軍工固定資產投資建設項目現場竣工驗收的思考

賈蘭俊

軍工固定資產投資建設項目現場竣工驗收是全面考核建設目標實現情況、檢查設計和工程質量是否符合要求、審查資金使用是否合理、核查報批文件是否規范齊全、檢查設備設施是否投入使用正常運行等的重要環節。根據軍工投資建設項目特點，結合實際工作經驗，本文分析、論述了軍工投資建設項目現場竣工驗收的意義、條件，明確了在軍工投資建設項目竣工驗收時需關注的重點，提出了相關檢查要求和方法。

軍工固定資產投資建設項目是根據國家國防科技工業固定資產投資規劃或國防科技工業發展規劃，按照國防科技工業固定資產投資規劃科目或方向，以建設、提升、補充和完善軍工核心能力為重點而開展的工程項目建設。軍工固定資產投資建設項目是我國國防工業建設的重要組成部分。

軍工固定資產投資建設項目是軍工企事業單位、民口配套企事業單位和相關高等院校等在軍工產品（或配套產品）研究、研制、生產、試驗過程或與各種相關業務關聯和保障等有關管理過程中開展的新增、補充或完善有關軍工能力體系的工程建設項目，是以軍工產品研究研制為背景、以核心專業發展提高為基礎、以軍工產品實現過程管理為主線、以軍工單位管理提升為根本、以軍工單位提高核心能力為目標，以軍工任務按期保質保量完成為目的而開展的固定資產投資建設。

隨著國家對軍工固定資產投資建設力度的不斷加大，對軍工固定資產投資建設項目預算執行率、計劃完成率、竣工驗收節點序時進度等也加大了管理力度，進一步嚴格和規范了管理要求。建設項目現場竣工驗收是建設項目由工程建設轉變為投入生產使用的重要“轉折點”，也是建設項目管理的主要控制節點之一。本文主要圍繞如何做好軍工固定資產投資項目現場竣工驗收進行了探討。

1.現場竣工驗收的意義和作用

建設項目現場竣工驗收是全面考核建設目標實現情況、檢查設計和工程質量是否符合要求、審查資金使用是否合理、核查報批文件是否規范齊全、檢查設備設施是否投入使用正常運行等的重要環節，對促進建設項目及時投產運營、發揮投資效益、總結建設經驗有重要作用。軍工固定資產投資建設的目的是為保障軍工產品（或配套產品）的研究、研制、生產、試驗等，是形成軍工核心能力的重要方式。因此，軍工固定資產投資項目的現場竣工驗收是考核是否能夠保障軍品任務順利完成、能否形成軍工核心能力的重要階段，其意義和作用尤為重要。

1.1全面總結項目建設過程，明確建設目標是否達到

竣工驗收是建設單位對項目建設過程的全面梳理和總結，是對建設子項的完成數量、工程量、質量、工藝布局的全面篩查。通過梳理建設過程，總結項目建設經驗和教訓；通過檢查建設子項，總結建設效果，從而與批復建設目標進行對比分析，確認建設結果是否達到批復建設目標。

1.2全面梳理項目建設履歷，確認建設程序是否合規

建設項目現場竣工驗收準備階段，建設單位需要對建設履歷、建設程序進行全面梳理和復查，并與有關法律法規標準規范進行對照核查，找出問題并整改到位，同時通過核查，進一步修改完善內部控制制度，確保后續項目建設的合規性。

1.3全面檢查項目建成后的運行狀態，確保建設內容的使用效果

現場竣工驗收階段，需對建設內容的使用情況、運行狀態進行全面檢查，檢查設備設施試運行情況是否完好，是否均已投入生產使用，運行狀態是否滿足科研生產需要，是否達到預期效果。檢查安全設施、職業病防護設施、環保設施等是否均已安裝到位并投入運行。確保設備設施的運行安全、環保。

