中國國有上市銀行金融風險防范研究

馬良

【摘要】本文著眼于研究我國銀行業金融機構風險管理第一線，以極具代表性的國有上市銀行作為研究對象，回顧國內外先進經驗，對國有上市銀行當前面臨的主要風險現狀進行分析。創新國內銀行業金融風險管理和預警模型，從監管層到商業銀行業務實踐第一線等多角度論述金融風險防范的對策和具體措施。

【關鍵詞】商業銀行 金融風險 風險預警

1引言

金融在市場資源配置中發揮著重要作用，要保證經濟的持續發展，首要的是有效防范金融風險，尤其是以商業銀行為代表的銀行類金融機構的風險。自二十一世紀以來，在與大大小小的銀行危機斡旋下，各國政府部門普遍認可并采用了高壓強監管的方式對金融風險進行程序上的管控。2018年以來，我國銀監會等10部門繼續加強銀行業風險管控的基調始終保持不變，在企業項目、政府項目、政企合作項目等多項業務上出臺指導性政策意見。隨著經濟改革步入深水區，經濟環境更為復雜，相對于發生風險后對受害方的補償，設計并建立風險事前預警和管理機制顯得更為必要了。

2國外防范金融風險的經驗及啟示

最近的次貸危機發生于美國，對全球產生了深遠影響，美國政府的應對方式非常果斷和積極，在充分使用政策工具刺激經濟的前提下擴大了金融監管力度和范圍，預防應對風險而產生的風險，非常值得學習。

歐盟在此次危機中同樣采用擴張性財政政策和積極的貨幣政策，但由于歐盟各成員國之間經濟發展水平不平衡，救市政策的推動實施反而增加了成員國國債負擔和財政赤字，并對經濟發展水平相對不高的國家產生負面影響，導致歐債危機的爆發。

日本政府在本次危機中同樣依靠國家財政支撐市場信心，用貨幣政策和財政政策手段刺激經濟、抵消危機影響，但是日本政府在危機處理過程中存在政策工具使用頻繁和單一的問題。

總而言之，三個國家和地區的金融危機應對方式和結果帶給我們的啟示是：

一是要設置符合實際的全國性的金融監管機制。金融危機雖然存在周期性的特點，但細究之下無外乎監管不到位導致最終的爆發。面對金融體系中出現的不良資產要足夠重視，仔細排查上下游相關聯企業的資產狀況、降低銀行等金融機構地自由風險，無不需要長期有效和完善的監管機制。保證金融體系穩定發展需要不斷完善金融監管機制，充分發揮金融監管防患于未然的本職功能。

二是因地制宜地應對金融危機，科學安排經濟復蘇和重振方案。危機發生后，為預防發生銀行擠兌等更為惡劣的后果，重振市場信心重中之重。但是，經濟刺激方案必須根據國情出發，從我國的金融體系著手，不可照搬照抄其他國家經驗。政策工具在使用上不能單一，要根據市場具體情形及時變化，盡量緩和因金融危機而產生的監管機構和商業銀行之間的信息不協調狀況。

三是優化產業布局，使金融業更好地為實業服務。實體經濟的發展對整個國家的經濟發展水平有極為重要的推動作用。保證金融機構為實體經濟服務，切實履行保障實體經濟良好運行的職能。從而減少金融機構投機思潮的蔓延，增強抵御危機的能力。

3商業銀行金融風險預警模型

銀行業發展到今天的地步，金融風險預警的各項指標與預警模型警戒值之間的關系直接影響到預警的準確性。因此，銀行業金融機構在經營過程中積累的商業數據及其拓展分析應該成為預警模型的基石。圍繞銀行同業經營過程中各項業務的風險數據，確定各項指標的風險系數，建立和完善金融風險綜合數據庫，以便在實際業務開展過程中獲取足夠的風險預警信息。筆者將風險預警模型分為以下幾個部分：

3.1風險識別與分析

商業銀行金融的風險識別主要分為風險感知和風險分析兩個方面，即我們在實際業務中常說的“覺察”和“定性”，筆者認為在風險分析過程中，應將定量與定性相結合，不能僅依靠風險指標的分析還要借助一線業務操作人員的實際經驗。結合識別和分析的過程，主要的識別分析方法有：

一是清單排除法。在實際業務中，我們可以將風險因子以備忘錄的形式列舉，并將相關系數較低的個案進行排除，最終初步確定風險等級，進行下一步的分析。

二是財務分析法。借助企業財務報表，通過財務指標，勾稽關系、前后銜接、會計處理方法一致等方面確定報表質量，結合企業經營狀況觀察是否有完整的償債能力。

三是情景分析法。模擬場景設置，以企業償債為目標，以現有資源模擬其是否可實現，該法主要平衡不良率與損失率，能夠在一定程度上為未來業務做好風險提示。

3.2未來預期風險預測

對風險的預測是在完成風險識別和分析的基礎上才能進行的步驟，通過統計數據和計量分析，估計業務實際不良率和損失率。

3.3風險計量

風險的計量主要依靠的是客戶的評級。首先通過量化對客戶償債能力和償債意愿進行計量和評價，接著結合行業打分卡和違約率模型建立并不斷完善評價體系，最后通過信用級別對應不同的違約概率，進一步確定貸款預期損失、貸款定價以及信貸組合管理等。

