第三方跨境電子支付外匯監(jiān)管問題研究

【摘 要】 近年來，我國進(jìn)出口發(fā)展速度放緩，傳統(tǒng)外貿(mào)增長乏力，同期跨境電子商務(wù)發(fā)展勢頭迅猛，一躍成為國際貿(mào)易的新方式和新手段，也帶動著跨境支付業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大。然而，商品、貿(mào)易主體和管理政策的零散化，使得部分現(xiàn)行監(jiān)管政策難以適應(yīng)跨境電子商務(wù)發(fā)展的需求，尤其是在外匯收支統(tǒng)計方面所暴露出的一些問題，亟待關(guān)注與解決。本文對跨境電子支付服務(wù)相關(guān)監(jiān)管問題進(jìn)行了分析，為規(guī)范跨境互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)、促進(jìn)跨境支付市場健康有序發(fā)展提供新的思路及對策建議。

【關(guān)鍵詞】 跨境電子支付 外匯監(jiān)管 對策

引 言

跨境支付是交易雙方借助特定的結(jié)算工具和支付系統(tǒng)實現(xiàn)資金在兩個國家或地區(qū)間的轉(zhuǎn)移支付行為，包括跨境電子支付、跨境轉(zhuǎn)賬匯款和境外線下支付。其中，跨境電子支付以其“小、快、靈”的特點為跨境貿(mào)易賦予了新的動能，其在客戶資源覆蓋、支付交易安全、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等方面的優(yōu)勢也更加適應(yīng)新興電商發(fā)展。根據(jù)中國支付清算協(xié)會的報告顯示，2017年我國非銀行支付機(jī)構(gòu)共處理移動支付業(yè)務(wù)2390多億筆、金額105多萬億元，增速可觀。伴隨著跨境電商的蓬勃發(fā)展，跨境支付作為支撐其順利運行的重要環(huán)節(jié)之一，亦成為擁有巨大發(fā)展?jié)摿Φ男屡d產(chǎn)業(yè)。

一、跨境電子支付界定及法律關(guān)系

根據(jù)國家外匯管理局《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點指導(dǎo)意見》（2015）的規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)是指支付機(jī)構(gòu)通過銀行為電子商務(wù)（貨物貿(mào)易或服務(wù)貿(mào)易）交易雙方提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付所涉的外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務(wù)。

涉及跨境電子支付的法律監(jiān)管關(guān)系主要分為兩類：首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和交易主體之間的法律關(guān)系。監(jiān)管機(jī)構(gòu)有責(zé)任規(guī)范交易雙方的行為，防范和打擊第三方支付機(jī)構(gòu)參與下的虛假交易和洗錢犯罪。其次，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有義務(wù)維護(hù)跨境消費者的合法權(quán)益，保障其知情權(quán)、公平交易權(quán)等基本權(quán)利，保護(hù)其信息和資金安全。第二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)和第三方支付機(jī)構(gòu)之間的法律關(guān)系，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有責(zé)任對支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期監(jiān)督核查，提高外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集質(zhì)量，規(guī)避外匯風(fēng)險。另外，以央行和外匯管理局為主的國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極出臺相應(yīng)措施鼓勵、引導(dǎo)跨境電商平穩(wěn)有序運行，為第三方支付機(jī)構(gòu)開展跨境清算業(yè)務(wù)提供了政策高地。

二、第三方跨境電子支付的外匯監(jiān)管難點

（一）國際收支申報不規(guī)范

在傳統(tǒng)的銀行卡支付模式下，涉外收付數(shù)據(jù)通過銀行國際收支申報數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算，過程直接、單一，準(zhǔn)確度較高。但在第三方支付平臺支付的模式下，除了申報手續(xù)和流程冗長繁瑣，支付機(jī)構(gòu)作為中介清算機(jī)構(gòu)，還要面對眾多的個人消費者，逐筆核對和錄入信息成本高且工作量大，不可避免的會出現(xiàn)漏報和遲報現(xiàn)象。加上缺乏對交易編碼的明確規(guī)定，增加了業(yè)務(wù)錄入的復(fù)雜度和錯誤率。

（二）交易主體難以界定

國際收支申報系統(tǒng)中對于交易主體的認(rèn)定存在分歧，若境外匯款人是第三方支付平臺，在匯入款項解付時，有的銀行將該平臺認(rèn)定為公司主體，從而將該項業(yè)務(wù)界定為公對私交易，而有的銀行則將其認(rèn)定為收款方私人賬戶，直接予以結(jié)匯。

（三）貨物流和資金流不匹配

由于跨境電商的特殊性，貨物需頻繁在各個境內(nèi)外主體之間調(diào)轉(zhuǎn)，且大多屬于保稅狀態(tài)，在總量核查機(jī)制下的數(shù)據(jù)錄入往往存在時間差。此外，B2C和C2C模式下的跨境電子商務(wù)多以郵遞物品和快件形式申報出入境，不納入海關(guān)統(tǒng)計。 這些造成了國際收支數(shù)據(jù)統(tǒng)計缺口及外匯監(jiān)管上的漏洞。

三、完善第三方跨境電子支付外匯監(jiān)管的建議

（一）建立外匯支付服務(wù)報告機(jī)制

第一，建立和完善跨境電子商務(wù)外匯收支的申報機(jī)制。規(guī)范同一類型業(yè)務(wù)所屬的交易編碼，保證結(jié)售匯信息的一致性；第二，明確結(jié)售匯管理方式。允許以非金融機(jī)構(gòu)的名義在備付金存管銀行集中辦理結(jié)售匯，但其必須向備付金托管銀行提供交易主體的明細(xì)信息，并定期向外管局報備結(jié)售匯情況。

（二）建立監(jiān)管核查機(jī)制，提升真實性審核能力

第一，外匯管理部門應(yīng)定期開展針對支付機(jī)構(gòu)的專項核查，建立并健全監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)急機(jī)制，有效防控跨境電子交易的風(fēng)險。第二，支付機(jī)構(gòu)要建立自查機(jī)制、異常或大額交易報告機(jī)制、年度總結(jié)報告機(jī)制等，嚴(yán)格把控外匯資金的跨境流動。第三，加強(qiáng)銀行與支付機(jī)構(gòu)的管理協(xié)作，積極搭建數(shù)據(jù)共享平臺，提高對訂單、物流和資金流三單信息進(jìn)行比對、識別和跟蹤的效率，實現(xiàn)資金清算的透明化、集中化運作。

結(jié) 語

在經(jīng)濟(jì)全球化和“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代，我們要不斷加大對跨境電子支付的監(jiān)管力度，保證外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性，并利用法律提升行業(yè)規(guī)范化和自律度，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈各方協(xié)同化發(fā)展，推動第三方跨境支付市場升級。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 楊松，郭金良. 第三方支付機(jī)構(gòu)跨境電子支付服務(wù)監(jiān)管的法律問題[J].法學(xué)，2015（3）

[2] 楊揚(yáng). 第三方跨境電子支付服務(wù)法律體系及監(jiān)管問題研究[J]. 區(qū)域金融研究，2016（2）

[3] 嚴(yán)圣陽. PayPal第三方跨境支付發(fā)展策略及借鑒[J]. 國際商貿(mào)，2017（12）

[4] 曾小桐. 探索完善跨境電子商務(wù)貿(mào)易外匯管理方式[J]. 福建金融，2016（c00）

作者簡介：徐暢（1995-），女，漢族，河南鄭州人，上海海事大學(xué)碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法。