1.4全面總結建成后的使用效果，為科研生產和后續建設提供支撐

現場竣工驗收階段，對建設項目的建設成效和效果進行全面分析總結，分析項目建成后所形成的能力、發揮的作用，總結建設過程中的經驗和教訓，為后續項目建設提供借鑒。

1.5嚴格編報竣工財務決算，確保形成資產交付使用

現場竣工驗收階段，建設單位需要全面對建設項目的財務管理、會計核算資料、賬目等進行清理，形成財務決算報表，找出存在問題并整改到位，確保按竣工財務決算審計順利開展和完成。通過竣工財務決算審計，確認形成資產數量，納入建設單位資產管理，確保形成資產的正常管理和交付使用。

1.6認真做好竣工驗收工作，為后評價提供全面支撐

竣工驗收是項目后評價的基礎，建設項目現場竣工驗收工作是建設程序的重要環節，而項目后評價是竣工驗收的延續，是對建設項目成功與否的全面總結，建設項目的竣工驗收為項目后評價積累了大量論證材料，為項目后評價奠定了基礎。建設項目竣工驗收所編制的財務決算和經濟效益分析，綜合反映了項目投產竣工驗收的實際工程造價、投資效果和投產時的財務情況，為項目后評價提供了重要的依據。

2.現場竣工驗收基本條件

現場竣工驗收是項目建設過程重要的里程碑，項目建設完成全部建設內容且完成各單項竣工驗收或備案后即可申請現場竣工驗收。

2.1建設內容具備的條件

建設內容具備的條件主要是指項目批復的新征土地（海域）、新建建（構）筑工程、新增工藝設備和公用設備設施、新建總圖設施等具備的條件，一般要求具備的基本條件如下。

新增土地（海域）：土地（海域）征收已全面完成，選址、土地獲取、用地規劃、土地取證等階段全部過程資料規范完整，符合國家和地方政府有關規定。取得土地（海域）使用權屬等證明資料。

建筑工程：各單體建（構）筑工程完成建設并投入使用，建（構）筑工程方案、設計階段圖紙資料完整，前期行政許可等報建手續規范齊全，工程施工過程資料完整，工程驗收過程資料齊全。勘察設計資料、建設工程規劃許可、施工圖審查、建筑工程施工許可、消防和人防設計審核、竣工驗收（規劃、消防、人防、環保、防雷等）程序、建筑工程質量評定和備案等主要取證全部完成，單項工程結算完成。取得房產證。

工藝設備：工藝設備技術要求、方案論證、技術設計、施工設計、工藝設計、制造、質量保證、試運行等全部建設過程和試運行資料完整。實現論證設計功能，按建設項目工藝布局安裝到位，銘牌、操作使用說明、安全操作規程等使用文件齊全。特種設備檢驗檢測手續完整。

公用設備設施：各公用設備設施全部建設過程和試運行資料完整。實現論證設計功能，按建設項目工藝布局安裝到位，銘牌、操作使用說明、安全操作規程等使用文件齊全。特種設備檢驗檢測手續完整。

總圖設施或公用動力工程：道路、綠化、土石方、給排水管網、電力管網、暖通、動力管網等各項總圖設施或公用動力工程完成建設并投入使用，建設單位組織勘察、設計、施工、監理單位完成了驗收，完成了工程量計算和工程結算，統籌分攤數量和投資合理，完成工程質量評定等驗收手續。具有規劃、綠化、防雷、交通等相關驗收手續。

2.2建設項目單項驗收或備案具備的條件

建設項目單項驗收或備案具備的條件一般主要是環境保護、安全設施、職業病防護設施、消防、人防、竣工財務決算審計、檔案等具備的條件。特殊建設項目需要時，須開展建設項目所需開展的其他單項驗收。一般要求具備的條件如下。

環境保護：項目建設過程中環境保護的報批資料規范完整，實施過程中的調整內容納入驗收范圍。完成整體項目的環境監測，完成竣工環境保護驗收，形成驗收意見；完成驗收中提出問題的整改并形成整改報告；必要時，特殊行業須按規定取得相應部門的竣工環保驗收或備案及行政許可。

安全設施：項目建設過程中安全設施“三同時”資料規范完整，實施過程中的調整內容納入驗收范圍。完成整體項目安全設施驗收，形成驗收意見；完成驗收中提出問題的整改并形成整改報告；必要時，特殊行業須按規定取得相應部門的安全設施竣工驗收或備案及行政許可。

