小額貸款公司經營中存在的問題及對策
——以隴南市武都區為例

李衛榮

（中國人民銀行隴南市中心支行，甘肅 隴南 746000）

作為定位介于民間借貸和銀行的金融機構，小額貸款公司一度因銀監會一條允許符合條件可以轉設為銀行的政策，而受到民間資本的追逐。尤其是在商業銀行機構少的欠發達地區，小額貸款公司更是如雨后春筍般紛紛不斷開立。以總人口只有59萬的隴南市武都區為例，成立了8家小貸公司。設立門檻低，貸款利率不受限，監管寬松，這些都是小貸公司的政策優勢，但其普遍存在的融資渠道單一、經營管理不規范等問題，也為其后續發展埋下了隱患。以下試解析之。

一、基本情況

（一）機構及規模

武都區第一家小額貸款公司成立于2009年3月，目前掛牌營業的有8家，從業人員共86人。規模最大的一家從業人員18人，最少的只有7人，總體規模都比較小。

（二）貸款期限及利率執行

6家已發放貸款的機構中，2家發放有1至3年期的貸款，其余4家機構發放的貸款都是1年期以內的短期貸款，其中1至3年的貸款余額708萬元，占貸款總額的5.85%；6個月至1年（含1年）的貸款余額7385萬元，占貸款總額的61%；6個月以下貸款4017萬元，占33.18%。貸款執行固定利率，6家已發放貸款的小額貸款公司中，平均加權利率15.69%，最低利率為5.6%，與同期人民銀行公布的基準利率持平；最高利率20%，等于同期人民銀行基準利率的4倍。

（三）貸款額度及擔保方式

小額貸款公司單筆貸款最高額度500萬元。貸款擔保方式大部分采用保證擔保，占貸款總額的60%。

（四）貸款總量及投向

截止6月末貸款筆數共計426筆、金額12110萬元。其中：“三農”貸款167筆、4434萬元，占貸款總筆數的39.2%、貸款總額的36.61%；中小企業貸款29筆、2796萬元；占貸款總筆數的6.8%、貸款總額的23.08%；其他貸款230筆、4880萬元，占貸款總筆數的53.9%、貸款總額的40.30%。

二、存在的主要問題

（一）內控管理制度不完善，風險控制手段落后

一是小額貸款公司沒有建立授信管理制度、信貸業務操作規程、貸款五級分類管理制度、呆賬貸款清收核銷管理制度、貸款檔案管理等相關信貸管理制度。二是小額貸款公司目前還沒有符合其經營特點的信貸管理軟件和客戶評級系統，客戶的信用記錄也尚未納入到人行征信系統，對客戶的了解主要靠走訪、調查，只能簡單的依據經驗、人緣、地緣等關系來判斷客戶的風險狀況，主觀隨意性較大，加大了經營風險。

（二）監管體系不完善，監管有效性難以發揮

一是小額貸款公司發展面臨的最大問題是“多頭監管，無人負責”，其性質、職能作用和業務發展均處于模糊狀態。二是小額貸款公司的主管機關是政府金融辦，但這些部門人員多數沒有金融業監管經驗，缺乏相應的專業監管人才和技術手段，尚無法做到規范監管。三是地方的一些政府部門則熱衷于拿到前期審批權，對小額貸款公司的日常運作和監管尚無力顧及，導致小額貸款公司實際上處于“無人監管”的局面。最終導致監管主體不明確、監管人員經驗欠缺和監管職責履行不到位，形成監管有效性低下，給小額貸款公司違規經營以可乘之機。

（三）經營管理不規范，違規挪用資本金

調查發現，有4家小額貸款公司存在抽逃挪用資本金的違規現象。這些小貸公司向其托管銀行存入驗資款（資本金）后，不久就將資金分批轉到其主發起人企業賬戶內，從事其他經營活動。待發放貸款時，又將資金從其主發起人企業賬戶內轉回小額貸款公司，然后將這些資金發放貸款。如某小貸公司于2012年12月10日將注冊資本金3000萬元存入某托管銀行，然后從2012年12月12日開始到2012年12月21日期間，以借款形式給該小額貸款公司的主發起人——某房地產公司借款6筆，3150萬元，收回3筆500萬元，止2012年12月31日，該小貸公司注冊資本金賬戶資金余額為350萬元。

（四）從業人員專業素質偏低，操作風險較高

小額貸款公司現有從業人員中具有金融專業背景或從事過金融行業的僅占20%左右，有些小額貸款公司中僅高管人員具有金融業從業背景，員工對信貸業務的了解非常有限。與其他金融機構相比，小額貸款公司從業人員整體素質存在一定差距，這也間接制約了小額貸款公司的良性發展。

三、對策及建議

（一）積極推動小額貸款公司加強內部控制制度建設，完善公司治理結構，提高抗風險能力

一是建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查的業務流程和操作規范，切實防范信貸風險。二是加強內部管理，切實按照《公司法》規定建立健全公司治理結構，確保合法、穩健、有序進行。

（二）加大政策扶持力度，提高支農貸款比例

對小額貸款公司的稅收征收可以參照農村信用社改革時的稅收優惠政策，按營業稅3%征收，所得稅三年內免征。同時，對于真正投放用于支持“三農”的貸款資金考慮給予政策貼息或其他扶持政策。

（三）明確相關部門的監管職責，加強對小貸公司的監管

小額貸款公司的監管工作應從法律的角度，理順經營者和監管者的關系，明確相關部門的監管職責，從制度層面杜絕小額貸款公司違規經營行為，嚴防小額貸款公司變相吸收公眾存款和發放高利貸等違規行為，促進其長遠發展。

（四）應加強小貸公司從業人員的監管

可參照銀行業機構從業人員的管理辦法，鼓勵參加銀行業從業人員資格考試；同時還要加強對從業人員的金融知識培訓和職業道德、風險教育，組織從業人員系統學習法律法規、金融業務知識和金融案例，努力提高從業人員的業務素質，增強風險防范意識和風險識別能力。