國外養老保險制度的側重點有何不同

牟海俠

【摘要】養老保險作為社會保險制度的核心，對公民基本生活至關重要。瑞典的福利國家型養老保險模式強調政府的作用，通過高稅率實現高福利，以富補貧；美國的市場主導型養老保險模式通過三個層面的養老保障計劃，完善養老保障體系；新加坡的強制儲蓄型養老保險模式強調個人能動作用的發揮，鼓勵個人依靠儲蓄和勞動解決養老問題。

【關鍵詞】福利國家 養老保險 市場主導 【中圖分類號】C913.7 【文獻標識碼】A

黨的十九大報告指出，要“堅持在發展中保障和改善民生”，“始終把人民利益擺在至高無上的地位”。社會保險制度是社會保障制度中發揮作用最大、保障效果最好的制度。養老保險作為社會保險制度的核心，對公民基本生活至關重要。當前，世界各國社會保險制度的側重點各不相同，我們應充分借鑒國外養老保險模式的成功經驗，促進我國養老保險事業發展。

福利國家型養老保險模式

以瑞典為代表的福利國家型養老保險模式強調政府的作用，即政府要為全體國民創造一種良好的生活、工作環境，其基本特征是全民福利化。瑞典社會保障制度的特點是充分發揮政府的行政職能，通過高稅率實現高福利，以富補貧，用福利普遍性的模式盡量縮小不同收入群體生活水平的差異。

瑞典的傳統養老金制度始自1913年，于1992年開始進行改革。改革后的養老保險制度體系相對完善，由國家養老保險、職業養老保險和個人養老保險三個層次構成。第一層次的國家養老保險為最低養老金待遇，國家財政全額為低收入群體提供養老資金。第二層次的職業養老保險也稱“收入養老金”，通過工會聯合會與雇主聯合會談判決定繳費水平，繳費金額放入改革所引入的名義個人賬戶中。第三層次的私人養老金為實賬積累制養老金。

改革后的瑞典養老保險制度呈現出新的特點，瑞典重新界定政府和個人的責任，引入名義個人賬戶制度，使個人繳費記錄明晰，個人養老責任意識大大加強。政府責任向后，個人責任向前，同時解除了對私營部門的管制，允許以營利為目的的第三方機構提供養老保險服務，實現了養老體系中多元主體的互動。一系列的改革使得瑞典養老保險制度具備了應對經濟動蕩和人口老齡化風險的能力，形成了一套運作效率高、政府責任明晰、監管嚴密的養老保險體系，使得制度更加有效、財政生命力重新煥發，保證了養老保險事業發展的可持續性。

市場主導型養老保險模式

以美國為代表的市場主導型養老保險模式建立在1935年羅斯福政府《社會保障法案》的基礎之上，體現了美國社會追求自由和效率的文化。美國養老保障體系分為三部分，即社會保障計劃、雇主養老保障計劃和個人養老儲蓄賬戶。

政府強制執行的社會保障計劃是美國養老保障體系的重要組成部分，這項計劃是美國包括養老保險、醫療保險以及社會救助計劃等在內的社會保障體系中財政開支最大的部分。雇主養老保險計劃是美國養老保障體系的第二個重要組成部分，主要分為收益確定型年金計劃和繳費確定型年金計劃兩種。收益確定型年金計劃在1970年前采用較多，該模式由雇主為雇員繳費，并負責這部分金額在資本市場的投資，雇主對投資負全部責任。1980年后，繳費確定型年金計劃逐漸取代了收益確定型年金計劃，其模式為雇主和雇員共同繳費，雇員選擇投資產品并自負投資風險，賬戶內的資金積累和投資收益共同構成了養老金的額度。個人養老儲蓄賬戶是美國養老保障體系的第三個組成部分。美國政府通過延稅和免稅的方式鼓勵人們為年老后的生活進行儲蓄。

