信用卡資金屬于高利轉貸罪的信貸資金

任正雷 秦晨

【摘 要】“信貸資金”作為高利轉貸罪套取的對象，是認定高利轉貸罪的重要因素，本文分析了幾種對信貸資金的定義，認為都不當縮小了信貸資金的范圍。根據中國人民銀行的規定，信貸資金應當包含金融機構的資本、負債和資產。所以信用卡資金也屬于信貸資金。

【關鍵詞】信貸資金；高利轉貸；信用卡

在高利轉貸罪認定中，“套取”、“高利”認定標準爭議比較大，也是理論學者討論和司法人員爭議的焦點。對何為“信貸資金”，討論較少，在學者討論高利轉貸罪的論文和教科書中只是簡單說明，論述不足，分歧也不大，似乎沒有討論的必要。筆者認為，“信貸資金”作為高利轉貸罪套取的對象，是認定高利轉貸罪的重要因素，明確何為信貸資金，有利于認清套取的范圍，對認定何為“套取”也具有幫助作用，值得分析討論。

有學者原先認為，信貸資金是指以資信獲取的貸款【1】，后觀點有所改變，認為是指金融機構依據國家的貸款政策與金融機構的貸款規定，運用居民儲蓄與企業存款，依法發放給企業、事業單位、個人的政策性或商業性貸款【2】。有學者認為，所謂“信貸資金”，是指金融機構能夠依法運用來自社會公眾的儲蓄和企業存款等資金，經嚴格審批后，用于公司、企業、事業單位和個人的政策性貸款和商業性貸款。【3】有學者認為，各種信貸資金，既包括以信用貸款方式發放的資金，也包括以擔保貸款方式發放的資金。【4】有學者認為，信貸資金是金融機構作為貸款發放的資金，包括擔保貸款資金與信用貸款資金。【5】有學者認為，所謂信貸資金，是金融機構按有償有還的原則，以有償的形式集中和分配的資金。其資金來源主要是各種形式的存款、自有資金等。這與信用貸款是不同的，信用貸款是指貸款人根據借款人的信譽發放的貸款。金融機構將其吸收的存款與自有資金發放給他人的就是信貸資金，而無論是以信用貸款方式發放，還是以擔保貸款方式發放。【6】有學者認為，所謂“信貸資金”，是指通過銀行或非銀行金融機構積聚起來的以償還為條件專供使用的貨幣資金，【7】包括以信用貸款方式發放的資金和以擔保貸款方式發放的資金”。【8】有學者認為，判斷某一筆資金是否屬于信貸資金，并不能簡單地把信貸資金理解為貸款，貸款只是信貸資金的主要表現形式，應當從資金的來源與構成來判斷。信貸資金主要由下述三方面構成：1.銀行及其他金融機構吸收的各種形式的存款。2.國家財政撥給銀行及其他金融機構的自由資金。3.由資金市場拆借而入的資金。只有當獲取的資金來源于這些方面，才有可能成為信貸資金。” 【9】

從以上多位學者對信貸資金意見可以看出，主要有如下三種意見：一是認為信貸資金只是信用貸款的資金；二是認為包括擔保貸款資金與信用貸款資金；三是認為，不能簡單地把信貸資金理解為貸款，貸款只是信貸資金的主要表現形式，應當從資金的來源與構成來判斷。這三種意見是遞進式的，對信貸資金的范圍認識是不斷擴大的。第一種意見，現在少有認同者，學者自己也不再堅持，但是在實務中還有堅持此種意見者；【10】第二種意見，各學者表述稍有差異，總體上意見比較一致，似乎是學者的共識；第三種意見，信貸資金的范圍比較大，并且不再要求以貸款的形式。這種意見雖然沒有得到學者的響應，但是與司法實務的意見比較一致，在“姚凱高利轉貸案”中，法院對信貸資金的認定也沒有限定在貸款，而是認為套取銀行的承兌匯票也屬于套取銀行信貸資金。 【11】筆者贊同第三種意見，把信貸資金解釋為信用貸款，還是解釋為包含信用貸款和抵押貸款在內的各種貸款都會不當的對信貸資金的概念進行了縮小解釋，進而不當的縮小了高利轉貸罪的打擊范圍。筆者認為信貸資金的范圍應該比第三種意見更為廣泛。中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》第三條規定：本辦法中的信貸資金系指上述機構人民幣下列項目的全部或部分：1.資本，包括核心資本及附屬資本。2.負債，包括各類存款、借入款項及其他負債。3.資產，包括貸款、投資、其他金融資產及表外資產。該條對信貸資金作出了規定，這里的信貸資金指的就是金融機構的信貸資金。可見，信貸資金是一個比較寬泛的概念，既包括資本、負債，也包括資產。本罪侵犯的客體是國家對信貸資金的管理秩序。【12】中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行，是中華人民共和國國務院組成部門。在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。在中國人民銀行對信貸資金概念作出具體規格的情況下，沒有特殊理由，不應當對信貸資金作縮小解釋，所以信貸資金應當包含金融機構的資本、負債和資產。所以套取信貸資金的方式不限于信用貸款、擔保貸款、抵押貸款或者信用證，而是包括各種讓他人使用信貸資金的方式。信用卡的使用流程為：1.持卡人用卡消費并在簽購單上簽字；2.商戶向持卡人提供商品或勞務；3商戶向發卡銀行提交簽購單；4.發卡銀行向商戶付款；5.發卡銀行向持卡人發付款通知；6.持卡人向發卡銀行歸還貸款。從信用卡使用流程可以看出，持卡人向商戶消費就讓銀行承擔了債務，銀行向商戶付款就消耗銀行的部分信貸資金。所以信用卡資金也屬于信貸資金，出借信用卡讓他人使用信用卡的資金也是套取信貸資金給他人使用的一種方式。

【參考文獻】

[1]陳興良：《刑法疏義》，北京：中國人民公安大學出版社，1997 年版，第 311 頁。

[2]陳興良主編：《刑法學》，復旦大學出版社，2003年版，第540頁。

[3]主編 高銘喧、馬克昌，執行主編 趙秉志：《刑法學》，北京大學出版社、高等教育出版社出版，2017年第八版，第401頁至402頁。

[4]孫國祥主編：《刑法學》，科學出版社，2002年版，第385頁。

[5]張明楷著：《刑法學》，2016年，第五版，第776頁。

[6]王玉玨 楊堅研：對高利轉貸的刑法分析，上海商業，2002年第11期，第65頁。

[7]彭鳳蓮、酈毓貝著：《破壞金融管理秩序罪認定與疑難問題解析》，中國人民公安大學出版社 2009 年版，第 90 頁。

[8]倪仁澤主編：《經濟犯罪刑法適用指導》，中國檢察出版社， 2007 年版，第 187 頁。

[9]俞軍峰：論高利轉貸罪的幾個爭議問題，西南政法大學法律碩士 專業學位論文，2012年3月，第4頁。

[10]俞軍峰：《論高利轉貸罪的幾個爭議問題》，西南政法大學法律碩士專業學位論文，2012年3月，第2頁。

[11]最高人民法院《刑事審判參考》487號：姚凱高利轉貸案——套取銀行的承兌匯票是否屬于套取銀行信貸資金。

[12]主編 高銘喧、馬克昌，執行主編 趙秉志：《刑法學》，北京大學出版社、高等教育出版社出版，2017年第八版，第401頁。