淺析農村信用社信貸管理結構和對策

王定翰

【摘 要】隨著中國農村經濟的快速發展，農村信用社信貸結構的改革對農村經濟的發展和更好服務的提升顯得尤為重要。針對中國農村信用社發展現狀，由于諸多因素的制約，使得合作社信用結構的改革仍存在一些亟待解決的問題。鑒于此，本文首先分析了當前中國農村信用社改革的制約因素和存在的主要問題，并探討了促進中國農村經濟可持續發展的對策。

【關鍵詞】農村信用社；信貸結構；經濟學

一、引言

對信用風險進行及時、準確的識別和評價，構建科學合理的信用風險防范機制，是農村信用社改革的目標，也是金融機構實現自身創新發展的需要。社會主義市場經濟條件下，縣域經濟金融支持、農業經濟發展和新農村建設順利進行。

隨著改革開放的全面深化，我國社會經濟發展得到了很大進步，農村城鎮區域得到了相應發展，相比之下，農村區域從單一的農業生產開始轉型，通過規模生產、旅游區建立等形式，增加人民收益。但是發展需要金融支持，在農村由于各種條件限制，給農村的發展帶來極大限制，而農村信用社，其廣泛覆蓋農村區域，業務發展前景廣大，也因為提供業務的便利，面臨著諸多壓力。但是縱觀發展，信用社在農村發展中仍然起到至關重要的作用。

經過多年的研究發現，隨著經濟逐漸轉型，包括農村信用社在內的諸多金融機構開始向多元化發展，舉例來說，農村信用社開始拓展業務，從基礎的進行貸款辦理開始，經過多年創新業務發展渠道，也逐步面向更多群體開展業務，包括周邊工商戶、私營小企業等的，因而呈現出有農村信用社轉型的現象。但是，業務范圍拓展，隨然產生相應的問題，比如因為種種原因導致的貸款延期歸還、可貸款門檻降低導致把關松散等現象。一方面來說，是由于信用社內部管理機制出現問題，沒有形成嚴格的工作作風，管理松懈，工作人員工作松散等內部因素會引起這方面問題；另一方面，周邊區域農戶出現借鑒現象，素質低下等都會導致這類問題發生。因此分析農村信用社借貸風險，并進行科學解決極其重要。

二、農村信用社信貸風險

信貸是借貸的一種，是社會經濟中一個所有者向另一個所有者索求貨幣借款，并支付一定的利息的行為。在廣義上，我們可以將信貸理解為各類金融機構所有與存款、貸款、結算有關的業務。從狹義的角度看，信貸是指銀行或信用社的借貸業務。也就是說，借貸者憑借自己信用進行借貸行為，因此信用值起到至關重要的地位，其數值高低決定是否可進行借貸行為，借貸數額多少，從而限制借貸人的借貸行為。

第一安全性。人常說借錢容易要錢難。我們都知道一旦貸款放出，就會因為其他因素影響，導致貸款難以按時歸還，進而出現違約現象，因此借貸具有風險性。作為金融機構，農村信用社考慮自身能力的基礎上，應該盡量參考借貸人的相關信用信息、家庭情況、歷史借貸情況、信用問題等等，其次考慮借貸人的家庭相關問題，家里收入是否穩定、家庭條件是否艱苦、家庭問題是否嚴重，最后應該考慮其貸款用途，其是否用于合法途徑，是否投資會獲得收益，風險是否大等等進行合理分析，形成完備的評估體系，從而盡最大努力了解情況，將借貸風險降到最低。具體來講，農村信用社的主要借貸對象是農戶，因此，信用社應該照顧到農民的生產生活，也就是說，因其長期進行農業生產，必然會有更多問題出現，值得分析。首先，農業生產易受天氣狀況影響，一場大雨、一陣冰雹、洪澇干旱等自然災害的發生，都會其是重大打擊，辛苦許久沒有守城。其次，因為資金有限，而家庭成員中孩子上學、結婚、買房等支出需要資金，長輩生病住院，看病買藥等需要考慮。最后，因為農產品價格受市場調節影響，使得可能會出現賠錢現象出現。作為信用社應該充分考慮這些方面問題，進行合理評估，將信用社損失降至最低。

第二市場風險。市場風險是指銀行等金融機構在開展信貸業務時不得不面對的市場競爭、利率變化和流動性危機。信用社進行經營過程中，難免會與其他金融機構出現競爭現象，業務拉攏，新老顧客交替，新產品出臺，等等問題，都是對信用社的中長期發展產生深遠影響。如果在信用借貸過程中，信用社出現資金匱乏、人力資源不足等問題，會讓其他金融機構有機可乘，長期下來，業務拓展能力下降，影響信用社經營活動。再者，因此借貸方多為農戶，會造成一段時間內借貸數額增加現象，以及農戶還貸條件低，考慮因素重要，等等都給信用社帶來風險。