職業病防護設施：項目建設過程中職業病防護設施“三同時”的報批資料規范完整，實施過程中的調整內容納入驗收范圍。完成整體項目職業病防護設施驗收，形成驗收意見，明確職業病危害等級；完成驗收中提出問題的整改并形成整改報告；按規定取得相應部門的備案。必要時，特殊行業須按規定取得相應部門行政許可。

消防：項目建設過程中消防的報批資料規范完整，實施過程中的調整內容納入驗收范圍。完成消防驗收或備案；完成驗收中提出問題的整改并形成整改報告。

人防：項目建設過程中人防的報批資料規范完整，實施過程中的調整內容納入驗收范圍。完成人防驗收或備案；完成驗收中提出問題的整改并形成整改報告。

竣工財務決算審計：完成現場審計，取得審計決定批復或竣工決算的批復，按審計決定批復或竣工決算批復完成調賬和竣工財務決算。審計報告等過程資料完整。

檔案：完成檔案專項驗收，取得檔案驗收批復。建設過程等檔案資料規范完整；完成驗收中提出問題的整改并形成整改報告。

根據項目特點和行業要求，必要時，建設項目其他所需的單項驗收或備案也應一并完成。

2.3現場條件

建設項目現場竣工驗收時，現場應符合有關生產作業要求，滿足驗收條件。特別是安全設施、環境保護設施、職業病防護設施、消防設施、防雷設施、人防設施等應運行正常有效。

3.現場竣工驗收內容及關注重占

現場竣工驗收是建設項目竣工驗收的重要工作，現場竣工驗收的主要工作是：全面檢查、審核建設單位在工程建設過程中執行國家法律、法規、標準、規范的情況；全面考核建設項目投資方向、建設內容、資產形成情況能否達到建設目標要求情況；全面審查建設程序的符合性、完整性和取證情況；全面檢查建設內容的質量和實際運行情況；全面檢查建設單位項目管理、財務管理、資產管理情況；全面檢查實施建設過程管理與項目批復的一致性情況等；從而總結建設成效，為后續項目建設奠定基礎。

按照國家對軍工投資建設項目的管理要求，現場竣工驗收檢查內容主要包括：（1）根據批準的設計檢查各項建設內容、指標的執行情況，有無調整等情況；（2）檢查工程質量，核對未完工程；（3）落實“三同時”驗收情況、存在問題的整改情況；（4）檢查重大設計變更和施工質量評定情況；（5）檢查資金使用和財務決算審計情況；（6）檢查財務決算審計中所披露問題的整改落實情況；（7）檢查項目投產后能否滿足研制生產和安全生產要求情況；（8）檢查項目有關設計、批準、專業驗收意見等文件資料歸檔情況；（9）檢查各單項驗收存在問題及整改落實情況；（10）檢查實際招標情況，與批復招標方案的一致性情況，遵守國家、國防科工局、主管部門、建設單位招標管理制度的符合性情況；（11）檢查相關取證、備案或批復等地方手續的辦理情況；（12）對檢查存在的問題提出處理意見；（13）檢查建設成效。（14）其他有關需要檢查的內容。

現場竣工驗收主要從規劃與總體、建設目標完成、調整和提前備案、征地、建筑工程、工藝設備運行情況、工藝設備技術指標、單項驗收、財務決算審計、招標、項目管理內控制度、保密管理情況、建設成效等各方面進行全面檢查和驗證。既要檢查相關文件資料和圖紙，又要對現場實物進行核查和查看。因此，現場竣工驗收準備時，既要準備好現場設備設施、建筑工程的運行狀態，又要準備好有關的圖紙文件資料。

3.1規劃與總體檢查

規劃是建設項目論證、建設的主要依據，是實施建設的前置條件，是開展建設的重要支撐，也是竣工驗收核查的重點。

3.1.1規劃許可檢查

規劃許可檢查主要是對建設項目所在園區和建（構）筑物的規劃報批情況進行核查。對于新建園區，要核查新建園區的總體規劃是否經過了報批、取得建設用地規劃許可；對于原有園區，要核查新增建設工程是否符合已經報批的園區規劃；對于新增建（構）筑物，核查是否取得建設工程規劃許可。通過檢查確認規劃許可的規范性。

