理系統，耗費了大量的開發費用和維護費用。從提高效率的結果來看，由于各個管理系統之間沒有接口，造成大量重復工作，影響了效率的提升，管理協同困難。

四、 國有企業效率損失的原因分析

國有企業信息化效率損失的原因，首先來自于國有企業內部多重委托代理關系，多重委托代理引起的混亂，直接影響信息化的效率；國有企業領導人出于晉升錦標的目的，聲譽機制在發揮正向激勵作用的同時，也導致了串謀發生和信息化進程中的大量不當決策，決策沖突影響信息化的效率。

1. 政治關聯的民營企業和國企領導人腐敗行為的合謀。政治關聯一定程度上促進了民營經濟的發展。在很長一段時期，民營企業受到所有制歧視的影響，在金融方面面臨貸款難、貸款貴的難題；在生產經營過程中，受到行政進入壁壘的限制，民營企業很難進入到國有企業壟斷的高利潤產業范圍。資本和市場的限制，嚴重阻礙了民營經濟的發展。許多民營企業力圖突破發展瓶頸，民營企業家積級與各級政府、國有企業的各級領導建立不同形式的政治關聯，建立良好的工作關系、私人關系，獲得各種政治頭銜，以期在發展過程中獲得更多的便利條件。于蔚等（2012）認為，有政治關聯的民營企業在資源獲取能力方面更強于沒有政治關聯的民企，更容易得到銀行在貸款方面的優待，資源效應發揮作用。政治關聯增強了民營企業獲取資源的能力，減輕了在生產經營、市場競爭過程中受到的所有制歧視，有政治關聯的民營企業一定程度上抑制了政府的掠奪之手，幫扶之手發揮了更大的作用。

政治關聯排斥市場競爭，使產品轉換困難。政治關聯的負面作用對民營企業和國有企業的影響較之正面影響更大。鄧建平和曾勇（2009）認為，民營企業或民營企業的實際控制者政治關聯越高，導致企業的經營效率越差。信息系統使用需要對人員進行培訓、軟件需要不斷升級、對設備進行軟硬件調試等一系列前期投入工作，只要使用了某一種信息管理系統，轉換成本、時間成本、機會成本都非常大，容易出現產品鎖定的現象，轉換成本導致的路徑依賴對后來進入者也構成了一定的進入壁壘。有政治關聯的民營企業具有排他性的能力，從而獲得與國有企業進行戰略合作的機會，會利用手中的政治資源通過行政手段設置壁壘對新進入者進行阻止，人為制造進入障礙。信息產品的高轉換成本弱化了市場競爭，國有企業委托代理下產生的廉價投票權使劣質信息化產品較容易進入國有企業。信息產品質量的不易辨識性使信息產品的價格相對剛性，產品供應方在價格博弈中容易占據優勢地位，購買方對信息產品缺乏彈性。

政治關聯催生套利型的民營企業家。政治資源詛咒效應不但適應于國有企業，同樣適應于民營企業。政治關聯對企業的創新是極大的阻礙，使創新效率大大降低。許多民營企業家傾向于利用權力分配財富，而不是通過創新性的活動創造財富。信息技術產品的主要購買者來自國有企業，有政治關聯的民營企業有強大的市場營銷能力和公關能力，很容易成為國有企業的供應商，國有企業的規模導向型經濟也為民營經濟的信息產品提供了巨大的市場。楊瑞龍等（2013）認為，央企的發展依舊沿循規模導向模式，粗放型的發展方式容易導致國企盲目擴張。我國國有企業領導人的晉升機制仍然受到企業規模的影響，許多國有企業都是大而不能倒，靠規模在市場中占據重要地位，難以向質量導向的內涵式發展模式轉變。政治關聯對國企領導人的晉升發揮了重要作用，國企領導人的晉升通道也受益于政治關系，民營企業的政治關聯也能為國企領導人提供信息和政治資源，國企領導人通過讓渡國有企業信息化市場來與民營企業進行利益交換。

政治關聯激勵了個別民營企業的尋租能力。信息技術產業的高利潤誘導更多的尋租活動，這需要對國企領導人支付一定的腐敗租金，串謀在有政治關聯的民營企業和腐敗領導人之間不可避免的會發生，信息產品的轉換成本也為串謀提供了借口，腐敗的成本很容易包含在信息產品的價格當中，有政治關聯的民營企業與國有企業的腐敗分子容易結成利益同盟。政治關聯與劣質產品、服務相關聯，政治關聯扭曲了企業行為，誘導企業不是通過提供優勢產品取勝，而是通過提供劣質信息化產品增加維護成本從而不當得利的沖動。由于產品和服務的原因給使用者-國有企業帶來了巨大的效率損失，增加了國有企業內部使用者的協調成本。

2. 國有企業策略性信息化改革。信息化的初衷是降低交易費用，降低成本，這就存在信息化本身的成本費用和帶來的效益之間的權衡取舍問題。孫玥璠和張真昊（2011）在對滬深兩市的制造業上市公司實證研究時發現，ERP系統對于企業的盈利能力提升作用不顯著。王立彥和張繼東（2007）實證研究后認為，對于制造類企業，ERP系統的實施與否與企業的業績關聯度不明顯。大量的研究表明，企業的信息化改革，尤其是管理系統信息化改革，與企業績效之間沒有必然的因果關系，但對于其中的原因，由于企業黑箱效應的存在以及上市公司財務報告批露的信息有限，多沒有深入的研究。