第三內部管理松散。由于信用社坐落于鄉村區域，造成對貸主的信息情況了解不夠及時，例如其搬遷、拆遷、逃逸等事情，錯失良機。其次，信用社管理存在漏洞，未進行定期走訪了解情況，未對貸主相關材料合理審批，定期核實等，使銀行在起訴后無法尋求法律保護。申請執行不及時，“蘋果爛了才吃”。部分行社對案件管理和執行不力，沒有樹立“案件執行即效益”的思想。在我國農村會因為，濫用職權、工作疏忽、信貸管理不合理等問題，這方面應該被重視。

三、信貸風險管理結構

綜合管理信貸風險，使銀行等金融機構具備更好的經營能力，維護金融市場穩定，維護地區和國家經濟穩定。該信用風險的管理體系包括以下幾點。首先，審計的分離和貸款系統指的是信貸的分離，這意味著許多鏈接業務分為不同的部門和不同的負責的系統，如借款人的調查，審核，批準，后續管理、等等需要負責不同的部門，有效地避免同一個人負責違反操作。因此，分離系統的實現可以有效地規避信貸業務不好操作，檢查了電源在不同部門、不同級別的人員，盡可能保持金融機構如銀行和安全性，以防止一些員工為了個人利益和非法操作。二是分級審批制度的分類審批，是指貸款業務中的銀行，按照其分級的需求額度等，由各級部門審批。三是貸款“三審”制度“三審”是指貸款業務在發展過程中，需要在貸款前進行申請人的調查，貸款后及時進行審查。事實上，“三檢”機制能夠及早發現并消除不良貸款，從而及時規避風險。貸記卡系統也被稱為“貸記卡”系統，離職審計制度在很多領域都得到了實施，需要處理好自己所有的信用業務交接，業務責任問題承擔責任。這可以有效地規避一些員工在生產過程中產生的非法操作后逃逸現象，并在一定程度上為員工故意違規的行為敲響了警鐘。

四、農信社信貸風險防范策略

農村信用社缺乏完善的信用風險管理功能，文件分散，有效信息數據不共享，人員水平有限，導致貸款信貸業務的不清楚，這都可以歸因為公司的管理要求不明確。因此信用合作社應該有效地重組信用合作社的組織結構，重組的原則如下：總體風險管理與組織結構重建的信用風險的整體管理有關。為了使信用風險可以全面管理，有必要開展風險管理概念的業務過程的所有步驟，所以風險管理理念深入到每個位置，所以每個職位的員工的責任是不同的，有效責任分配，以及信貸風險的有效管理協同原理每個部門、每個人員建立一個明確的責任關系，使其在工作信息共享、相互監督、相互制約和相互依存中形成協同效益。為了全面、有效地實現信用風險管理。

主要措施包括如下幾點：

（1）明確理事會的信用風險管理職能，董事會對各種信用風險負有不可推卸的責任。該委員會也是信貸風險管理部門的最高權力機構。（2）建立信用風險管理委員會，重點關注以往的信用風險記錄，加強對審批清單的全面管理，可以成立信用風險管理委員會，取代以往的審計和貸款管理委員會。不同之處在于，新部門在集中管理和垂直管理上，可以獨立于業務單位，負責制定信用風險管理策略，審批、信用風險識別、評估、管理。委員會主要由信用合作社理事長、理事長、副理事長、各風險管理部門組成，由理事長履行委員會職責。在條件適當的地方，還可以通過社會征聘設立專家特派團，以協助進行風險識別和評估。（3）建立檔案管理中心，因為目前農村信用社缺乏有效的信用評級、信用風險預警等管理制度，建議建立檔案管理中心，存儲和管理各類數據。檔案中心改變了過去由于信息集中而無法共享的情況。它的職能是組織和儲存信用合作社等業務文件，并為建立后續信息系統的數據庫作準備。（4）加強其他部門對信用風險管理部門的支持，農村信用社體現了決策的集中化、信用審計、風險管理和資產處理的集中運行，使得信用風險管理的有效性降低。在這方面，有必要加強其他部門對風險管理部門的支持。不良資產處置中心能夠有效地處理不良資產，提高了風險管理部門的風險管理水平。

管理結構優化原則：（1）急需改變舊管理模式，進而進行統一協調管理，形成嚴密的管理體系，整改管理結構，從根本上解決管理問題。也就是說，規章制度需要上層部門制定，而作為基層機構應該嚴格執行，協調有序管理。（2）管理程序為防止風險管理的隨機性，需要對管理過程進行編程。對管理的程序化需求是減少風險的最有效方法。總之，依照程序，合理進行管理，提高信用社收益。

五、總結

作為為縣域經濟的特別的金融機構，為農村經濟提供金融產品，一直是信用合作社的主營業務和盈利業務。而信貸業務與風險是一對孿生兄弟，是不可避免的，但可以采取一定的措施來有效識別和防范。在這方面，采取有效的信用合作社貸款風險識別機制和管理結構，對今后信用合作社的發展具有十分重要和積極的意義。

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