芻議基層商業銀行如何提升經濟資本管理能力

唐穎

摘要：資本作為商業銀行重要資源，在現行資本約束增強的當下，如何提高基層行資本管理能量，提升資本回報率尤為重要。

關鍵詞：經濟資本；內評法；信用評級；風險緩釋

資本作為商業銀行最稀缺和最昂貴的資源，決定了資本管理在商業銀行中的重要地位。隨著戰略轉型的持續深入推進，資本集約化經營管理理念深入人心，特別是在當前資本約束日益強化的情況下，銀行業對資本回報率提升的需求日益迫切，在此背景下，提升基層商業銀行（以下簡稱基層行）的資本管理水平，是破解當期資本難題的關鍵。

一、何為內評法下的經濟資本

內評法下的經濟資本占用計算公式為：經濟資本=余額*風險權重*11.5%；余額受不同資產取值不同，以公司貸款余額為例，公司貸款余額包括當期賬戶余額、應計利息、應計費用之和，風險權重受客戶信用評級和風險緩釋兩方面影響。不同LGD計算的風險權重不一樣，粗略參考，公司貸款未緩釋部分采用LGD為45%的權重，緩釋部分為LGD為35%的權重。（見表1）

舉例1：投放1億公司客戶貸款，評級為AA，無緩釋。資本占用≈10000* 55%*11.5%=633萬

舉例2：投放1億公司客戶貸款，評級為BBB+，保證金5000萬。資本占用≈（10000-5000）*110%*11.5%=633萬

舉例3：投放1億公司客戶貸款，評級為BBB+，保證人評級為A，擔保金額3000萬。

資本占用≈（10000-3000）*110%*11.5% +3000*70%*11.5%=1127萬。

從上面的舉例可以得出的結論有：一是客戶信用評級越高，風險權重越低；二是客戶有合格的風險緩釋品，風險緩釋部分不占用或減少經濟資本；三是保證人客戶評級高于貸款客戶評級才起作用，風險得以緩釋；四是保證人的信用評級越高，適用越低的風險權重。

二、何為內評法下合格風險緩釋品

內評法下，抵質押品通過降低LGD發揮緩釋作用，合格緩釋品包括：抵質押品、凈額結算、保證和衍生品，風險緩釋程度為：金融抵質押品>保證>商用和居住用房地產。

實際操作中，由于基層行柜員操作不規范，造成客戶擔保的基礎數據錄入不準確，造成RWA系統對該客戶的抵制押品不予認可，創建擔保品基本信息中必須錄入抵質押品的登記日期及到期日期，同時擔保品必須與借款人的貸款賬號或額度協議逐筆關聯，否則會造成RWA系統中對該客戶的抵質押不予認可。此外，電費收費權質押、高速公路收費權質押、機器設備、工業用房等的抵押方式不具備緩釋作用。

三、如何提升資本管理能力

（一）優選客戶和產品，提升事前管理能力

基層行應加強主動資本管理，在客戶選擇時，主動考慮客戶定價、信用評級等信息，優先發展該客戶的資產項目。優化資產結構，優先發展單位資本占用較低的業務，如非循環住房按揭貸款、非融資性保函業務、短于一年的跟單信用證、信用證保兌、進口保理、國內買方保理等業務，提高資本事前管理能力。

（二）動態監控管理，提高事中管理能力

基層行應加強對經濟資本指標的動態監控，資產收回的時點以及項目投放的節奏做到心中有數，處理好風險、收益、增長三者之間的動態關系，最大限度地使用好資本規模資源。按照評級管理要求，主動掌握評級變化信息，高度重視客戶信用評級年審工作及系統中緩釋信息的維護工作，提升保證金存款等緩釋資產余額及覆蓋率。

（三）精細化管理，提高全員業務素質

全年授信投放越早，對于一些短期授信品種，譬如：銀行承兌匯票、貼現、貿易融資等品種，可采取每季初投放、季末到期收回，盡量避免在季末時點敘做此類短期授信品種，以達到綜合收益最大化。客戶經理要分辨有效的緩釋抵質押及保證物、保證人的信用等級和借款人的信用等級；盡可能規范錄入客戶信息資料，確保RWA系統抓取數據有效。

（四）轉變發展思路，提升資本管理能力

在央行宏觀審慎評估（MPA）等調控措施趨緊的背景下，總行大幅壓降了我行人民幣貸款規模，全行單純依靠貸款規模擴張來實現收入的難度越來越大。我行務必要轉換業務發展思路，通過表外理財對接，為客戶提供融資支持；通過存量貸款證券化的方式，騰出表內貸款規模；利用外幣貸款來融資，節約置換人民幣貸款規模。積極發展“輕資本”業務體現省行績效導向，合理利用自己的服務設施、服務功能、服務產品、服務技能、服務環境等服務資源進行創收，尋找新的收入增長點。