通過以上三個層面的養老保障計劃，美國政府保證了絕大多數老年人的基本生活需要，多主體共擔責的模式降低了政府的財政負擔，提高了退休者的養老待遇，完善了養老保障體系。

強制儲蓄型養老保險模式

新加坡采用的是強制儲蓄型養老保障模式，其特點是政府不直接解決公民的養老問題，而是盡量發揮個人的能動作用。新加坡政府在安居樂業的思想指導下，采取了比較有特色的組屋政策，即居者有其屋社會發展計劃。同時建立了公積金制度，強制民眾儲蓄。

新加坡的養老保險模式存在兩個顯著特點，其一是政府避免提供全面的社會福利，強調個人能動作用的發揮，鼓勵個人依靠儲蓄和勞動解決養老問題。政府的作用主要是保護個人的勞動權益，同時為生活突遭變故和確需救助的人提供必要的幫助。其二是強調家庭在養老保障中的作用。政府可以對家庭保障進行適當補充，但不能替代家庭的作用。

新加坡的養老保險制度存在著比較明顯的問題。其一是公積金的繳費率偏高，這意味著勞動者的可支配收入減少。同時，由于公積金制度管理的透明度不高，民眾對公積金制度的滿意度較低。其二是由于新加坡政府對社會公平的兼顧不足，使得貧富差距較大。其三是養老保險制度的代內再分配和代際再分配功能較為不足，在對抗風險方面表現不佳。

國外養老保險制度對我國養老保障事業的啟示

第一，應充分發揮政府作用，解決養老金空賬問題。我國養老保障事業的發展應充分考慮中央及地方政府的財政壓力，在合適的時間內，從小范圍做起，采取逐步做實增加積累的方式做實個人賬戶，避免養老金空賬運行。同時，應多渠道籌集做實個人賬戶所需要的資金，加大政府財政支持力度，通過發行國債、融資等方式，引入社會力量解決資金問題。

第二，應加快養老保險擴面工作。養老保險的互濟性說明在體系內參保人數越多，風險分擔能力越強，保險功能也就越穩固。擴大養老保險的覆蓋面，吸納更多的城鄉居民參保，能夠增強國家整體的養老保險金支付能力。我國可以吸取美國強制繳納養老保險制度的經驗，利用稅收、政策等方式提高城鄉居民的參保熱情，解決其養老難題。同時，應加快新農保和城居保的制度合并，并盡快同職工基本養老保險制度銜接，建立覆蓋全民的基礎養老金制度，保障所有退休者以及農村居民的晚年生活。

第三，應發揮家庭的保障作用，構建多層次的養老保險體系。我國養老保險制度可以適當參考新加坡的養老保險模式，在社會變遷中把握家庭的新生價值，提振愛老、敬老、養老的社會風氣。在充分發揮政府、市場、家庭三方作用的同時，充分調動社會力量參與養老，并改善已有條件，在農村地區探索以地養老模式，在城市地區探索以房養老模式等。同時，應創新養老服務機制，實行養老服務分級制度，鼓勵多種力量參與養老服務，形成社區護理院、照料中心、居家養老等不同層次的養老服務新格局。

第四，應堅持走法治化道路。社會保障領域的改革與發展應建立在堅實的法治基礎上，要注重養老保險法治建設，依法推進養老保險事業發展。新加坡建立養老保險法，明確規定政府、企業、個人三方在養老保險事業中的具體權利與義務，以法律形式確定政府主體作用，并規定了企業和勞動者繳費的義務。我國養老保險事業可以借鑒新加坡的經驗，形成從總體制度設計到具體操作實施的完整的法治體系，促進養老保險事業的健康發展。

（作者為河北民族師范學院馬克思主義學院講師）

【注：本文系2017年河北省社會科學基金項目“馬克思實踐視域下的正義觀及其當代意義研究”（項目編號：HB17MK017）研究成果】

【參考文獻】

①習近平：《決勝全面建成小康社會 奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利——在中國共產黨第十九次全國代表大會上的報告》，新華網，2017年10月27日。