基層央行內控風險要點及防范措施

■彭凌云

防范和化解風險始終是基層央行的內控管理重要職責。近年來由于基層央行職能不斷轉換，業務系統不斷更新、人員逐漸變化、減員等因素，基層央行風險點也出現了一些新的變化，對此需要有。一個新的認識，采取有效的防范措施，才能不斷提高基層央行內控管理水平和風險防范能力。

一、基層央行內控風險要點

根據《中國人民銀行崗位（廉政）風險防控管理辦法》的相關要求，基層央行崗位風險點從行政管理、業務操作、執法檢查、安全保衛到后勤服務等方方面面都存在著風險。按照風險部位、風險程度和風險危害性質，基層央行主要風險可歸集為：管理風險、道德風險、操作風險、監督風險等，具體表現為：

1.管理風險。在實際工作中，有些基層行由于管理松懈，相關領導、部門負責人沒有認真履行好管理職責也會給基層央行帶來較大的風險。管理風險主要表現以下幾點：一是相關內控制度缺失或沒有及時更新，難以適應員工管理需要。當前由于基層央行面臨人員年齡日趨老化，新知識接受慢，而金融業務更新變化快，質量要求高，一些員工難以適應業務發展新的變化，工作中存在“庸、懶、散、慢”等現象，工作積極性不高，進取心不強，導致對工作產生馬虎應付情緒。部分縣支行每年退休人員數量大于新進員工數量，人員趨于逐年減少狀況，支行對重要崗位人員任用選擇余地不大，盡管有些人員不太適合在某些重要崗位工作，但還是沒有合適人員可調換，因此在人員管理上存在著潛在風險；二是部門負責人管理精力不足。由于縣支行內設機構職能整合，現有股室數量少，一個股室承擔的職能過多，如縣支行辦公室對口中心支行9個科室，綜合業務股、貨幣信貸股均對口中支5個科室，股長應付開會、檢查、業務競賽、寫材料等耗費精力過多，沒有更多精力進行業務監督把關；三是分管領導管理表面化，難以觸及到風險點的實質。由于現在人民銀行銀行業務發展變化快，新業務系統上線多，分管行領導很少參加具體業務培訓，一般只是聽匯報、看文件資料，由于不參與實際業務操作，難以及時掌控實際業務操作中的風險。

2.道德風險。在現實社會經濟環境下，由于經商、炒股、投資、非法集資、民間違規借貸等活動盛行，目前基層央行少數員工也經不起誘惑，參與經商、炒股、投資、非法集資等活動，這也形成基層央行一個新的風險點。從近期通報的有關案例情況來看，個別要害崗位人員道德意識不強，在經商、投資、參與非法集資活動中虧損較大，在走投無路情況下，有可能鋌而走險，貪污、挪用、盜用資金。一些單位對員工的教育、監督、管理存在漏洞和薄弱環節，尤其是對員工異常行為管理缺失。一些單位礙于情面，對員工異常經濟行為和異常社會行為不愿管、不敢管、不會管，應該發現的問題線索沒有發現，應該排除的風險隱患沒有及時排除，以至釀成案件。

3.操作風險。目前操作風險主要有以下幾點：一是要害崗位工作人員對業務操作規章制度學習不夠，一知半解，按習慣做法進行操作，遇到問題不請示、不匯報以至釀成差錯；二是重要業務系統人員口令、密碼串用。由于基層央行人手偏緊，在休假或外出人員較多的情況下，為了完成業務處理工作，代班人往往以被代班人的口令、密碼進行操作；三是印章保管不嚴，少數經辦人員臨時離崗印章不入屜上鎖保管，本股人員有可能獲得他人保管的印章，為有心作案人員留下可趁之機。

4.監督風險。基層央行風險排查與監督具有重要作用，目前監督中的風險主要有：一是行領導監督流于形式。由于行領導不參與日常具體業務操作，領導監督主要是看材料、聽匯報、業務檢查難以深入到一線，對業務操作環節的違規現象難以監督到位；二是部門主管監督心有余而力不足。部門主管對本部門業務風險點是比較清楚，但由于人手緊張問題部門主管無法解決，為了使業務正常開展，為了規避上級業務部門和內審部門檢查，可能發生一些違規兼崗現象；三是支行內審部門同級監督困難。隨著基層央行各項業務系統不斷升級、操作手段的日益提高，內審人員很少參加新的業務學習培訓，有的監督人員專業知識和履職能力欠缺，不能有效開展監督工作。目前的監督方法仍局限于圍繞報表、賬簿、憑證、規章制度開展檢查、找問題、提建議等傳統思路。對于可能出現的各種風險及其后果缺乏必要的風險提示與預警。

二、防范對策

1.加強風險防范意識教育。基層央行主要領導要在思想上充分重視要害崗位風險防范意識，確保要害人員的配備，按照新的核算體系的要求配齊人員數量，保證崗位設置合理、分工明確，使得重要崗位及不相容崗位間不得出現兼崗、代崗等現象。支行黨組要加強對要害人員思想道德教育，密切關注員工思想動態，把員工異常行為管理作為全面從嚴治黨、從嚴治行的重要抓手，分管領導要增強“一崗雙責”意識，主動了解和掌握員工異常行為，嚴把要害崗位人員準入關，對品行不好、責任心不強、有賭博習性的人要堅決調離要害崗位。

2.建立制度制約機制。基層央行在制定各項規章制度時，要在風險評估的基礎上，制定涵蓋每個崗位、每個業務流程和操作環節的風險防控制度和措施，對新增加的業務種類，牢固樹立“內控優先”的指導思想，實行動態管理，適時把新增加的業務種類納入控制范圍。在制定防范制度和措施時，重點進行健全規章制度、完善崗位責任制、規范操作程序三方面工作，要制定內部風險控制工作制度，囊括決策、執行、監督的全過程。

3.構建新的檢查評價體系。一是建立新的檢查評價機制。檢查評價的內容應包括：基層央行要害崗位的各項制度、預案的建立和完善，學習貫徹和執行情況；二是建立新的責任追究和獎懲機制。要明確“領導責任追究制”的內涵，把各項工作的決策、執行、監督、整改等工作中是否有作為，作為領導追究制的一項主要內容，做到職責分明，獎懲分明。對于個別員工明知故犯、屢教不改的違規或違法行為，造成了不良影響的，單位領導不作為，沒有認真履行好主體責任和監督責任，甚至隱瞞不報，姑媳遷就的，要嚴肅“追究領導責任”和實行“一票否決”，以此嚴厲打擊各種違法亂紀行為，增強工作人員嚴格按規章制度辦事的意識，減少違規違紀問題的發生。

4.加強對要害崗位職責和業務操作規范進行監督。支行內審人員要充分履行職責，定期開展對業務部門風險防范工作進行監督檢查。對要害崗位檢查不能流于形式，發現違規操作行為的應記錄在案，并提出處理意見；如發現口令密碼隨意泄露串用的，一定要嚴肅處理。對本行內審人員檢查監督不力，而上級行組織檢查中發現的問題，要同時追究本行內審人員責任。