4中國國有上市銀行防范金融風險的對策建議

4.1彈性調整外部監管指標，確保銀行業穩健增長

根據《巴塞爾協議Ⅲ》，資本充足率在商業銀行的監管過程中，應是逐步提高監管下限的，當然也能增強商業銀行抵御風險的能力。銀行撥備則是更為明顯的對風險損失作的計提準備，這一操作通常在風險發生之后，因此與資本充足率相比對不良率有反向的影響。撥備覆蓋率過高，雖然可以絕對保證銀行的穩定，但是不利于銀行取得長久地發展，甚至會損傷到銀行的利潤率，最后給銀行帶來巨大風險；而撥備過低，則不利于控制銀行風險，放任銀行風險是不良肆意增長的溫床。結合全文，監管當局在商業銀行經營過程中，防范風險的方式方法要結合實際金融環境而變化，在風險可控的前提下，避免直接定“硬指標”，保證商業銀行自主權，促進金融自由化。

4.2加強和完善人民銀行的金融宏觀監管制度等相關制度的建設

監管體制需符合我國國情，不同于財政和地方政府，要加強人民銀行的主導性和獨立性，強化政策的一致連貫性。而在監管操作上，人民銀行的技術性和專業性是未來金融發展的重中之重。完善銀行存款保險制度，促進和敦促商業銀行穩健、合規經營。設立專門的存款保險公司；由政府財政牽頭成立保險基金，銀團和其他非銀行類金融機構入股并通過發債籌措資金；費率根據概率精算確立；實際走保時實行限額保險、定向保險制度，即規定保險賠付限于破產清償和特定情況產生的支付危機使用。健全金融法規，強化銀行稽核，加強銀行內部規范和外部監管結合程度規范各崗位的操作規范，把反詐騙、反洗錢貫穿一切金融業務始終。

4.3加快配套性改革，為銀行業金融風險預防提供制度便利

銀行的本質是經營風險，在實際經過過程中，商業銀行逐利的特質是不會發生根本性變化的，因此，為了防范金融風險，政策的制定要更貼近經濟環境的發展趨勢，政府要在不斷提高政策科學性、實用性的基礎上，不斷調整和完善政策宏觀指引的作用，破壞銀行風險累積的溫床，使債權債務問題有法可依、違法必究，才能從根本上降低金融風險。同時，我國商業銀行要轉變經營思路，組織架構上向現代企業學習，使股權分離，保證銀行在發展過程中經營理念和經營政策的連貫性。另外，合理保證國家財政對銀行業的支持的補貼，增強銀行抵御風險的能力，但從市場環境出發，又要允許銀行破產清算，這樣才能促進銀行業金融機構的進一步發展。最后，拓寬民間合法融資渠道，在符合社會主義經濟發展規律的前提下，通過發行股票、提供質押等渠道向居民籌措資金，將部分銀行風險向外轉移；或由銀團牽頭，通過并購重組、交流合作等形式在不觸及銀行業資本金的前提下保證企業的穩定發展。

4.4發展中間業務，提高商業銀行的盈利能力

我國商業銀行正積極采取各種措施提高利潤率，結合實際業務創新各種中間業務，尤其是高水平、高風險但收入更高的業務。我們應該增加中間業務的科技含量，大力發展“金融科技”，改進信息處理手段，穩步發展未來VTM的銀行管理模式，“無人銀行”等，通過培養高度復雜的金融人才，滿足銀行發展信息技術的需要。努力提高商業銀行中間業務的個性化服務水平，為重點客戶和特殊客戶提供個性化、精準的金融服務。

4.5增強金融業創新能力，全面提高服務質量和效益

在信息化和核心變革的背景下，中國傳統金融業正面臨著那些擁有先進技術、積極思維和現代化管理的互聯網企業的競爭。傳統金融業巨大的體量和常年累積下的歷史包袱使得其與新興企業的競爭處于劣勢，為了實現輕型銀行的戰略目標，彰顯“大象也會跳舞”的改革精神，必須全力推動金融業創新進程。通過科技手段和人文手段提高服務質量，維護老顧客，拓展新顧客；通過轉變管理理念提升銀行從業人員的活力和創造力，不斷提升經濟效益；建立高效、全面、流動的人才激勵機制，根據市場需求，客戶和員工不斷變化，不斷挖掘業務領域，創新業務品種，實現技術和金融產品的創新。

5結束語

綜上所述，本文著眼于研究我國銀行業金融機構風險管理第一線，以極具代表性的國有上市銀行作為研究對象，回顧國內外先進經驗，對國內銀行業金融風險管理和預警模型，從監管層到商業銀行業務實踐第一線等多角度論述金融風險防范的對策和具體措施。