3.1.2統籌建設檢查

統籌建設是軍工投資建設項目的主要特點之一，軍工投資建設項目是補充工藝瓶頸和短板的建設項目，因此，許多建（構）筑物和設備設施存在著項目與項目之間、項目與原有設施之間等統籌建設。統籌建設檢查就是要明確竣工驗收的建設項目是否存在統籌建設、統籌建設的內容和方式、統籌建設的面積和經費組成、統籌建設分攤的原則和結果等，以此為竣工驗收確定范圍。

3.1.3建設布局和工藝流程檢查

建設布局檢查就是要明確項目建設內容所分布的區域，確定布局。工藝流程檢查就是要對項目的工藝流程進行進一步清理，明確工藝流程，確定工藝布局。通過建設布局和工藝流程檢查，明確建設項目的總體分布，并判別工藝布局的合理性。以此判斷建設項目是否滿足工藝需求，實現建設目標。

3.1.4主要檢查資料

可研和初步設計批復文件、調整批復文件、提前實施備案文件、地方規劃部門批準的建設用地規劃、園區規劃許可、單體建筑工程的規劃許可、相關工程的規劃許可、前期報批手續、竣工圖、建設布局圖、工藝布局圖等。

3.2建設目標完成情況檢查

建設目標是建設項目建設的根本目的，項目建設是否達到了設定的目的主要看是否達到了建設目標，因此，建設目標完成情況是竣工驗收核查的重點。

對于研制類建設項目，主要通過核查所保障的裝備項目的合同、研制進度證明、研制成果、結題或驗收材料等確定是否實現了建設目標。

對于批產類項目，主要通過核查所保障的裝備項目的合同、生產進度、檢驗記錄和交付證明等確定是否完成了建設目標，建設目標有綱領時，通過合同、檢驗記錄和交付證明等對裝備交付情況進行核算，從而確定生產能力，判定生產綱領是否達到，以確定建設目標是否實現。

對于其他類項目，主要通過核查與建設目標和建設內容相關的材料，判定建設目標實現情況。

3.3調整和提前備案情況檢查

調整和提前備案批復是竣工驗收的重要依據，主要準備建設項目的建設內容調整、建設周期調整、招標方案調整等調整方案報批情況和批復文件，提前備案或提前實施啟動備案文件等資料。

通過核查建設工程方案、建筑工程方案、工藝設備的調增或調減、工藝設備技術狀態，位置，國別的調整等確認：建設內容是否與調整方案或批復一致、實際建設周期與批復相比是否超期；明確勘察、設計、土建、施工、監理、工藝設備、公用設備設施等提前實施過程中實際招標情況是否與按有關規定執行；檢查提前建設內容是否提前備案或提前實施啟動等。

3.4征地情況檢查

征地情況檢查主要是檢查征地程序和手續的完整性、合規性，建設用地規劃的報批手續，土地取證情況等。

檢查選址論證、選址意見、規劃、征地合同、土地獲取方式等報批和批復材料，同時對地界釘樁、坐標、土地證等核查，并在現場勘測基礎上，判定征地手續的完備性、合規性等。檢查建設用地規劃的報批過程文件，明確土地證核發情況。

3.5建（構）筑工程情況檢查

主要檢查設計、建設過程報批文件、竣工驗收的完整性、合規性。檢查設計資料、設計質量；檢查建（構）筑工程施工管理的報批及施工過程情況，檢查建（構）筑工程單項驗收、工程竣工驗收、工程質量或竣工驗收備案情況；檢查工程資料整理及歸檔取證情況；檢查房產取證情況等。