信息化建設需要持續的投入，這對國有企業來說是一筆巨大的成本開支，國有企業的考核方式是以利潤為基礎的，則信息化對國企領導人來說激勵作用就會降低。國有企業的信息化建設由于科層制從上到下推動的原因，各級別企業、部門不得不進行相應的信息化建設。國有企業的體制改革推動困難，產權制度變革需要頂層設計、頂層推動，沒有強力國企領導人的巨大改革勇氣作為監督、支持、驅動力量，即使在國有企業內部做些簡單的機制改革，推動起來也十分困難。只要涉及到人事機構改革和調整經營戰略，不可避免的會受到各種利益團體的阻撓。在國有企業內部，大多數國企領導人會選擇策略性的信息化建設，一方面對信息化的主管單位是一種工作上的支持，另一方面也確實通過信息化建設提高管理水平，這條路徑受到的阻力較小，也容易出現看得見的、實實在在的政績，對晉升會有幫助作用。

策略性、選擇性的信息化改革，只會解決國有企業淺表性的問題。國有企業的領導人是有任期制的，晉升博弈決定了很難發生前人栽樹、后人乘涼的事情。由于信息化進程的不完整性，只是在進行了信息化改造的環節給企業帶來有限的效率提高，沒有進行信息化改造的環節則成了效率提高的抑制環節。

3. 信息化過程中的短期目標沖突。企業經理人的激勵問題一直是公司治理領域的核心內容。國有企業的領導人更像政府領導人，而非職業經理人，獲得政治晉升是國企領導人最重要的激勵方向，周黎安（2007）認為，晉升錦標是中國領導人的激勵模式，這與政府的職能設計嚴重沖突。

國企領導人獲得晉升的途徑有兩條，一是通過提高效率進而提升經營業績獲得更大的晉升資本；二是獲得上級主管部門對其良好評價。對于國有企業領導人的晉升途徑來說，經濟績效和上級的評價之間存在相互替代關系。靠經營業績獲得晉升，需要付出巨大的努力和辛苦的工作，這時聲譽機制會發生作用，聲譽機制是對國有企業領導人進行激勵的一種有效手段。國企領導人與主管行政組織之間存在重復博弈，國企領導人能夠享受到自己努力經營獲得的聲譽積累。然而，國企領導人具有行政級別決定了其無法成為真正的職業經理人，由于上級主管部門對國企領導人的評價決定了其晉升速度，國企領導人希望盡快實現自己的聲譽積累。信息化成為國企領導人聲譽積累的一種手段，同時也特別容易變成政績工程，聲譽機制激勵反轉現象就會發生。聲譽機制更加助長了國有企業領導人的短期行為，信息化過程中的不當決策、決策失誤也會時有發生，過度采購信息化軟硬件產品、頻繁轉換不同的信息管理系統，往往是一套軟件系統還沒有熟練應用，又換成了新的系統，需要重新學習、重新培訓。

信息化改革的長期性和國企領導人經營目標的短期化相沖突，兩者的目標函數是不一致的。信息化起效需要時間作為保證，真正需要加快信息化建設的環節需要一定的時間才能見到效果。汪淼軍等（2011）在對浙江企業的信息化實證研究時發現，信息化效果要經過時間來磨合，信息化物質資本的投資與企業績效有正向關系。信息化改革的目標是提高效率，國企經理人的目標是通過提高效率提升經營業績獲得更大的晉升資本，從這個意義來說，兩者的目標有兼容性的地方。但信息化改革需要持續的投入和不斷的創新改革，這與國企經理人需要降低成本短期見到經營效果以便獲得上級主管部門良好評價的目標是沖突的，從短期來看，兩者的目標函數存在沖突，沖突的結果就是信息化效率的損失。

五、 結論及建議

國有企業進行信息化改革，對于國有企業轉型升級、提升競爭力是一條正確的選擇。國有企業存在的多重委托問題，信息化改革往往流于形式，仍然沒有改變國有企業雙軌制的改革套路，仍舊是增量漸進式的改革方式，將改革的困難盡量向后拖延。要提高國有企業信息化改革的效率，本文提出如下建議：

1. 加快建立公平競爭的市場環境。有政治關聯的企業通過串謀和腐敗的形式，占領了一部分國有企業的消費市場，對新進入者形成了進入壁壘，造成了事實上新的壟斷，必須通過反腐敗、放開壟斷市場等措施，實現市場公平競爭，使企業靠提供優質產品來獲得市場份額。

2. 加快混合所有制改革。通過混合所有制改革，改變公司治理結構，改變國有企業領導人以政治晉升為目標的單一激勵，使信息化的進程與公司的經營目標相一致，根據產權結構內生決定的發展目標來規劃信息化發展的方向，使信息化給混合所有制企業帶來效率的提高。

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作者簡介：崔文杰（1975-），男，漢族，山東省日照市人，中國社會科學院研究生院博士生，研究方向為產業組織理論。

收稿日期：2018-07-14。