珠峰保險：落實戰(zhàn)略發(fā)展，強化稽核防線

李明敬

企業(yè)內(nèi)部審計是指采用系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，以獨立、客觀的態(tài)度對企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理進(jìn)行檢查和評價，并在此基礎(chǔ)上以改進(jìn)建議等方式提供咨詢服務(wù)，目的是為發(fā)現(xiàn)并預(yù)防錯誤和舞弊、提高企業(yè)的經(jīng)營效率、增加企業(yè)的價值，以幫助企業(yè)實現(xiàn)既定的目標(biāo)。

珠峰保險自成立以來，高度重視合規(guī)經(jīng)營，堅持“合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)文化理念。通過建立健全合規(guī)管理制度，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，構(gòu)建合規(guī)管理體系，特別是加強對三、四級機構(gòu)的合規(guī)管控，以績效考核為抓手，以內(nèi)控制度為依據(jù)，構(gòu)建起覆蓋經(jīng)營管理每一項業(yè)務(wù)并精確到每一個環(huán)節(jié)和崗位，能夠倒逼公司全員主動有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險的合規(guī)管理體系，確保公司的合規(guī)管理建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展，并能夠鍥合公司合規(guī)文化和理念，起到支持公司穩(wěn)健規(guī)范、合法合規(guī)運營的作用。

珠峰保險稽核監(jiān)察部是公司的內(nèi)部審計部門，圍繞“風(fēng)險、效益”原則為公司提供內(nèi)部審計服務(wù)。稽核監(jiān)察部工作將以珠峰企業(yè)文化為指引，持續(xù)完善稽核體系、制度建設(shè)，細(xì)化操作細(xì)則，完善審計、監(jiān)察規(guī)則，推動系統(tǒng)建設(shè)，防范經(jīng)營風(fēng)險，提升公司健康可持續(xù)發(fā)展能力。目前，珠峰保險稽核監(jiān)察部在以下五個方面開展了具體工作，取得了一定成效：

一、稽核工作重點轉(zhuǎn)移

傳統(tǒng)意義上的稽核工作以事后審計為主，側(cè)重查處懲戒功能。珠峰稽核監(jiān)察部打破傳統(tǒng)格局，工作重點逐步從事后審計向事前、事中審計轉(zhuǎn)型，做到事后檢查與事前、事中檢查的有機結(jié)合，圍繞“風(fēng)險、效益”原則，掌握公司合規(guī)和內(nèi)控管理情況，共同提升公司整體風(fēng)險防范能力。

二、成立處罰領(lǐng)導(dǎo)小組

為了加強公司風(fēng)險管理及內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營、違法犯罪，增強合規(guī)經(jīng)營意識，保證處理處罰的公正性，促進(jìn)公司全體干部員工遵紀(jì)守法、規(guī)范經(jīng)營，成立了公司行政處罰領(lǐng)導(dǎo)小組。處罰領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)查處分離，確保稽核處罰的公平、公正，符合公司價值需求。

三、制度體系建設(shè)

2017年以來，為健全稽核制度體系，珠峰保險稽核監(jiān)察部在原有的制度基礎(chǔ)上，修訂1項，新增8項，分別為：

（一）修訂《珠峰財產(chǎn)保險股份有限公司違法違規(guī)處罰條例》，新增《案件責(zé)任追究管理規(guī)定（暫行）》、《經(jīng)營考核一票否決管理辦法》，完善改進(jìn)稽核處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)；

（二）發(fā)布《珠峰財產(chǎn)保險股份有限公司稽核員工行為規(guī)范》，提高稽核人員自我要求；

（三）制定并下發(fā)《任中稽核指引》、《常規(guī)稽核指引》、《專項稽核指引》、《離任稽核指引》、《信訪舉報調(diào)查工作指引》等五項稽核工作指引，規(guī)范公司內(nèi)部稽核審計工作，加強制度體系建設(shè)。

修訂后的制度落實到位，執(zhí)行有力，很好地保障了珠峰保險企業(yè)內(nèi)部的稽核監(jiān)察工作有序推進(jìn)。

四、稽核隊伍專業(yè)化建設(shè)

稽核工作的開展，人才是關(guān)鍵。珠峰保險重視稽核隊伍建設(shè)，擴(kuò)大稽核招聘渠道，加快招聘力度，盡快填補稽核人力，提高稽核深度和稽核廣度。公司特別注重加強稽核人員培訓(xùn)與培養(yǎng)，建立一支高素質(zhì)高能力的稽核隊伍。稽核監(jiān)察部現(xiàn)有人員均有審計或會計方面的專業(yè)資格證書。提高稽核人員素質(zhì)，加強在職培訓(xùn)，輔之以必要的復(fù)合型人才的引進(jìn)，這是降低審計風(fēng)險，減少審計成本，完成預(yù)期審計目標(biāo)的根本保證，也是解決內(nèi)部審計素質(zhì)與質(zhì)量矛盾的有效手段。

五、懸掛標(biāo)牌宣導(dǎo)合規(guī)

珠峰保險稽核監(jiān)察部重視開展合規(guī)經(jīng)營宣導(dǎo)工作，在總公司及三家分支機構(gòu)懸掛合規(guī)生命線標(biāo)牌，提高公司干部員工合規(guī)經(jīng)營意識和執(zhí)行力，有效防范、化解各類風(fēng)險。同時，建立統(tǒng)一的舉報電話、舉報郵箱，進(jìn)一步暢通信訪舉報渠道。

2018，在監(jiān)管收緊，行業(yè)競爭激烈的大背景下，如何理順內(nèi)部管理，讓管理產(chǎn)生效益是每一家險企共同面臨的問題。2018年將是珠峰保險全面創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵一年，挑戰(zhàn)與機遇并存。珠峰保險將堅持“合規(guī)創(chuàng)造價值”的經(jīng)營理念引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展，并努力發(fā)揮自身優(yōu)勢，不斷滿足群眾日益提高的保險需求，為構(gòu)建新型社會保障體系發(fā)揮積極作用，推動經(jīng)濟(jì)與民生齊發(fā)展。讓稽核體現(xiàn)價值，讓合規(guī)創(chuàng)造價值。