淺談信用證結(jié)算方式的利與弊

劉雨佳

【摘 要】 信用證出現(xiàn)之后，逐漸成為了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中最主要的結(jié)算方式，然而信用證結(jié)算方式利弊共存，這就要求交易雙方在進(jìn)行交易時(shí)，要認(rèn)真考慮，謹(jǐn)慎選擇，同時(shí)也要努力提高自身專業(yè)水平，讓信用證發(fā)揮其最大的作用。

【關(guān)鍵詞】 信用證 商業(yè)信用 銀行信用 打包貸款 純單據(jù)業(yè)務(wù)

在國(guó)際貿(mào)易發(fā)展初期，歐洲地中海沿岸各國(guó)的對(duì)外貿(mào)易以及中國(guó)對(duì)中亞、近東的貿(mào)易，都長(zhǎng)期采用現(xiàn)金結(jié)算方式。隨著各國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及因?yàn)楝F(xiàn)金的不方便不安全的特點(diǎn)，國(guó)際結(jié)算方式從現(xiàn)金結(jié)算方式轉(zhuǎn)變成非現(xiàn)金 的票據(jù)結(jié)算方式。隨后，國(guó)與國(guó)之間的聯(lián)系尤其是經(jīng)濟(jì)聯(lián)系不斷加強(qiáng)，國(guó)際貿(mào)易中的單據(jù)“證券化”現(xiàn)象開始出現(xiàn)。交易雙方可以通過(guò)單據(jù)買賣來(lái)完成貨物買賣，使得遠(yuǎn)隔重洋德的國(guó)際貿(mào)易雙方不用見面便可順利完成交易。

到了19世紀(jì)70年代，票據(jù)和單據(jù)在國(guó)際結(jié)算中已經(jīng)完全結(jié)合起來(lái)，跟單匯票廣泛地運(yùn)用于國(guó)際間商品買賣的結(jié)算。又由于銀行業(yè)的發(fā)展壯大，銀行作為一個(gè)重要角色參與到國(guó)際結(jié)算中，信用證結(jié)算方式則應(yīng)運(yùn)而生。

信用證，又稱信用狀，是出證人以自身名義開立的一種信用文件。就國(guó)際貿(mào)易而言，信用證通常是開證銀行根據(jù)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示，授權(quán)出口人憑所提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)，和開立以該行或其指定的銀行為付款人的不超過(guò)規(guī)定金額的匯票，向其或其制定的銀行收款，并保證向出口人或其指定人進(jìn)行付款，或承兌并支付出口人開立的匯票。

信用證產(chǎn)生之后，逐漸成為最主要的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。它的出現(xiàn)，在一定程度上解決了國(guó)際貿(mào)易中遠(yuǎn)隔萬(wàn)里的買賣雙方互不信任的問(wèn)題，它以銀行信用代替了商業(yè)信用，保證了國(guó)際結(jié)算的順利進(jìn)行，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人都可以得到一定的好處。

一、對(duì)出口人的好處

首先，對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，可以獲得信用保障。只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，并向指定銀行相符交單，他的收取貨款的權(quán)利便能得到保障，避免了與買家直接交易而可能產(chǎn)生的錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。而且在貨物裝運(yùn)之前，賣家還可憑信用證向銀行申請(qǐng)打包貸款，在貨物裝運(yùn)后將匯票和單據(jù)交付議付行進(jìn)行議付，提前收取貨款，有利于資金的流通。

二、對(duì)進(jìn)口人的好處

其次，對(duì)于進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，通過(guò)設(shè)立信用證條款，買方可以很好的控制出口人的交貨時(shí)間以及貨物種類和數(shù)量，保證了收到的貨物符合使用時(shí)令。同時(shí)開證只需要繳納少量押金，大部分貨款可等單據(jù)到達(dá)后再行支付，從而避免了資金的占用。

三、對(duì)銀行的好處

另外，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，開證行貸出的只是信用，在對(duì)出口人交來(lái)的匯票進(jìn)行償付時(shí)，已掌握了具有物權(quán)憑證的單據(jù)，不用承擔(dān)太大風(fēng)險(xiǎn)，便可獲得收益。此外，通過(guò)信用證業(yè)務(wù)，可帶動(dòng)其他客戶往來(lái)，增加其他業(yè)務(wù)，為銀行增加收益。

然而，信用證這一結(jié)算方式卻不是完美無(wú)缺的。它雖然解決了買賣雙方信用不足的問(wèn)題，但同時(shí)也存在著一系列問(wèn)題。

一、信用證本身操作程序的復(fù)雜性。

相對(duì)匯付、托收等結(jié)算方式來(lái)說(shuō)，信用證業(yè)務(wù)開證費(fèi)用相對(duì)較高。在中國(guó)，信用證開立的一般手續(xù)費(fèi)約為0.15%，超過(guò)三個(gè)月的遠(yuǎn)期信用證，每增加30天還要增加約0.25%的手續(xù)費(fèi)，對(duì)于規(guī)模較小，資產(chǎn)實(shí)力不是特別雄厚的小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，是一個(gè)不小的負(fù)擔(dān)。

另外，紹興外管局一項(xiàng)研究表示，“從2008年第四季度到2009年第一季度，紹興地區(qū)拒付率最高到達(dá)48%”、“出口信用證這一傳統(tǒng)信用，有被顛覆的風(fēng)險(xiǎn)”。因此，為使交易的順利進(jìn)行，以信用證結(jié)算方式的交易，不僅要求銀行有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)對(duì)買賣雙方的專業(yè)要求都比較高，出口人與進(jìn)口人都應(yīng)掌握一定的信用證相關(guān)知識(shí)，否則，信用證的拒付率會(huì)大大提高，從而會(huì)阻礙國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。

二、由信用證的特點(diǎn)而產(chǎn)生的弊端

信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行處理信用證時(shí)，只憑單據(jù)，不問(wèn)貨物，它只審查受益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定是否履行付款責(zé)任。UCP600第5條規(guī)定：“銀行所處理的是單據(jù)，而不是可能與單據(jù)有關(guān)的貨物，服務(wù)或履約?！痹谛庞米C業(yè)務(wù)中，只要受益人提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開證行就承擔(dān)必須付款的責(zé)任，并且該付款是獨(dú)立的，終局性的。同時(shí)，開證行僅根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，不能保證單據(jù)的質(zhì)量、正確性和有效性。信用證的這一特點(diǎn)，便為受益人提交虛假單據(jù)或者發(fā)送不合格貨物提供了可乘之機(jī)。盡管從理論上，進(jìn)口人可根據(jù)買賣合同依靠法律手段要求出口人索賠，但實(shí)際上跨國(guó)爭(zhēng)端往往很難解決。

三、進(jìn)口商不合理設(shè)立信用證條款

信用證有時(shí)會(huì)成為不法商人行騙的工具。在開立信用證時(shí)，進(jìn)口商本應(yīng)嚴(yán)格依照買賣合同設(shè)立信用證條款，然而有些不法商人在開立信用證時(shí)，利用信用證“嚴(yán)格一致”的特點(diǎn)，可能設(shè)立一些難以實(shí)現(xiàn)的“軟條款”， 如要求受益人提交難以得到的單據(jù)，從而使合同難以進(jìn)行，受益人承擔(dān)不必要的損失。

信用證的出現(xiàn)，雖然大大促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，同時(shí)也帶來(lái)一些不可避免的麻煩。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，買賣雙方應(yīng)根據(jù)雙方信用、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、運(yùn)輸單據(jù)等方面，正確的靈活的選用結(jié)算方式，力保交易的順利進(jìn)行。

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