我國融資擔保公司準備金管理研究

韓 曄

（山西省融資再擔保有限公司，山西 太原 030002）

一、關于融資擔保公司準備金管理必要性分析

（一）關于擔保對象決定承擔銀行貸款風險分析

融資擔保機構是一種創新型、高效的金融服務行業。很多融資擔保公司和其他金融機構之間存在很大差異性，尤其在社會主義市場經濟發展背景下，融資擔保公司對中小企業的日常發展具有重要作用。通常情況下，很多融資擔保公司的主要服務群體都是一些處于成長期的中小企業。很多中小企業在發展的過程當中常常會因為某些項目要使用大量資金，因此，融資擔保公司能夠在短時間內幫助中小企業解決資金缺口問題，從而幫助中小企業開展各種業務度過資金難關。然而也有一部分小企業想通過銀行去貸款，由于小企業自身經營發展規模比較小，整體經濟實力不是很強，抗風險能力薄弱，真正可提供抵押的物質數量并不是很多。針對這些問題大多數銀行都會綜合其他各方面因素去考慮和分析，通過分析之后絕大多數中小企業都拿不到貸款，這既浪費了中小企業融資時間和精力，又耗費了大量人力和物力。因此，這些中小企業只能依靠融資擔保公司的幫助，來解決自身存在的各種資金問題。

（二）關于宏觀政策對金融機構貸款產生的影響分析

融資擔保公司經營的各種業務內容都具有很大風險性。因此，相關工作人員在對其準備金進行管理的過程當中一定要綜合各方面因素去考慮和分析。通過使用科學、合理的方法來控制各種存在的風險。通常情況下，很多融資擔保公式經營的業務都和政府有關宏觀調控政策具有非常密切的聯系。因此，融資擔保相關工作人員應該通過現代化通訊來及時了解貸款利率的變化，以此為融資擔保公式開展各項業務提供重要參考依據，進一步推動融資擔保公式各項業務能夠正常開展。

（三）關于風險準備金管理有助于融資擔保公式穩定發展分析

融資擔保公司中的準備金管理好壞在一定程度上對融資擔保公司長久、穩定發展將會產生重要影響。因此，相關工作管理人員應該積極投入更多時間和精力去進行融資擔保公司準備金的使用上。融資擔保公式在大多數情況下都是選擇在日常擔保業務收入中拿出來一部分資金來作為準備金，這項資金也是有效彌補擔保損失的重要資金來源渠道，對融資擔保公司穩定、持續發展具有至關重要的作用。

二、關于擔保公司準備金管理中存在的問題分析

（一）關于準備金計提對未來風險預判分析

融資擔保公式準備金通常是指對未來容易出現的風險所作出的一種預防性準備。然而在實際運營過程當中擔保公司準備金計提方式并沒有真正考慮到潛在性的風險，針對那些沒有到期的責任準備金一般會依照當時擔保收入的53%的比例來進行提取，另外，擔保賠償金會依照當年擔保責任越的2%比例來進行提取。由此可以看出使用這種方式來進行準備金的計算在很大程度上并不具備風險準備意義。

（二）關于融資擔保公式準備金使用缺乏正確管理

融資擔保公司在開展業務的過程當中，常常容易忽視準備金的使用情況，進而造成融資擔保公司準備金得不到正確應用。這些問題如果不能進行正確處理在一定程度上會嚴重影響擔保公司各項業務的正常開展。除此之外，還有一部分擔保公司在遇到代償損失情況發生時只是把該項代償所對應的那部分準備金做沖減，至于剩下那部分則會依照當期出現的損失來進行處理。針對準備金的使用狀況不同擔保公司對發生的業務處理方式也會存在很大差異。

三、關于融資擔保公司準備金管理分析

（一）關于風險撥備分類計提分析

擔保公式準備金計提是一項紛繁復雜的綜合性工作，在開展相關業務的過程當中一定要以未來存在的風險測算作為基礎。并且還要全面考慮擔保主體風險與品種風險這兩大類。在對被擔保主體風險進行分析的過程當中，有關企業管理人員應該綜合、全面分析企業內外部環境情況。擔保公司外部環境變化對擔保公司開展業務具有很大影響，外部環境通常情況下是指區域情況、政策環境、融資環境等。例如，如果國家對貨幣政策進行調整由以往緊縮性轉變為擴張性政策時，在這種宏觀調控下融資環境肯定會發生很大變化。除此之外，內部環境變化也會對整個擔保公司融資環境產生很大影響。

（二）關于準備的使用分析

準備金通常是指針對未來不確定或者預期中有可能出現的損失所做的提前列支。然而，怎樣使用準備金并沒有一套完整的方案。針對這些問題就需要有關部門在研究擔保公式有關業務特點時一定要明確準備金的使用，最大程度保證擔保公司準備金使用有章可循、并且還應該具有科學性與準確性，使得披露的相關信息更加能夠充分體現出來擔保公司在保項目和風險項目中的重要信息內容。

（三）關于提升風險綜合管理水平分析

擔保公司經營的很多業務都存在很大風險性，這就說明擔保公式一定要具備各種風險管控能力。風險綜合管理能力是擔保公司開展各項業務的重要基礎，因此，擔保公式應該加大對擔保項目風險管理水平的綜合考慮和分析，運用科學、合理的方法去研究擔保公司內部環境變化來做好業務擔保前期各項工作、后期各項業務的綜合管理、尤其反擔保方案設計一定要具有合法性和可操作性，并且還要保證抵押物價值與所貸款項之間的價差在合理范圍中。另外，貸款客戶還應該具備良好的還款來源于意愿證明，尤其是重要的操作環節一定要明確責任人，使得整個業務流程能夠緊密的連接在一起，把每個項目中存在的風險因素控制在合理范圍之內，最終實現合作雙方共贏的目的。

（四）關于加大對擔保公司政策支持分析

擔保公式業務一把都具有很高的風險性，站在擔保業務發展的角度來看，很多擔保公司都是以3%左右的收益率來承擔99%存在的風險，從發展的模式來看并不是一種良好的商業模式。另外，擔保公司還豐富了社會職能，大部分擔保公司面對的客戶都是那些資金緊張的中小企業，擔保公司在解決中小企業融資難方面發揮著重要作用。

（五）關于完善融資擔保準備制度有助于提升準備金的使用效率分析

融資擔保中的準備金的管理是一項系統性、復雜度很高的工作。因此，相關工作人員在對其進行管理中一定集中精力，花費更多時間在這上面，并且還要以一種與時俱進的心態來看待融資擔保公司發展的方向。通過使用科學、合理的方式來積極完善融資擔保公式各項機制內容。只有融資擔保公式各項發展機制體系得到完善之后，才能保證各種業務能夠正常開展。尤其在激烈的市場經濟發展背景下，完善的準備金管理在一定程度上能夠保證融資擔保公式各項業務的正常開展，并且在某種程度上為中小企業的發展也提供了一種安全發展的環境。

四、總結

融資擔保公司經營的很多業務都具有很高的風險性，在一定程度上對社會經濟發展將會起到很大影響。尤其是中小企業發展過程當中碰到的融資問題。與此同時在一定程度上也嚴重阻礙了擔保公司的長久、穩定發展。因此，相關工作人員應該綜合其他方面因素去考慮使得風險準備金的使用效率能夠進一步得到提升。