檢查建（構）筑工程規劃報批手續，建筑施工報批手續，建筑施工管理相關文件，規劃、人防、消防、文物、園林、防雷檢測、交通等各相關單項驗收或備案證明等；檢查工程竣工驗收資料，建筑工程質量檢測、評定等驗收或備案證明，建筑工程運行證明，工程資料歸檔證明和房產證取證等。現場進行實物盤點。復核建筑工程實際面積與批復面積的一致性。

3.6工藝設備情況檢查

主要檢查工藝設備是否符合批復的要求，運行情況是否正常，是否制定操作規程和安全規程，建設位置是否變更，使用對象是否與批復要求一致等。

進行現場盤點，復核設備完成數量，檢查設備運行情況，檢查安裝位置與批復的一致性，檢查安全設施和職業病防護設施、環保設施運行情況，檢查銘牌、指標與批復一致性，檢查操作使用說明和安全操作規程是否健全，檢查工藝布局與路線的合理性；核查文件資料，檢查可研和初步設計批復文件、調整批復文件、提前實施備案文件等，檢查技術指標符合性檢驗文件等，檢查設備安裝、驗收、運行記錄文件，檢查招標文件以確認招標數量、方式及與批復招標方案的一致性和招標過程的合規性，檢查大型非標設備論證、方案、設計、制造、驗收文件，檢查生產國別、子項數量、功能等與批復的一致性；檢查特種設備是否已經取證。

3.7總圖設施

主要檢查道路、綠化、圍墻、管網等總圖設施的完成工程量、質量情況等。

檢查道路、綠化、圍墻、管網等總圖設施的設計、施工、驗收等過程文件是否齊全，是否經過相關驗收，工程質量是否合格；檢查道路、綠化、圍墻、管網等總圖設施的完成工程量是否與批復一致及變化情況。

3.8公用動力工程

主要檢查給排水管網、電力管網、暖通、動力管網等公用動力工程的完成工程量、質量情況等。

檢查給排水管網、電力管網、暖通、動力管網等公用動力工程的設計、施工、驗收等過程文件是否齊全，是否經過相關驗收，工程質量是否合格；檢查給排水管網、電力管網、暖通、動力管網等公用動力工程的完成工程量是否與批復一致及變化情況。

3.9公用設備設施

主要檢查公用設備設施是否符合批復的要求，運行情況是否正常，是否制定操作規程和安全規程，建設位置是否變更，使用對象是否與批復要求一致等。

進行現場盤點，復核公用設備設施完成數量，檢查設備運行情況，檢查安裝位置與批復的一致性，檢查安全設施和職業病防護設施、環保設施運行情況，檢查銘牌、指標與批復一致性，檢查操作使用說明和安全操作規程是否健全；核查文件資料，檢查可研和初步設計批復文件、調整批復文件、提前實施備案文件等，檢查技術指標符合性檢驗文件等，檢查公用設備設施安裝、驗收、運行記錄文件，檢查招標文件以確認招標數量、方式及與批復招標方案的一致性和招標過程的合規性，檢查生產國別、子項數量、功能等與批復的一致性；檢查特種設備是否已經取證。

3.10環境保護、安全設施和職業病防護設施“三同時”情況檢查

3.7.1檢查內容

主要檢查環境保護、安全設施和職業病防護設施“三同時”執行情況及存在問題整改情況等。

環境保護：重點關注環境保護“三同時”資料是否完整齊全、程序是否完整；前期是否開展了環境影響分析，編制了環境影響登記（表）或報告表（書），是否進行了備案并取得批復；設計階段是否開展了環境保護設施設計并與項目同時實施；驗收階段是否進行檢測、是否進行竣工驗收、是否取得排污許可等。調整建設內容是否進行環保監測和驗收。環境保護檢測和驗收中提出的問題是否已經整改并形成整改報告。同時關注現場檢查環境保護設施的使用情況，關注建設單位環境保護取證或地方政府對環境保護的檢查情況等。

安全設施：一是關注安全設施“三同時”資料是否完整齊全、程序是否完整；前期是否開展了安全預評價，完成了《安全預評價報告》編制、評審和修改完善；設計階段是否開展了安全設施設計，完成了《安全設施設計》編制、評審和修改完善；竣工驗收階段，是否開展了安全驗收評價，完成了《安全設施驗收評價報告》編制、評審和修改完善。二是關注安全設施驗收評價報告、現場運行及竣工驗收情況。

