第三方跨境電子支付外匯監管問題研究

【摘 要】 近年來，我國進出口發展速度放緩，傳統外貿增長乏力，同期跨境電子商務發展勢頭迅猛，一躍成為國際貿易的新方式和新手段，也帶動著跨境支付業務規模的不斷擴大。然而，商品、貿易主體和管理政策的零散化，使得部分現行監管政策難以適應跨境電子商務發展的需求，尤其是在外匯收支統計方面所暴露出的一些問題，亟待關注與解決。本文對跨境電子支付服務相關監管問題進行了分析，為規范跨境互聯網支付業務、促進跨境支付市場健康有序發展提供新的思路及對策建議。

【關鍵詞】 跨境電子支付 外匯監管 對策

引 言

跨境支付是交易雙方借助特定的結算工具和支付系統實現資金在兩個國家或地區間的轉移支付行為，包括跨境電子支付、跨境轉賬匯款和境外線下支付。其中，跨境電子支付以其“小、快、靈”的特點為跨境貿易賦予了新的動能，其在客戶資源覆蓋、支付交易安全、業務流程規范等方面的優勢也更加適應新興電商發展。根據中國支付清算協會的報告顯示，2017年我國非銀行支付機構共處理移動支付業務2390多億筆、金額105多萬億元，增速可觀。伴隨著跨境電商的蓬勃發展，跨境支付作為支撐其順利運行的重要環節之一，亦成為擁有巨大發展潛力的新興產業。

一、跨境電子支付界定及法律關系

根據國家外匯管理局《支付機構跨境外匯支付業務試點指導意見》（2015）的規定，支付機構跨境外匯支付業務是指支付機構通過銀行為電子商務（貨物貿易或服務貿易）交易雙方提供跨境互聯網支付所涉的外匯資金集中收付及相關結售匯服務。

涉及跨境電子支付的法律監管關系主要分為兩類：首先，監管機構和交易主體之間的法律關系。監管機構有責任規范交易雙方的行為，防范和打擊第三方支付機構參與下的虛假交易和洗錢犯罪。其次，監管機構有義務維護跨境消費者的合法權益，保障其知情權、公平交易權等基本權利，保護其信息和資金安全。第二是監管機構和第三方支付機構之間的法律關系，監管機構有責任對支付機構進行定期監督核查，提高外匯業務數據的收集質量，規避外匯風險。另外，以央行和外匯管理局為主的國內監管機構積極出臺相應措施鼓勵、引導跨境電商平穩有序運行，為第三方支付機構開展跨境清算業務提供了政策高地。

二、第三方跨境電子支付的外匯監管難點

（一）國際收支申報不規范

在傳統的銀行卡支付模式下，涉外收付數據通過銀行國際收支申報數據采集系統進行結算，過程直接、單一，準確度較高。但在第三方支付平臺支付的模式下，除了申報手續和流程冗長繁瑣，支付機構作為中介清算機構，還要面對眾多的個人消費者，逐筆核對和錄入信息成本高且工作量大，不可避免的會出現漏報和遲報現象。加上缺乏對交易編碼的明確規定，增加了業務錄入的復雜度和錯誤率。

（二）交易主體難以界定

國際收支申報系統中對于交易主體的認定存在分歧，若境外匯款人是第三方支付平臺，在匯入款項解付時，有的銀行將該平臺認定為公司主體，從而將該項業務界定為公對私交易，而有的銀行則將其認定為收款方私人賬戶，直接予以結匯。

（三）貨物流和資金流不匹配

由于跨境電商的特殊性，貨物需頻繁在各個境內外主體之間調轉，且大多屬于保稅狀態，在總量核查機制下的數據錄入往往存在時間差。此外，B2C和C2C模式下的跨境電子商務多以郵遞物品和快件形式申報出入境，不納入海關統計。 這些造成了國際收支數據統計缺口及外匯監管上的漏洞。

三、完善第三方跨境電子支付外匯監管的建議

（一）建立外匯支付服務報告機制

第一，建立和完善跨境電子商務外匯收支的申報機制。規范同一類型業務所屬的交易編碼，保證結售匯信息的一致性；第二，明確結售匯管理方式。允許以非金融機構的名義在備付金存管銀行集中辦理結售匯，但其必須向備付金托管銀行提供交易主體的明細信息，并定期向外管局報備結售匯情況。

（二）建立監管核查機制，提升真實性審核能力

第一，外匯管理部門應定期開展針對支付機構的專項核查，建立并健全監測預警系統和應急機制，有效防控跨境電子交易的風險。第二，支付機構要建立自查機制、異常或大額交易報告機制、年度總結報告機制等，嚴格把控外匯資金的跨境流動。第三，加強銀行與支付機構的管理協作，積極搭建數據共享平臺，提高對訂單、物流和資金流三單信息進行比對、識別和跟蹤的效率，實現資金清算的透明化、集中化運作。

結 語

在經濟全球化和“互聯網+”的時代，我們要不斷加大對跨境電子支付的監管力度，保證外匯業務數據的真實性和準確性，并利用法律提升行業規范化和自律度，加強產業鏈各方協同化發展，推動第三方跨境支付市場升級。

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作者簡介：徐暢（1995-），女，漢族，河南鄭州人，上海海事大學碩士研究生，研究方向：經濟法。