銀行結(jié)算賬戶管理存在問題及建議

何山花

（中國人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行，甘肅 嘉峪關(guān) 735100）

一、銀行結(jié)算賬戶管理存在問題

（一）基本存款賬戶隨意開銷戶

《賬戶管理辦法》中，未對開戶單位開銷戶制定其他限制性規(guī)定，使得符合開銷戶條件的企業(yè)，就可隨意開立或撤銷單位結(jié)算賬戶。

1.企業(yè)準入條件放低，注冊企業(yè)隨意性增強。隨著社會經(jīng)濟改革與發(fā)展，國家倡議自主創(chuàng)業(yè)，企業(yè)注冊準入放低，任何人均可隨時注冊一公司，也就意味著任何人均可使用注冊公司的資質(zhì)以法人名義開立單位結(jié)算賬戶。

2.開戶的無償服務(wù)，企業(yè)開銷戶隨意性增強。開立賬戶從人民銀行到商業(yè)銀行不收取任何工本費，使得開戶單位認為開戶是件很隨意，無任何成本的事，一旦與銀行的合作出現(xiàn)不滿，或銀行不能滿足其要求時，就會撤換到下一家銀行。另一方面銀行為了拉賬戶、拉存款，相互之間挖客戶，使得銀行結(jié)算賬戶開銷歸于頻繁，既增加了銀行賬戶管理工作的業(yè)務(wù)量，又妨礙了正常工作秩序。

（二）開戶單位數(shù)量急劇上升，質(zhì)量逐級下降，給賬戶管理工作造成極大不便

近兩年由于企業(yè)準入條件放低、稅收、社會保險等方面的改革要求，個體工商戶必須通過單位結(jié)算賬戶才可取得退稅、向社保局繳存養(yǎng)老保險等，因此個體工商戶開立單位結(jié)算數(shù)量急劇上升。據(jù)統(tǒng)計，嘉峪關(guān)區(qū)2017年1月至2018年6月共開立基本結(jié)算賬戶9546戶，其中68%為個體工商戶，且開戶單位一年發(fā)生1-2筆業(yè)務(wù)，因無實際使用需要，加之無任何成本成本付出，這些賬戶在開立之日起就注定形成久懸賬戶，被開戶銀行轉(zhuǎn)為久懸賬戶，為開戶銀行后續(xù)賬戶管理及處理帶來很大不便。

（三）政府行為要求與《賬戶管理》規(guī)定相悖離，給銀行開戶帶來難度

近年，地方政府通過融資平臺向政策性銀行取得農(nóng)民異地搬遷貸款等形式的貸款，通過鄉(xiāng)政府開立專用賬戶管理并發(fā)放資金給農(nóng)民，因鄉(xiāng)政府屬預(yù)算單位，《賬戶管理辦法》明確規(guī)定，預(yù)算單位開立專用賬戶必須提供財政審批表，但財政局認定此資金不屬于財政資金，不便出示財政審批表，使開戶銀行左右為難，無法開立專用賬戶。

（四）屏蔽賬戶查詢功能，不便于基層人民銀行日常管理工作

2009年，人民銀行根據(jù)保密要求屏蔽了地州市中心支行及以下支行的賬戶查詢功能，這樣做保護了存儲在賬戶結(jié)算系統(tǒng)的大量企業(yè)信息，但也影響了基層行部分相關(guān)職責(zé)的履行。《賬戶管理》辦法明確規(guī)定同一證明文件只能開立一個專用存款賬戶，查詢功能屏蔽后，人民銀行無法檢測到同一存款人在不同金融機構(gòu)專用存款賬戶的開銷戶情況，從而無法控制同一存款人利用同一證明文件開立多個專用賬戶的情況。

（五）低效賬戶多，銷戶難度大

各家銀行均存在諸多的長期不動戶，清理賬戶時，銷戶成為一個難點問題。許多銀行為客戶申請撤銷賬戶時，無法查詢該單位是否存在久懸，在自己系統(tǒng)已經(jīng)銷戶，到人行銷戶時才發(fā)現(xiàn)在他行還存在久懸，發(fā)現(xiàn)時又無法查詢在哪個銀行存在久懸。還有部分客戶早已關(guān)門停業(yè)，銀行聯(lián)系不到客戶，只能通過登報聲明進行銷戶，銷戶工作既增加了銀行的工作量又增加了營用成本。

二、建議

（一）維護基本存款開立的嚴肅性

一是把基本存款賬戶作為其他各類賬戶“龍頭”，保持相對穩(wěn)定，對沒有正當理由的，對基本存款賬戶設(shè)立半年或一年的穩(wěn)定期，減少開銷戶的隨意性。而是對經(jīng)營規(guī)模小和個體工商戶開銷戶，人民銀行應(yīng)適當收取許可證工本費和管理費，商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一收取高額開戶費，促使存款人謹慎選擇開立賬戶，自覺履行賬戶所有人義務(wù)，遏制金融機構(gòu)相互之間亂挖墻腳，拉賬戶行為，保證良好結(jié)算環(huán)境的建設(shè)維護。

（二）強化賬戶管理

一是加強開立管理，對開立存款賬戶進行嚴格的門檻規(guī)定從而達到控制數(shù)量的目的，尤其強化一般結(jié)算賬戶的管理，防止過多過濫而影響結(jié)算秩序。二是加強使用管理，嚴格規(guī)定和審核單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶的付款依據(jù)，并對付款依據(jù)真實性嚴格鑒定防止不法分子利用轉(zhuǎn)賬便利，進行違法犯罪。

（三）強化結(jié)算賬戶的管理

商業(yè)銀行要完善內(nèi)部系統(tǒng)控制功能，一是嚴格限制臨時賬戶超期限使用，超過期限賬戶自動凍結(jié)無法辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。二是建議將專用賬戶證明文件的發(fā)文字號做為專用存款賬戶唯一性標志依據(jù)，通過賬戶管理系統(tǒng)加以控制，嚴格執(zhí)行同一證明文件只能開立一個專用賬戶規(guī)定。

（四）強化賬戶實名制管理

銀行機構(gòu)作為對客戶開戶資格審核的第一道關(guān)口，嚴格按照《辦法》等相關(guān)規(guī)定，遵循“了解你的客戶原則”對開戶資料進行認真審核，保證開戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性。認真做好賬戶年檢工作及時掌握存款人賬戶信息的變動情況并及時更換過期證件。

（五）完善《人民幣單位結(jié)算賬戶管理辦法》及《賬戶管理系統(tǒng)》

隨著社會經(jīng)濟發(fā)展及改革需要，管理辦法及賬戶系統(tǒng)越來越不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，建議相關(guān)部門及時修訂《辦法》，完善《賬戶管理系統(tǒng)》，以在賬戶管理工作中制度更加便于操作，規(guī)范執(zhí)行。