對于《安全預評價報告》和《安全設施驗收評價報告》，重點關注評價機構資質、評價范圍（是否包括調整內容等）、驗收評價機構與預評價機構不能重復等；對于安全設施現場運行，重點關注安全設施的標識是否到位、安全操作規程是否明確、安全設施運行是否有效；對于安全設施竣工驗收，重點關注竣工驗收發現的問題是否整改落實、調整建設內容是否進行竣工驗收，竣工驗收中提出的問題是否已經整改并形成整改報告；同時，重點關注建設單位QEO三體系和安全標準化認證或復審過程中與建設項目相關的不符合項整改落實情況。

職業病防護設施：一是關注職業病防護設施“三同時”資料是否完整齊全、程序是否完整；前期是否開展了職業病危害預評價，完成了《職業病危害預評價報告》編制、評審和修改完善；設計階段是否開展了職業病防護設施設計，完成了《職業病防護設施設計》編制、評審和修改完善；竣工驗收階段，是否開展了職業病防護控制效果評價，完成了《職業病防護控制效果評價報告》編制、評審和修改完善。二是職業病防護設施驗收評價報告、現場運行及竣工驗收情況。

對于《職業病危害預評價報告》和《職業病防護控制效果評價報告》，重點關注評價機構資質、評價范圍（是否包括調整內容等）；對于職業病防護設施現場運行，重點關注職業病防護設施的標識、告知是否到位、操作規程是否明確、設施運行是否有效；對于職業病防護設施竣工驗收，重點關注竣工驗收是否取得備案、竣工驗收發現的問題是否整改落實、調整建設內容是否進行竣工驗收。職業病防護設施竣工驗收中提出的問題是否已經整改并形成整改報告；同時，重點關注建設單位QEO三體系與建設項目相關的不符合項整改落實情況，

3.7.2主要檢查材料

對于環境保護，檢查項目環境影響評價批復，施工中的環境實施落實文件，竣工驗收評審意見、整改落實證明、驗收批復或備案文件等；對于安全設施，檢查預評價、安全設施設計、竣工驗收的評審意見、整改落實證明、驗收批復或備案文件等，檢查建設項目在實施建設期間，建設單位QEO三體系和安全標準化認證或復審過程中與該建設項目相關的不符合項及其整改落實情況；對于職業病防護設施，檢查預評價、職業病防護設施設計、職業病控制效果評價（竣工驗收）的評審意見、整改落實證明、驗收批復或備案文件等。

3.11檔案驗收情況檢查

檢查檔案專項驗收的評審意見、整改落實證明、驗收批復或備案文件確認檔案專項驗收是否已經閉環。

3.12竣工財務決算審計情況檢查

檢查審計報告、審計意見或決定批復、根據審計決定所作的調帳證明、竣工決算報告、結余資金上繳證明、存在問題整改落實證明等，檢查財務決算審計是否已經閉環。

3.13招標情況檢查

通過檢查可研報告批復的招標方案、審計報告或審計決定批復、招標全過程文件材料、合同、存在問題整改落實證明等，判定招標的符合性、規范性、合規性等。

3.14項目管理內控

通過檢查建設單位管理制度判定建設單位是否制定有相關建設管理制度或針對項目的專項內控管理制度。

3.15保密情況檢查

通過檢查保密認證、復查過程中涉及本項目的保密檢查情況及結論等證明材料，判定建設項目建設過程中是否有失泄密事件發生。對于新征園區，是否開展了周邊環境的安全保密評估，周邊環境基本現狀是否滿足有關安全保密要求。

3.16建設成效檢查

通過檢查相關證明材料判定建設成效是否符合立項批復建設目標和要求，是否符合建設單位發展方向等。

總之，現場竣工驗收是軍工固定資產投資建設項目的重要環節，是對整個建設項目、建設過程進行梳理總結的關鍵節點，各管理機關和建設單位必須充分認識竣工驗收的重要性，做好現場竣工驗收工作。