地方股份制銀行信用風(fēng)險管理的對策研究

范宏娟

摘要：信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險之一，也是金融業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險的重要來源之一。我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理研究起步較晚，對于信用風(fēng)險研究深度、風(fēng)險管理手段與國外先進銀行相比有較大差距。作為地方股份制銀行，由于特殊的歷史發(fā)展背景，在風(fēng)險管理上與國有商業(yè)銀行有一定差距。本文從信用風(fēng)險管理的管理體系、風(fēng)險管理內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程等方面深入進行剖析，提出一系列信用風(fēng)險管理的對策。

關(guān)鍵詞：股份制銀行；信用風(fēng)險管理；對策

一、構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系

1.完善信用風(fēng)險管理組織體系

解決信用風(fēng)險管理的動力問題，確立地方股份制銀行信用風(fēng)險管理的目標(biāo)、政策，按照風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制的流程，完善組織體系。在董事會下面設(shè)置風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)制定全行統(tǒng)一的風(fēng)險管理目標(biāo)、政策和制度，指導(dǎo)經(jīng)營層履行風(fēng)險管理的職責(zé)。

2.明確各層級職責(zé)分工

（1）董事會職責(zé)。董事會職責(zé)包括決策風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、目標(biāo)，建立完善內(nèi)部控制架構(gòu)。定期評估風(fēng)險管理委員會職責(zé)履行情況。監(jiān)督各部門業(yè)績完成情況和制度執(zhí)行情況，保障銀行利益，維護股東權(quán)益。

（2）風(fēng)險管理委員會職責(zé)。風(fēng)險管理委員會職責(zé)主要包括制定銀行相關(guān)的信用風(fēng)險管理規(guī)章制度與政策，審查監(jiān)督銀行的資本充足率情況，內(nèi)部體系的建設(shè)等。根據(jù)總行總體戰(zhàn)略，制定完善的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，對高級管理層風(fēng)險管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

（3）高級管理層下設(shè)各部門職責(zé)。風(fēng)險管理部職責(zé)包括確保業(yè)務(wù)處理的過程中，有健全完善的風(fēng)險管理政策，確保各層級業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理和全行的風(fēng)險管理框架的一致性，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險的評估和控制。

3.樹立資產(chǎn)組合風(fēng)險管理理念

信用風(fēng)險管理不是一個簡單的只管理單筆授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的過程，而是一個綜合管理過程，應(yīng)該是由關(guān)注單筆業(yè)務(wù)、單一行業(yè)，往資產(chǎn)的組合管理轉(zhuǎn)變，往管理企業(yè)整體風(fēng)險方向轉(zhuǎn)變，在風(fēng)險管理中實現(xiàn)三個精細化。

（1）風(fēng)險度量精細化。信用風(fēng)險的度量，應(yīng)該對照《巴塞爾新資本協(xié)議》，多運用量化管理的手段，對經(jīng)濟資本、分配機制進一步進優(yōu)化，有效地配置銀行內(nèi)部資本，使信用風(fēng)險的度量保證科學(xué)化、有效化。

（2）管理方式精細化。在信用風(fēng)險管理過程中，針對不同的業(yè)務(wù)品種、不同的層級機構(gòu)、不同的客戶、不同的地域，要在確保統(tǒng)一的風(fēng)險管理要求和原則，以及統(tǒng)一的風(fēng)險偏好下，在管理政策、方法和模式采用一定的差異性，保持一定的靈活性，避免在管理的過程中過于僵化。

（3）流程管控精細化。在信用風(fēng)險管理流程中，要進行認(rèn)真梳理，分析出流程中風(fēng)險點的必要性以及實效性，進一步對流程設(shè)計進行優(yōu)化，規(guī)范管理方式，把風(fēng)險管理系統(tǒng)當(dāng)作依托，分析和評價管理流程的實用性和有效性，運用多種有效的手段和方法，變分散控制為集中控制。

4.明確信用風(fēng)險管理的政策和目標(biāo)

