電子支付模式背景下供電企業的資金安全防控研究

徐竹溪 尹君 姜瑩 鄒欣霖 王天宇

大連供電公司

引言：供電企業與人們日常生活息息相關，隨著人們對電子支付喜愛程度的上升，我國的供電企業也逐漸走上了電子支付的道路。但是，現階段，我國的供電企業電子支付模式資金管理，還存在著很多問題，相關的理論研究還不夠成熟，所以本文針對電子支付模式背景下，供電企業的資金安全防控的研究，是很有現實意義的。

一、電子支付模式背景下供電企業的資金風險

現階段，我國的電子支付模式背景下供電企業的資金還存在著很多風險。首先，供電企業的業務部門現金預算準確性差，對供應商的資金流動情況的預算也十分混亂，很有可能造成重復付款；其次，供電企業除了電子支付，還有很多手工支付的方式存在。如果對電子以及手工支付方式的管理不夠明晰，流程設置不科學，控制不嚴密，很有可能電子付款后，沒有網絡顯示，重復進行手工付款的情況發生；最后，當系統顯示停留在支付失敗、支付中頁面時，很難確定是否支付成功，如果此時沒有相應的查詢機制，很容易引起支付效率的低下，甚至會導致錯誤支付的問題發生。此外，部分供電企業對USB的密鑰以及密碼疏于管理，有被不法分子竊取盜用的可能，從而影響供電企業的資金以及信息的安全。

二、電子支付模式背景下供電企業的資金安全防控措施

（一）完善制度與流程

完善制度與流程，是電子支付模式背景下，供電企業的資金安全防控的重要前提。供電企業要對崗位職責進行合理的規劃，去除不相容崗位，設立電子支付的專門負責人，加強資金流轉明細的審核，做到電子支付崗位的互相關聯以及互相牽制。設立明確的支付流程，由特定部門負責發起支付申請，隨后部門主任進行審核，再交由預算控制崗查閱，之后再進行財務部電子簽名的一系列審批，最終實現資金的流轉。科學、嚴密的審批流程是供電企業電子支付背景下資金流轉的重要保證。嚴禁一人多職、崗位代辦的現象出現。要實現電子支付業務線內與線外的融合與整體控制[1]。

（二）管理密鑰與證書

管理密鑰與證書，是電子支付模式背景下，供電企業的資金安全防控的關鍵環節。管理密鑰與證書主要分為三個方面。首先，供電企業要進行數據證書與密鑰的日常管理，建立嚴格的密鑰與安全證書申領、處理使用制度，并交由專人管理，專人監督，確保密鑰以及安全證書的安全，從而使得電子支付獲得保障；其次，嚴格把控系統以及密鑰的管理制度，密鑰長度不可少于六位，密碼要注意數字與字母的結合，并每個月進行一次密碼的更換，在支付用戶離開時，要關閉操作頁面，以免造成不必要的資金損失；最后，加強對銀企對賬的管理。供電企業要定期與銀行進行賬目的核對，要保證沒有誤賬以及遺留賬單，一般情況下，月末都要進行審核。

（三）強化流量額度控制

強化流量額度控制，是電子支付模式背景下，供電企業的資金安全防控的中間環節。供電企業要對現金流量實施三級審核，在提高編制準確性的同時，避免編制錯誤所引發的電子支付的風險。以業務部門作為一級審核、財務部門審核崗作為二級審核、財務現金流轉崗作為三級審核，（請問一級審核去哪了？？？）并進行審核內容的匯總，進而提高現金預算的準確性。與此同時，供電企業要設定當日、周、月、年支付額度，并進行階梯型額度預算以及累計，在超出設置額度時將會出現無法支付的狀況，以免資金的意外流失，從而確保資金的安全。例如；各個銀行實施的銀行卡線上轉賬額度限制、微信的超額收費、支付寶的提現額度要求等都是針對資金額度所采取的控制措施[2]。

（四）定期進行風險評估

定期進行風險評估，是電子支付模式背景下，供電企業的資金安全防控的維護重點。供電企業定期開展資金管理風險評估活動，可以通過企業內部各個層級的測試來實現。其中，資金支付業務過程的定期評估，具體的內容可以包括：控制制度的評估、審批流程執行狀況的評估、密鑰及安全證書管理的評估以及引起對賬情況的評估等，在評估的過程中，一旦發現哪個環節出現了資金風險，要立即進行整改，謹防問題的嚴重化。例如；某供電企業，在進行風險評估的過程中發現了資金審批流程中，一職代多職的現象時有發生，便開展了員工的職能教育，從而促進了制度的優化，在很大程度上保障了資金的安全。

結束語：供電企業作為資金密集型企業，日常資金的流量龐大，隨著電子支付模式的到來，其資金流通方式也趨向復雜化，加強電子支付模式背景下資金的安全防控成了每個供電企業必須要面臨的問題。供電企業需要在實踐中，不斷將已有的防控措施落實到位，并將在推進電子支付的過程中不斷創新思路，探索更有效的安全防控措施，推進電子支付早日成熟地運用到日常工作中。