根據(jù)銀行信用風(fēng)險特點，決策層明確信用風(fēng)險管理的政策和目標(biāo)，圍繞總體目標(biāo)，將自身管理目標(biāo)定位為適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境，優(yōu)化配置各個層級、各個部門和各個業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險管理資源，確保經(jīng)營發(fā)展中安全性、流動性與效益性的有機統(tǒng)一。在制定政策時要有一致性、連貫性和前瞻性，涵蓋各個部門和各項業(yè)務(wù)，兼顧成本效益均衡的原則，隨風(fēng)險范圍和程度變化不斷完善。

二、完善信用風(fēng)險管理內(nèi)容

1.信用風(fēng)險識別

信用風(fēng)險識別方法要逐步完善，除了采取傳統(tǒng)的財務(wù)指標(biāo)法、專家判斷法、五級分類法外，建立信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，采集整理全面、真實、準(zhǔn)確的客戶資料，建立完整的客戶信息數(shù)據(jù)庫。充分發(fā)揮客戶五級分類的效用，并且客觀、真實地對客戶業(yè)務(wù)進行分類，而不僅是走過場，應(yīng)對監(jiān)管。

2.信用風(fēng)險計量

在當(dāng)前環(huán)境下，應(yīng)以傳統(tǒng)風(fēng)險計量方法為主，結(jié)合自身的戰(zhàn)略導(dǎo)向、目標(biāo)客戶的定位、風(fēng)險管理資源等情況，加快信用計量工具的研究、開發(fā)和應(yīng)用，提高管理中定量技術(shù)的占比。根據(jù)客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、擔(dān)保情況和還款意愿等進行分析預(yù)測，確定客戶信用等級，根據(jù)信用等級對授信的違約概率、違約敞口、違約損失進行量化分析，供審批決策與風(fēng)險定價使用。

三、完善授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的流程

1.明確客戶準(zhǔn)入條件

在行業(yè)上，授信業(yè)務(wù)要優(yōu)先投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級與自主創(chuàng)新以及受經(jīng)濟周期波動影響比較小的行業(yè)，比如物流、旅游、健康、教育等，嚴(yán)禁向國家的調(diào)控政策中明確限制，達不到國家行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，淘汰落后產(chǎn)能的行業(yè)投放。

2.完善授信調(diào)查

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按有關(guān)法律法規(guī)、行內(nèi)制定的相關(guān)政策，審查客戶準(zhǔn)入資格，通過審查分析，決定是否受理客戶的授信業(yè)務(wù)申請。對客戶的調(diào)查，以及對資料的審核，應(yīng)采取實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔的模式。

3.完善授信審查

在業(yè)務(wù)審查的過程中，根據(jù)規(guī)定對客戶資料和調(diào)查報告進行詳細審查，對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表中的各項財務(wù)數(shù)據(jù)進行詳細復(fù)測，確保資料真實性和完整性。

4.提高授信審批效率

完善業(yè)務(wù)審批流程，進一步提高審批效率。對于授信項目的預(yù)報制度，要不折不扣地執(zhí)行，同時與審批部門進行提前溝通，解決業(yè)務(wù)審查和審批過程中可能存在的問題，以減少審批中退回的次數(shù)，提高審批效率。

5.充分發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警作用

建立健全完善的風(fēng)險預(yù)警體系。依照信號來源、信號影響范圍的不同，將一些對銀行的資產(chǎn)帶來一定的風(fēng)險，而且可能產(chǎn)生損失的風(fēng)險要素，把預(yù)警信號分為宏觀預(yù)警信號和微觀預(yù)警信號。

6.拓寬資產(chǎn)保全渠道

根據(jù)銀行不良資產(chǎn)處置統(tǒng)一目標(biāo)，嚴(yán)密執(zhí)行現(xiàn)金清收原則，加大對銀行不良資產(chǎn)處置力度，謹(jǐn)慎地接受以物抵債。對于已經(jīng)抵入的資產(chǎn)，要實行公開招標(biāo)的程序，盡全力盤活該資產(chǎn)，全面發(fā)揮效益最大化。